Утримання фірми відкритою передбачає дотримання кількох норм і правил. Заявка на федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (FEIN) має бути одним з перших кроків у створенні бізнесу. Але що таке FEIN? Крім того, чи обов’язково його мати? Ця стаття слугуватиме посібником щодо всього, що вам потрібно знати. Давайте перейдемо до хорошої частини.
Що означає FEIN?
Організації, які ведуть бізнес у Сполучених Штатах, отримують федеральний податковий ідентифікаційний номер, який часто називають ідентифікаційним номером роботодавця (EIN). Номер — це унікальний дев’ятизначний ідентифікаційний номер компанії, який функціонує подібно до номера соціального страхування особи. Під «номером соціального страхування» я маю на увазі податкові номери фізичних осіб, які часто називають ідентифікаційними податковими номерами або ІПН. Легко сплутати два типи чисел, але майте на увазі, що один для компаній, а інший для фізичних осіб. Це не повинно пропускати вашу думку.
FEIN дозволяє IRS та іншим державним установам ідентифікувати та відстежувати податкові та фінансові операції підприємств. Важливо подавати податкові декларації, а також створювати пенсійні та медичні рахунки, щоб, серед іншого, надавати медичні та стоматологічні послуги працівникам.
Кому потрібен FEIN?
FEIN не завжди потрібен, але є кілька ситуацій, коли він необхідний для будь-якої фірми, навіть для однієї особи. Однак він вам знадобиться, якщо ви:
- Створіть компанію або об’єднайтеся з іншими.
- Подати певні податкові форми (наприклад, податок на роботу чи акцизний податок)
- Утримуйте податки з доходів, крім заробітної плати, для іноземців-нерезидентів
- Майте план Keogh
Якщо ви належите або керуєте такими організаціями, вам може знадобитися додатково федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (FEIN):
- Трасти, за винятком деяких відкликаних трастів, що належать довірителю, IRA та організаціям, звільненим від податків
- Нерухомості
- Інвестиційні канали іпотеки нерухомості
- Кооперативи фермерів
- Адміністратори плану
FEIN не часто потрібен таким організаціям:
- Власники бізнесу, які працюють на «одноосібному шоу»
- Хто нікого не бере на роботу або нікого не наймає.
- Кожен, хто не повинен платити вищезазначені податки
Якщо ви починаєте свою фірму як одноосібний власник і використовуєте свій номер соціального страхування замість FEIN, ви можете пізніше дізнатися, що він вам потрібен. Особливо, якщо ви плануєте розширити або реорганізувати свою компанію в корпорацію та найняти працівників. Фактично, якщо ви пізніше заснуєте корпорацію, вам знадобиться FEIN. Навіть коли справа доходить до подання місцевих, державних і федеральних податків, ваш FEIN є важливою інформацією.
Для чого використовується FEIN?
Вам знадобиться FEIN, щоб заповнити такі форми:
- Форма W-2 – Декларація про заробітну плату та податки
- Форма W-3 – Передача звітів про заробітну плату та податки
- Форма 1096 – Річний підсумок і передача інформаційних звітів США
- Форма 940 – Щорічна федеральна податкова декларація роботодавця з безробіття (FUTA)
- Форма 941 – Квартальна федеральна податкова декларація роботодавця
- Додаток C – Прибуток або збиток від бізнесу
- Форма 1065 – Повернення прибутку партнерства в США
- Форма 1120 – Декларація про прибуток корпорацій США
FEIN також потрібен, якщо ваша фірма сплачує будь-які податки та видає податкові форми для працівників, наприклад W-2. Роботодавці повинні надавати W-2 своїм працівникам наприкінці кожного фінансового року. Усі звіти про заробітну плату, включаючи місячні, квартальні та річні податкові форми, включають ваш FEIN і можуть бути подані компетентним постачальником послуг з обробки заробітної плати.
Ви також повинні видати 1099 будь-якому незалежному підряднику, якому ви заплатили щонайменше 600 доларів США протягом податкового року, і ваш FEIN має бути включений у цю форму. FEIN знадобиться не тільки вашій компанії для багатьох цілей, але й вашим працівникам і зовнішнім підрядникам під час підготовки податкових декларацій.
Як я можу отримати FEIN?
Щоб легко отримати свій номер FEIN, ви можете виконати ці кроки, наведені нижче.
#1. Визначте, чи маєте ви право на отримання FEIN.
Якщо ваш основний бізнес розташований у Сполучених Штатах або на їхніх територіях, і ви маєте дійсний номер соціального страхування або іншу форму податкової ідентифікації, наприклад інший FEIN, ви маєте право на отримання FEIN.
Якщо ваш основний бізнес ведеться в Сполучених Штатах або на їхніх територіях, більшість вашого доходу як власника бізнесу надходить від практики в цій сфері. У результаті, навіть якщо у вас є інша фірма за межами Сполучених Штатів, ви все одно можете мати право на FEIN. Заявник не обов’язково має бути власником бізнесу, але він повинен мати глибокі знання про фінанси компанії та операції з ними. Секретар або адміністративний помічник також може подати заявку на FEIN. Все, що вам потрібно, це просто підписати форму SS-4 і заповнити розділ сторонніх представників.
#2. Зберіть інформацію, яку вимагає IRS.
Форма SS-4: заявка на отримання ідентифікаційного номера роботодавця потрібна IRS. Щоб отримати FEIN, ви повинні спочатку надіслати фізичну адресу своєї фірми (розташована в Сполучених Штатах).
У формі заявки ви повинні вказати юридичну структуру вашої компанії, наприклад ТОВ або корпорацію. Якщо ваша компанія є ТОВ, ви повинні вказати всіх учасників. Ви також повинні вказати характер свого бізнесу.
При подачі заявки вам знадобиться така додаткова інформація:
- Причина, через яку ви запитуєте FEIN. Наприклад, ви можете відкривати нову фірму або реструктуризувати існуючу.
- Точна дата, коли ви заснували або придбали свою фірму.
- Галузь, у якій працює ваша компанія або в якій ви маєте клієнтів, як-от роздрібна торгівля чи консультування, а також опис продукту чи послуги.
- Коли ваша компанія виплатила першу зарплату працівнику.
- Кінцева дата вашого фінансового або звітного року. Якщо ви платите податки протягом календарного року, то зазвичай це грудень.
- Найімовірніша кількість працівників, яку ви збираєтеся найняти в майбутньому році.
#3. Подайте заявку на FEIN онлайн, телефоном або поштою.
Якщо ви маєте право на FEIN, є багато варіантів його отримання:
- Номер телефону: (800) 829-4933
- Факсом або звичайною поштою: Ви знайдете форму SS-4 тут, а також номер факсу та поштову адресу для вашого місцезнаходження на веб-сайті IRS.
- На сайті IRS: Ви можете заповнити форму SS-4 онлайн або взяти участь у чаті в режимі реального часу у стилі співбесіди, де вам зададуть запитання та нададуть FEIN, якщо він потрібен. Ця послуга доступна з 7:10 до XNUMX:XNUMX за східним стандартним часом з понеділка по п’ятницю. Ваш номер стане активним у системі IRS протягом двох тижнів, незалежно від того, який метод ви використовуєте.
Навіть якщо вашій компанії не потрібен FEIN, ви можете вважати, що варто подати заявку на його отримання. Це безкоштовно, і ви ніколи не знаєте, коли ви вирішите найняти працівника або коли умови вашого бізнесу можуть змінитися.
Коли мені потрібно змінити мій FEIN?
Вам не потрібно буде оновлювати або вносити будь-які зміни у свій FEIN після того, як ви його придбали. Якщо немає виняткових обставин, визначених IRS, якщо ваша компанія є корпорацією, ви повинні оновити або змінити свій FEIN, якщо:
- Ваша компанія стає одноосібним підприємством або товариством.
- Результатом злиття є утворення нової корпорації.
- Ваша компанія стає дочірньою компанією іншої корпорації.
Якщо ваша компанія є товариством, ви повинні оновити свій FEIN, якщо:
- Підприємство стає індивідуальним підприємцем.
- Ваша компанія стає корпорацією.
- Нова співпраця замінює стару.
Якщо ви маєте FEIN як індивідуальний підприємець або ТОВ, ви повинні змінити його, якщо ви:
- Ви подали заяву про банкрутство.
- Ви перетворюєте свою компанію на корпорацію або товариство.
- Ви отримуєте контроль над іншою компанією.
Вам не потрібно повторно подавати заявку на отримання нового FEIN, якщо ваш бізнес переїжджає або змінює назву.
Скасування вашого FEIN
IRS ніколи не використовує ваш номер FEIN для іншої компанії після того, як його вам присвоїли. Ви також не можете скасувати свій FEIN. Однак ви можете закрити свій бізнес-рахунок у IRS. Важливо зауважити, що скасування вашого бізнес-облікового запису не видаляє ваш FEIN з бази даних IRS.
Під час закриття облікового запису вкажіть юридичну назву вашої компанії, FEIN, юридичну адресу та причину скасування облікового запису. Додайте копію Повідомлення про призначення EIN IRS, якщо воно у вас все ще є.
Усі матеріали ви можете надсилати на адресу:
Служба внутрішніх доходів, 45999 Цинциннаті, Огайо
Якщо ви подали всі необхідні податкові декларації, IRS деактивує лише ваш обліковий запис компанії. Повернення необхідно подати, якщо ви:
- Було внесено федеральний податковий депозит або інший федеральний платіж
- Вони зобов’язані подавати податкові декларації
- Чи отримали ви повідомлення від IRS про те, що потрібно подати податкову декларацію?
Чи потрібен FEIN для нарахування зарплати?
Перш ніж розпочати нарахування заробітної плати для своїх працівників, ви повинні отримати FEIN від IRS. Вам також майже напевно знадобиться EIN від вашого штату. Обидва номери потрібні для обробки заробітної плати, оскільки податки, що утримуються із зарплати працівників, повинні перераховуватися до відповідних податкових органів. Щоб подати федеральний податок і податок на безробіття штату, а також документи W-2 і 1099, вам знадобляться обидва FEIN/EIN.
Що робити зі своїм FEIN, якщо потрібно закрити свій бізнес?
Отримавши FEIN, ви матимете його на все життя. Це не означає, що ви не можете закрити свою компанію. Однак, навіть якщо ваша компанія закривається, FEIN залишається у файлі IRS і зберігається в її базі даних.
Якщо ви розумієте, що вам потрібно закрити свій бізнес, ви повинні зв’язатися з податковою службою та надати їм офіційну назву вашої компанії, свій FEIN, адресу та причину закриття. Додайте копію свого листа-повідомлення CP-575 до свого запиту, якщо це можливо. Пам’ятайте, що IRS не анулює обліковий запис, доки не будуть подані всі важливі податкові декларації компанії.
Що таке FEIN проти TIN?
FEIN можна використовувати як ідентифікаційний номер платника податків. FEIN необхідний для деяких фірм, але не для інших. Зокрема, FEIN не завжди потрібен, якщо у вас немає працівників і ваша компанія не створена. У таких випадках лише номер соціального страхування особи може служити дійсним ідентифікаційним податковим номером (ІПН).
Як було зазначено вище, FEIN необхідний для подання федеральних податкових декларацій. Щоб подати заявку на податки до штату, вам може знадобитися подати заявку на державний EIN або EAN. Ви можете використовувати ці цифри як свій офіційний податковий ідентифікаційний номер у штаті.
Чи FEIN те саме, що SSN?
EIN – це не те ж саме, що SSN. На відміну від індивідуального податкового номера особи, який є її номером соціального страхування, EIN компанії є її власним унікальним номером. Незважаючи на те, що обидва номери служать одній меті з точки зору податкової декларації, EIN зарезервовано для комерційних підприємств.
Який приклад числа FEIN?
EIN-код IRS має форму XX-XXXXXXX і складається з дев’яти цифр. Це спосіб для роботодавців і людей, які не мають працівників, розрізнити свої податкові рахунки. Проте у випадку планів виплат працівникам після EIN може стояти буква (наприклад, P) або номер плану (наприклад, 003).
Яка різниця між SSN і FEIN?
Акронім «SSN» означає ваш номер соціального страхування. Цей номер, як і FEIN, надається федеральним урядом. Навпаки, номер соціального страхування ідентифікує вас як особу для уряду та інших організацій, тоді як FEIN робить протилежне для вашого бізнесу. У рідкісних випадках номери соціального страхування можна використовувати як бізнес-ідентифікатор, хоча це рекомендується лише приватним підприємцям або дуже малим підприємствам без працівників.
Згідно з одним визначенням, ви маєте статус власника малого бізнесу, якщо взагалі отримуєте 1099 доходів. Ви можете подати податкову декларацію, використовуючи лише свій номер соціального страхування та уникнути необхідності федерального ідентифікаційного номера роботодавця (FEIN), але ви все одно зможете скористатися відрахуваннями компанії.
Як підтвердити FEIN?
Через відсутність широкого використання EIN легше забути; на відміну від SSN, мало хто фактично запам’ятовує їх. Якщо вам потрібно підтвердити свій номер, щоб бути впевненим, ви можете або перевірити свій номер FEIN у листі-підтвердженні IRS, знайти інші документи, які містять ідентифікаційний номер вашого роботодавця, або зв’язатися з IRS, щоб отримати свій FEIN.
Висновок
Отримання FEIN є необхідною складовою роботи компанії, і процес досить простий. І, оскільки це може бути корисним для інших бізнес-цілей, подати заявку на таку програму – це час, витрачений з користю, і це може бути одним із найпростіших рішень, які може прийняти власник бізнесу. З найкращими побажаннями, коли ви розширюєте свій бізнес!
Статті по темі
- ЯК РОЗПОЧИТИ НАЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНЯ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: найкращий простий посібник 2023 року
- Розрахунок заробітної плати малого бізнесу: найкраще програмне забезпечення для нарахування заробітної плати у Великобританії
- 17 НАЙКРАЩИХ СИСТЕМ ОПЛАТИ МАЛОГО БІЗНЕСУ 2023 РОКУ, оновлено!!!
- HR-ПОСЛУГИ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: функції та приклади HR-служб
- ВАРТІСТЬ ПОСЛУГ З РОЗРАХУНКУ ЗАРПЛАТИ ТА ПОДАТКИ
- 10 НАЙКРАЩИХ І НАЙГІРШИХ ТАЙМШЕРНИХ КОМПАНІЙ У СВІТІ
- ЯК ПОПЕРЕДНІЙ КВАЛІКАЦІЇ НА ОКРЕМЕНТ НА ЖИТЛО: усе, що вам потрібно знати
- САМООЦІНКА: докладне пояснення та все, що ви повинні знати
Посилання
