Бути фрілансером означає бути самим собі босом, і це чудово. Виходьте щодня, вбивайте щось і тягніть додому. І ти не один. Насправді очікується, що фрілансери становитимуть основну частину робочої сили США протягом наступного десятиліття. Чому ні? Як фрілансер ви обираєте години роботи, проекти, над якими хочете працювати, і місце роботи. Ти головний! Але навіть якщо у вас вже є штатна робота, робота на фрілансі – відмінний спосіб підзаробити. Давайте будемо чесними, хто не хотів би більше грошей у своїй кишені? Але ось справжня історія! Те, як ви платите податки, залежить від того, чи працюєте ви фрілансером повний робочий день чи просто неповний робочий день. І якщо ви не будете обережні, величезні податкові рахунки можуть коштувати вам більшої частини вашого доходу фрілансера.
Незалежний податок
Згідно з IRS, якщо ви плануєте сплатити принаймні 1,000 доларів США податків цього року, ви повинні сплачувати податки щокварталу. 3 Податки з доходів фрілансерів не утримуються протягом року, тому вам, імовірно, потрібно буде оцінити податки. Кожного кварталу протягом наступного року вона платитиме IRS. Отже, як ми дізнаємося, чи потрібно нам це робити? Чудове запитання. Якщо ви заробляєте менше кількох тисяч доларів на рік як фрілансер, ви можете пропустити приблизний податок і просто вказати свій дохід від фрілансера під час подання податкової декларації.
Однак, якщо ви вважаєте, що вам доведеться заплатити понад 1,000 доларів США податків, ви можете скористатися формою 1040-ES, щоб розрахувати свій річний дохід і розрахувати приблизні податки, які визначають основу вашого прогнозу. Якщо ви недоплатили передбачувані податки, вам доведеться сплатити решту податку під час подання річної податкової декларації, оскільки в кінцевому підсумку вона є приблизною. З іншого боку, якщо ви переплатите передбачуваний податок, перевищення буде повернуто.
Податки в США є розподільними. Якщо ви заробляєте гроші, навіть підробітком, податкове управління хоче отримати вашу частину якнайшвидше. З цієї причини роботодавці утримують податки із заробітної плати своїх працівників. Однак, оскільки ви не є працівником, вам, можливо, доведеться сплатити приблизні податки протягом року.
Задіяні важливі форми: Форма 1040-ES і W-4
Щокварталу може знадобитися сплачувати IRS за приблизну суму податку. (Ось як це працює.) Очікування граничного терміну оподаткування, щоб зробити все відразу, може призвести до штрафів і відсотків. Наявність партнера, який регулярно працює та подає разом з вами документи, може допомогти вам уникнути щоквартальних неприємностей.
Розрахуйте податок на фрілансер
Податок на позаробітну плату – це федеральний податок, який стягується з доходу, отриманого під час самозайнятості. Він складається з двох видів податків. Податки на соціальне забезпечення та медичне страхування. Закон про федеральні страхові внески 1935 року гарантує, що як роботодавці, так і працівники регулярно сплачують внески до фондів соціального страхування та Medicare. У податковому 2022 році ставка податку на соціальне страхування становила 12.4%, податок на Medicare – 2.9%, а загальна ставка податку дорівнювала 15.3%. Разом ці податки називаються податками FICA.
Щоб розрахувати податок на позаштатну роботу, помножте чистий прибуток самозайнятого підприємства (дохід мінус витрати, що підлягають вирахуванню) на 0.9235 (92.35%). Потім помножте цю цифру на ставку податку FICA (15.3% у 2022 році), щоб отримати приблизний податок на самозайнятість. Чому 92.35%? Зауважте, що як працівник роботодавець несе половину свого податкового тягаря FICA (7.65%). Роботодавці можуть списати ці виплати податку із заробітної плати як вирахування зі своїх податків, а IRS хоче надати самозайнятим особам подібне вирахування. Оскільки багато платників податків повідомляють про дохід від самозайнятих осіб у своїх особистих податкових деклараціях, IRS автоматично застосовує це звільнення у розмірі 7.65% до чистого доходу самозайнятих осіб перед визначенням суми податку.
Незалежні податкові відрахування
Незалежно від того, чи ви починаєте займатися фрілансом, чи працюєте самостійно підприємцем протягом багатьох років, ви повинні знати про деякі податкові відрахування. Є лише витрати, які ви можете вимагати як фрілансер, і витрати, які не підлягають вирахуванню. Існують також податкові кредити, які можуть вплинути на вашу податкову декларацію на кінець року. Тому важливо розуміти, які витрати на бізнес ви можете вказати у своїй податковій декларації як самозайнята особа. Ось деякі податкові знижки та стимули для самозайнятих осіб.
#1. Відсотки по кредитній картці
Зважаючи на характер вашого бізнесу, ви можете вирахувати відсотки за кредитною карткою під час подання федеральної податкової декларації за формою 1040. Якщо ви все ще не впевнені, чи покупки за допомогою кредитної картки пов’язані з бізнесом, запитайте себе, чи це нормально та необхідно для ведення вашого бізнесу. Якщо це можливо, IRS засвідчить це як корпоративну покупку. Це включає, але не обмежується мобільними телефонами, харчуванням, зарплатою, заробітною платою та непередбаченими витратами.
Медичне страхування та інші пільги зазвичай є однією з найбільших переваг роботи у великій компанії. Однак страхові внески можуть бути дорогими для самозайнятих. Однак ви можете вирахувати деякі речі зі своїх податків. Премії медичного страхування, сплачені за вас, вашого чоловіка/дружину, утриманців і дітей віком до 27 років, підлягають вирахуванню.
#3. Віднімаються податки
Найважливіше, про що слід пам’ятати під час вирахування податків, це те, що вони повинні бути витребувані в тому році, в якому вони сплачені. Це означає, що важливо переконатися, що ваші платежі та розрахунки оподатковуваного доходу правильні. Якщо вам потрібна допомога, ви можете звернутися до податкового консультанта. Однак, якщо ви працюєте самостійно або керуєте малим бізнесом, ви можете отримати деякі відрахування. Це може включати податки на заробітну плату, які сплачуються з ваших власних коштів, і податки на майно, встановлені місцевими органами влади чи урядом штату. Повний розподіл податків, що підлягають відрахуванню, доступний на веб-сайті IRS.
Ставка податку на позаштатну діяльність
Ставка податку для самозайнятих осіб становить 15.3%. Тариф складається з двох частин. 12.4% для соціального забезпечення (пенсія, страхування на випадок втрати годувальника, страхування на випадок інвалідності) і 2.9% для Medicare (лікарняне страхування). У 2021 році перші 142,800 2022 доларів із загальної зарплати, чайових і чистого доходу підлягатимуть будь-якій комбінації податку на самозайнятість, податку на соціальне страхування або частини соціального страхування податку на пенсію на залізниці. До 147,000 року ця сума зросла до XNUMX XNUMX доларів.
Додайте частину Medicare у розмірі 2.9% вашого податку на самозайнятість, податку на соціальне страхування або податку на залізничну пенсію (Рівень 1) до всієї сумарної зарплати, чайових і чистого прибутку за рік. Якщо ваша заробітна плата та чайові обкладаються податком на соціальне страхування та/або частиною першого рівня залізничного пенсійного податку, що становить 1 142,800 доларів США або більше, вам не потрібно сплачувати 12.4% частини податку на соціальне страхування SE онлайн. дохід. Однак ви повинні сплатити Medicare частину податку на фрілансер у розмірі 2.9% від вашого валового чистого доходу. Додаткова ставка податку Medicare у розмірі 0.9% застосовується до заробітної плати, компенсації та доходів самозайнятих осіб, які перевищують поріг податкового року.
Позаштатне списання податків
Якщо ви отримуєте дохід без утримання податку, ви несете відповідальність за оцінку та сплату податків. Заниження суми, яку ви заборгували протягом року, може призвести до величезних податкових рахунків під час оподаткування. Однак навіть у таких випадках фрілансери мають різні податкові пільги, які можуть зменшити їх податковий тягар.
#1. Офісне та робоче приладдя
Витрати на витратні матеріали та обладнання, такі як ноутбуки, принтери, книги та інші предмети, також можуть підлягати вирахуванню. Ви можете вирахувати вартість усього обладнання відразу або амортизувати більші активи, наприклад комп’ютери, і стягувати їх витрати з часом.
#2. Витрати на освіту
Курси та інші освітні витрати, пов’язані з бізнесом, підлягають вирахуванню. Дорожні витрати також можуть бути відраховані, якщо ви їдете, щоб відвідати курс або конференцію. Однак ви повинні бути в змозі продемонструвати, що навчання допомагає вам підтримувати або вдосконалювати свої навички.
#3. Пенсійні внески
Внесок до традиційної IRA, SEP IRA або SIMPLE IRA може дати вам податкові відрахування та заощадження на довгі роки. Проте зауважте, що точна сума, яку ви можете відрахувати, залежить від того, скільки ви заробляєте та чи берете участь ви або ваша дружина в пенсійному плані, пов’язаному з роботою.
Скільки я повинен відкладати на податки як фрілансер?
Щоб врахувати як податки на самозайнятість, так і податки, які ви повинні сплачувати на свій дохід, радимо відкладати принаймні 30% вашого доходу на податки, коли ви вперше стаєте фрілансером на повний робочий день. В іншому випадку ви можете використати дохід за минулий рік для розрахунку передбачуваної заборгованості за цей рік.
Фріланс кращий за зарплату?
Фрілансери, швидше за все, зароблять більше, ніж наймані працівники, тому що вони можуть отримувати постійну роботу від клієнтів або працювати за контрактами, що підлягають франшизі. Аналізуючи дані за галузями, виявилося, що SAP і фрілансери-консультанти, зокрема, заробляють більше ($110 і $128 на годину відповідно).
Як підготувати податки для позаштатних працівників?
Наведені нижче найкращі податкові практики для фрілансерів допоможуть забезпечити дотримання правил і уникнути податкових перевірок.
- Зрозумійте основи оподаткування фрілансерів.
- Ознайомтеся зі структурою компанії.
- Зрозумійте, як розраховувати квартальні податки.
- Думайте щодня, а не щокварталу.
- Задекларувати всі доходи від підприємницької діяльності.
- Готуйтеся до податкового дня.
Як розрахувати податок на самозайнятість?
Податок на самозайнятість розраховується таким чином:
- Визначити базу оподаткування самозайнятості. Помножте чистий прибуток на 92.35% (0.9235), щоб отримати податкову базу. $50,000 92.35 x 46,175% = $XNUMX XNUMX.
- Розрахувати податок на самозайнятість. Помножте податкову базу на ставку податку для самозайнятих осіб. $46,175 15.3 x 0.153% (7,064.78) = $XNUMX XNUMX.
Чому податки на фрілансери такі високі?
Як фрілансер ви одночасно є роботодавцем і найманим працівником. Це фактично подвоює ставку податку FICA до 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%. Це одна з головних причин, чому фрілансери сплачують вищі податки, ніж їхні працівники.
Яка різниця між самозайнятими та фрілансерами?
Фрілансери зазвичай працюють поодинці та над сольними проектами. З іншого боку, самозайнята особа може мати цілу команду працівників, які допомагатимуть їй у виконанні їхньої роботи.
Як фрілансерам платять?
Фрілансери можуть приймати до оплати кредитні картки, а клієнти можуть віддавати перевагу пластику. Ці платежі часто обробляються через PayPal або іншу онлайн-платіжну систему. Ви також можете придбати власне обладнання для обробки кредитних карток, щоб приймати платежі від ваших клієнтів.
Заключна думка
Для фрілансерів справа з податками неминуча. Як фрілансер, він повинен звітувати перед IRS, якщо він заробляє більше 400 доларів. На щастя, IRS розглядає вашу кар’єру фрілансера як бізнес. Іншими словами, ви можете вирахувати витрати зі свого доходу. Щоб уникнути дорогих помилок, радимо проконсультуватися з податковим фахівцем під час підготовки бухгалтерських книг і подання податкової декларації за перший рік.
схожі повідомлення
- Що таке фрілансер і як ним стати?
- РОБОТА ФРІЛАНС: що таке онлайн-робота, резюме, студентство та робота з дому
- ФРІЛАНС-МАРКЕТИНГ: значення, що робити та зарплата
- ВІДЗНЯТТЯ ДЛЯ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: значення, як це працює та посібник
посилання
