Більшість країн світу вводять прибутковий податок. Як правило, різні види податків мають різні податкові системи, які можуть бути прогресивними, пропорційними або регресивними. Крім того, країни, які стягують прибутковий податок, зазвичай використовують територіальну або резидентну систему. За територіальної системи оподаткуванню підлягають лише місцеві доходи або доходи з джерел всередині країни. Перебуваючи в резидентній системі, резиденти сплачують прибутковий податок як з місцевих, так і з іноземних доходів. У цьому випадку нерезиденти сплачують податок лише на свій місцевий дохід. Однак рекомендується створити базове розуміння цих процесів. Це спростить процес розрахунку податку на прибуток за допомогою податкового калькулятора, а також розширить ваші знання про те, як працює електронний файл податкової декларації.
огляд
Податок на прибуток — це тип податку, що стягується державою з фізичних осіб або підприємств на основі отриманого ними доходу або прибутку. Як правило, податок на прибуток, інакше відомий як оподатковуваний дохід, помножений на відповідну ставку податку, дорівнює сумі доходу, що підлягає оподаткуванню. Однак ставка оподатковуваного доходу може змінюватися залежно від характеру платника податку та джерела доходу.
Найбільша сума грошей, яку приносить федеральний уряд Сполучених Штатів, надходить від індивідуальної частини федерального прибуткового податку. Це в основному збирає Служба внутрішніх доходів (IRS). Майже кожен працюючий дорослий у Сполучених Штатах повинен подавати річну податкову декларацію до Служби внутрішніх доходів. Крім того, більшість людей також роблять внески в державу, регулярно вираховуючи податки із зарплати.
У Сполучених Штатах податки на прибуток обчислюються за ставками від 10% до 37%. Однак, використовуючи наявні податкові кредити та відрахування, платники податків можуть зменшити свої загальні податкові зобов’язання, а також тягар, який це створює для них.
Податки можуть збентежити вас, але фінансовий консультант може допомогти вам зрозуміти, як вони вплинуть на ваші плани. Щоб переконатися, що ви належним чином підготувалися до майбутнього, фінансові консультанти можуть також допомогти вам з інвестиціями та фінансовим плануванням, охоплюючи вихід на пенсію, право власності на житло, страхування, та багато інших тем.
Який ваш податок на прибуток?
Податок на прибуток — це різновид прямого податку, що стягується державою з доходів фізичних осіб і компаній.
Різні форми оподатковуваного доходу або прибутку, що підлягає оподаткуванню, включають заробітну плату, оклади, прибутки від бізнесу, дивіденди, відсотки, роялті, орендну плату, виграші в іграх, продаж продукції, а також інші джерела доходу
У більшості випадків, коли люди говорять про податки на доходи, вони в основному мають на увазі податки на доходи фізичних осіб, які щорічно сплачують працівники та інші особи, які отримують дохід. Звичайно, це стосується не лише фізичних осіб, а й підприємств, маєтків, трастів та інших юридичних організацій, які є об’єктами оподаткування доходів.
Хто повинен платити податок на прибуток?
Податок на прибуток – це те, що функціонує в більшості штатів, але деякі штати його не вимагають. З іншого боку, федеральний прибутковий податок поширюється на всіх громадян і постійних жителів США, і всі повинні його дотримуватися. Проте подавати декларацію про доходи не обов’язково. Будучи єдиним найбільшим донором, його основна функція полягає в забезпеченні надходжень до бюджету федерального уряду.
Сума податку, яку фізична особа повинна сплатити, прямо пропорційна оподатковуваному доходу фізичної особи.
Розрахунок податку на прибуток
Структура прибуткового податку в Сполучених Штатах є прогресивною. Це вказує на те, що для доходів вищого рівня застосовуються вищі податкові ставки.
Ці податкові ставки називаються «граничними податковими ставками». Це тому, що вони не застосовуються до загального доходу особи; скоріше, вони застосовуються лише до певного діапазону доходу цієї особи. Термін «дужки» є іншою назвою для цих діапазонів значень.
Ставка податку, застосовна до певної податкової групи, застосовується до тієї частини доходу особи, яка входить до цієї категорії. Федеральний податок на прибуток однак у таблиці нижче наведено розміри для податкового 2022 року (це податки, які необхідно сплатити на початок 2023 року).
2022-2023 Рік податку на прибуток
За допомогою податкового калькулятора ви використовуєте такі діапазони значень для розрахунку ставок оподатковуваного доходу;
Поодинокі файли
| Оподатковуваний дохід | ставка |
| $0 – $9,950 | 10% |
| $ 9,950 - $ 40,525 | 12% |
| $ 40,525 - $ 86,375 | 22% |
| $ 86,375 - $ 164,925 | 24% |
| $ 164,925- $ 209,425 | 32% |
| $ 209,425 - $ 523,600 | 35% |
| $ 523,600 + | 37% |
Одружений, Подача спільна
| Оподатковуваний дохід | ставка |
| $ 0 - $ 19,900 | 10% |
| $ 19,900 - $ 81,050 | 12% |
| $ 81,050 - $ 172,750 | 22% |
| $ 172,750 - $ 329,850 | 24% |
| $ 329,850 - $ 418,850 | 32% |
| $ 418,850 - $ 628,300 | 35% |
| $ 628,300 + | 37% |
Одружений, подається окремо
| Оподатковуваний дохід | ставка |
| $ 0 - $ 9,950 | 10% |
| $ 9,950 - $ 40,525 | 12% |
| $ 40,525- $ 86,375 | 22% |
| $ 86,375 - $ 164,925 | 24% |
| $ 164,925- $ 209,425 | 32% |
| $ 209,425 - $ 314,150 | 35% |
| $ 314,150 + | 37% |
Голова домогосподарства
| Оподатковуваний дохід | ставка |
| $ 0 - $ 14,200 | 10% |
| $ 14,200 - $ 54,200 | 12% |
| $ 54,200 - $ 86,350 | 22% |
| $ 86,350 - $ 164,900 | 24% |
| $ 164,900 - $ 209,400 | 32% |
| $ 209,400 - $ 523,600 | 35% |
| $ 523,600 + | 37% |
Незалежно від того, чи ви самотня особа, подружня пара чи основний годувальник, ви побачите, що дужки змінюються відповідно. Різні класифікації позначаються терміном «статус подання». Люди, які перебувають у шлюбі, мають можливість подавати документи індивідуально або спільно. Незважаючи на поширену думку, що найкраще подавати документи разом, бувають випадки, коли це дійсно контрпродуктивно.
Розрахунок податку на прибуток із застосуванням пільг і відрахувань
Розрахувати, скільки ви повинні податку на прибуток, не так просто, як може здатися на перший погляд. Почнемо з того, що ставки федерального податку застосовуються виключно до оподатковуваного доходу особи. Це не те саме, що ваш повний дохід (ваш валовий дохід). Однак, оскільки Сполучені Штати дозволяють платникам податків вираховувати певний дохід із валового доходу перед обчисленням прибуткового податку, фактичний оподатковуваний дохід платників податків завжди менший за їхній валовий дохід.
Прибувши на скоригований валовий дохід (AGI) є відправною точкою для розрахунку прибуткового податку. Ви можете досягти цього, зробивши певні зміни до валового доходу. Після визначення скоригованого валового доходу ви можете визначити свій оподатковуваний дохід. Це просто шляхом взяття вашого скоригованого валового доходу та вирахування будь-яких відрахувань, на які ви маєте право (деталізованих або стандартних).
Крім того, важливо взяти до відома, що персональні винятки більше не доступні на федеральному рівні. Одна зі стратегій зменшення оподатковуваного доходу до 2018 року полягала в тому, щоб вимагати особистого звільнення. Однак новий податковий закон, який набув чинності наприкінці 2017 року, скасував особисте звільнення.
Дедуктивний процес трохи складніший. Таким чином, значна кількість платників податків використовує стандартне відрахування. Суми, які вони можуть вирахувати, наведено в таблиці нижче щодо різних статусів подання.
Федеральні стандартні відрахування 2022–2023
У таблиці нижче наведено цифри або діапазон цифр, які можна використовувати для розрахунку податку на прибуток із використанням відрахувань
| Статус подання | Стандартна сума відрахування |
| Single | $12,550 |
| Одружений, Подача спільна | $25,100 |
| Одружений, подається окремо | $12,550 |
| Голова домогосподарства | $18,800 |
Однак деякі платники податків можуть віддати перевагу деталізації своїх відрахувань. Це передбачає вирахування конкретних видатків і витрат, які підлягають вирахуванню. Відсотки за студентськими позиками, внески IRA, витрати на переїзд, а також премії на медичне страхування, які сплачують самозайняті особи, — усе це приклади витрат, які підлягають вирахуванню. Деякі інші типові типи деталізованих відрахувань:
- Відрахування на суму сплачених державних і місцевих податків
- Відрахування для сплати відсотків за іпотекою:
- Відрахування за пожертви, зроблені неприбутковим організаціям
- Відрахування на медичні витрати, які становлять понад 7.5% скоригованого валового доходу
Майте на увазі, що переважна більшість платників податків не розписує свої відрахування. Отже, у випадку, коли стандартний відрахування перевищує вашу загальну деталізовану відрахування (як це відбувається для багатьох декларантів), ви зможете отримати стандартний відрахування.
Після врахування всіх ваших відрахувань і віднімання їх від скоригованого валового доходу ви отримаєте свій оподатковуваний дохід. Якщо ви не маєте оподатковуваного доходу, ви взагалі звільняєтеся від сплати податку на прибуток.
Калькулятор податку на прибуток
Калькулятор податку на прибуток є простим онлайн-інструментом, і лише кількома клацаннями миші ви можете отримати приблизний оподатковуваний дохід, а також податки, які необхідно сплатити.
Після того як ви введете всю необхідну інформацію в калькулятор податку на прибуток на веб-сайті, він надасть вам приблизну суму податку, яку ви повинні сплатити залежно від вашого оподатковуваного доходу.
Отже, використання калькулятора податку на прибуток — це фантастичний спосіб краще зрозуміти свій поточний податковий статус і спланувати майбутнє. Калькулятор також допоможе вам зрозуміти деякі з основних елементів, які сприяють оцінці вашої податкової декларації.
Скільки податку ви платите з 10000 XNUMX доларів США?
Якщо ви є резидентом Техасу, США, і заробляєте 10,000 765 доларів США щороку, сума податку, яку ви повинні сплатити, становить 9,235 доларів США. Щорічна ваша зарплата становитиме 770 доларів США, що еквівалентно 7.7 доларів США на місяць. Водночас ваша гранична податкова ставка дорівнює вашій середній податковій ставці, яка становить 100%. Ця гранична податкова ставка в основному вказує на те, що будь-який додатковий дохід, який ви отримаєте в короткостроковій перспективі, підлягатиме оподаткуванню за цією ставкою. Наприклад, якщо ваша зарплата зросте на 7.65 доларів, уряд візьме з цього 92.35 доларів, тож загальна сума, яку ви принесете додому після сплати податків, становитиме XNUMX доларів.
e Файл декларації про доходи
Простіше кажучи, подати декларацію про доходи в електронному вигляді означає подати декларацію за допомогою електронної системи. Відповідно до останнього повідомлення відділу податку на прибуток, ви можете подавати податкові декларації в електронному вигляді (електронне декларування). Втім, ті, хто дійсно літній і ситий, можуть зробити це в друкованому вигляді.
Електронне подання (або «електронне досьє») — це служба, яка дає змогу окремим особам і компаніям подавати в електронному вигляді свої федеральні податкові декларації та податкові декларації штату до Служби внутрішніх доходів (IRS). Платники податків можуть передбачити такі переваги використання методу електронного подання декларації про доходи. Це також найшвидший і найточніший варіант:
- Повернення податків для фізичних осіб відбувається швидше.
- Отримавши схвалення процесу повернення електронного файлу, ви можете очікувати відшкодування протягом двох-чотирьох тижнів.
- Опрацьована та прийнята декларація про доходи в електронному файлі придатна для прямого відшкодування депозиту. Ви можете отримати це протягом п’яти робочих днів після подання.
Фізичні особи стають точнішими у своїх податкових деклараціях. Якщо в декларації про доходи є математичні помилки, сервіс електронного файлу негайно їх виправить. За статистикою, менше половини всіх електронних податкових декларацій містять помилку.
Використовуючи метод електронного файлу, платники податків отримають підтвердження того, що їхні податкові декларації були отримані та оброблені Службою внутрішніх доходів.
Як дізнатися, чи повернуть мені податок?
Ви можете визначити, чи потрібно вам подавати податкову декларацію за цей рік, виконавши цей крок
- Перевірте свої прибутки, щоб дізнатися, чи вони були достатньо високими, щоб ви могли подати декларацію про доходи електронною поштою.
- Прийміть рішення щодо статусу подання податкової декларації, який вам найбільше підходить (від вас можуть вимагати подати податкову декларацію залежно від вашого статусу подання декларації, доходу та віку)
- Дізнайтеся, чи підлягає оподаткуванню ваш дохід від виходу на пенсію, якщо ви виходите на пенсію.
- Визначте, чи маєте ви право вимагати певних податкових кредитів і відрахувань, щоб зменшити суму податку, яку ви повинні сплатити.
- Перевірте, чи потрібно вам подавати податкові декларації за допомогою інтерактивного податкового помічника.
Як я можу отримати більше відшкодування податку?
Збільшити відшкодування податку можливо, і ви можете зробити це різними способами. Щоб отримати максимальну віддачу від відрахувань, претензій і кредитів, вам потрібно буде їх оптимізувати. Навіть іноді спосіб подання декларації може призвести до більшого відшкодування. Отже, скористайтеся найсучаснішим програмним забезпеченням для підготовки податків, до якого у вас є доступ, якщо ви дійсно хочете збільшити свою податкову декларацію.
Крім того, хороша податкова служба. Надійна фірма, яка займається підготовкою податків, допоможе вам отримати всі відрахування та кредити, на які ви маєте право. Вам не доведеться турбуватися про те, що ви загубитесь або заплутаєтеся під час подання декларації. Це тому, що цей метод крок за кроком проведе вас через це.
Ви можете отримати більший відшкодування податку, використовуючи ці стратегії:
- Правильно визначте дітей, друзів або родичів, яким ви допомагаєте.
- Якщо ви можете детально визначити свої відрахування, вам не слід приймати стандартні відрахування.
- Вираховуйте благодійні платежі, навіть якщо ви не вказуєте.
- Якщо ви не отримали стимулюючої виплати, вимагайте відшкодування.
- Зробіть внески у свій пенсійний план або будь-які інші плани, які відповідають вимогам.
- Перевірте, чи маєте ви право на будь-яку з цих менш відомих податкових пільг.
Який податок я можу вимагати назад?
Ви повинні подумати, чи відповідаєте ви вимогам податкові відрахування та податкові кредити. Важливо також визначити, чи потрібно вам вказувати деталі під час подання декларації про доходи, щоб мінімізувати свої податкові зобов’язання чи максимізувати відшкодування. Нижче ми докладніше розглянемо деякі податки, які ви можете вимагати повернення;
- Вивчіть усі доступні претензії на податкові кредити.
- Скасування студентської позики та допомога в погашенні
- Державні податки з продажу.
- Пенсійний ануїтет
- Збитки від нещасного випадку, лиха або крадіжки
- Благодійні пожертви.
- Неподаткові інвестиції.
- Рефінансування іпотечних пунктів
- Заява про відрядження.
Висновок
Як правило, федеральний уряд, більшість урядів штатів і багато місцевих органів влади в Сполучених Штатах стягують податки з особистих доходів. Структура федерального прибуткового податку є прогресивною, що означає, що ставка податку зростає разом із доходом платника податків. Для граничної податкової ставки існує діапазон від 10% до 37%.
Тим часом калькулятор податку на прибуток є простим онлайн-інструментом, який виконує кілька завдань. Лише кількома клацаннями миші ви можете отримати оцінку свого оподатковуваного доходу та податків, які необхідно сплатити.
Поширені запитання про податок на прибуток
Чи можу я вирішити не подавати податок на прибуток?
Навмисне ухилення від сплати прибуткового податку в більшості випадків є кримінальним злочином. Ухилення від сплати податків є злочином, який може бути наслідком такої поведінки. За визначенням, ухилення від сплати податків має місце, коли особа навмисно бере участь у діях, спрямованих на спричинення фінансових збитків Службі внутрішніх доходів (IRS) шляхом несплати прибуткового податку.
Чи правда, що кожен повинен платити податок на прибуток?
Як правило, для деяких людей податкові декларації необов’язкові. Але подання податкових декларацій, з іншого боку, є обов’язковим залежно від чотирьох змінних: вашого доходу, статусу подання, віку та виняткових обставин.
Хто звільняється від сплати податку на прибуток?
Люди, які є основними годувальниками у своїх домогосподарствах і заробляють менше 18,800 65 доларів США на рік (якщо їм менше 20,500 років) або менше 65 65 доларів США на рік (якщо їм 14,250 років і старше), не повинні платити податок. Так само, якщо ви неодружені, старше XNUMX років і маєте менше XNUMX XNUMX доларів валового доходу, ви звільнені від сплати федерального прибуткового податку.
Статті по темі
- ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: визначення, приклади та обчислення
- NET PAY: як розрахувати чисту зарплату
- ПОДАТКОВЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ: визначення та принципи його роботи
- Як розрахувати чисту зарплату: простий посібник
Посилання
