Коли я починав свій бізнес, я пам’ятаю хвилювання та невпевненість, які виникли під час відкриття власного бізнесу. Одним із найважливіших рішень, з якими я зіткнувся, був вибір правильної бізнес-структури. Хоча існує кілька доступних варіантів, рішення часто зводилося до двох популярних варіантів: корпорація S (S Corp) проти приватного підприємця. Обидві структури мають свої переваги та проблеми, і розуміння відмінностей між ними є важливим для прийняття обґрунтованого рішення, яке відповідає вашим бізнес-цілям і прагненням. Тут я поділюся порівнянням S corp із одноосібним підприємцем, у тому числі LLC та їхніми податковими перевагами, щоб допомогти вам вибрати найкраще, що відповідає вашим підприємницьким цілям. Отже, давайте поринемо у світ бізнес-структур і дослідимо відмінності між цими двома популярними варіантами.
Ключові моменти:
- S corp проти приватного підприємця — це дві загальні бізнес-структури, кожна зі своїми перевагами та недоліками.
- S corps пропонує власникам захист від обмеженої відповідальності, тоді як приватні підприємці не забезпечують жодного юридичного розділення між бізнесом і власником.
- Від S corps вимагається більше формальностей і паперової роботи, ніж від одноосібних підприємців, які простіше створити та працювати.
- Оподаткування є ще одним фактором, який відрізняється між двома структурами, оскільки корпорації S оподатковуються окремо від своїх власників, тоді як одноосібні підприємці повідомляють про доходи від бізнесу у своїх особистих податкових деклараціях.
S Corp проти одноосібної власності
Коли справа доходить до вибору між S Corp чи приватним підприємцем для вашого бізнесу, це рішення може мати значний вплив на вашу діяльність і фінанси. Маючи власний досвід роботи з обома структурами, я можу надати розуміння їх відмінностей і того, як вони можуть сформувати вашу підприємницьку подорож.
Дозвольте мені почати з приватного підприємця, який є популярним вибором для багатьох малих підприємств через його простоту та легкість налаштування. Як приватний підприємець ви маєте повний контроль над своїми бізнес-рішеннями, і весь прибуток належить вам. Наприклад, коли я вперше розпочав свою незалежну письменницьку діяльність як приватний підприємець, я оцінив гнучкість і автономію, які вона пропонувала. Однак один мінус, з яким я зіткнувся, — необмежена особиста відповідальність за ділові борги та зобов’язання. В одному випадку клієнт не сплатив кошти за проект, і я особисто відповідав за понесені збитки.
З іншого боку, корпорація S – це податкове позначення, а не сама бізнес-структура. Створення корпорації S може надати певні переваги, особливо коли ваш бізнес розвивається. Обираючи статус S corp, ви можете відокремити свої активи від активів бізнесу, зменшивши свою відповідальність. Коли мій письменницький бізнес розширився, я перейшов до структури S Corp, щоб захистити свої активи. Крім того, корпорації S пропонують податкові переваги, дозволяючи прибуткам від бізнесу «проходити» до вашої податкової декларації. Така установка може призвести до потенційної економії податків порівняно з одноосібним підприємцем.
Хоча адміністративні вимоги та витрати на утримання корпорації S вищі, ніж у приватного підприємця, додатковий захист від відповідальності та податкові пільги можуть переважити початкові складності. Тому я раджу вам порівняти ці фактори з вашими бізнес-цілями та толерантністю до ризику.
Одноосібне володіння проти ТОВ проти S Corp
Порівнюючи приватне підприємство проти ТОВ (компанія з обмеженою відповідальністю) та S corp як бізнес-структури, спочатку розгляньте різні фактори, які можуть вплинути на процес прийняття рішень. Кожна конструкція має свої переваги та недоліки, і вибір залежить від ваших потреб та цілей.
#1. Простота і легкість налаштування для кожної конструкції
Як власник бізнесу, який розглядає ці варіанти, спочатку оцініть простоту та легкість налаштування кожної структури. Індивідуальний підприємець є найпростішою формою підприємницької діяльності, оскільки вона не вимагає жодних офіційних документів або документів. Ця структура проста в установці і має мінімальні нормативні вимоги. Наприклад, якщо ви незалежний автор і бажаєте розпочати власну справу, найпростішим варіантом стане приватний підприємець. Однак недоліком є те, що ви матимете необмежену особисту відповідальність за борги та зобов’язання компанії.
З іншого боку, ТОВ, або товариство з обмеженою відповідальністю, поєднує в собі простоту одноосібної власності із захистом обмеженої відповідальності корпорації. Якщо ви консультант і прагнете розширити свій бізнес і залучити партнерів або інвесторів, створення ТОВ буде корисним. Така структура захистить ваші активи від ділових зобов’язань і забезпечить гнучкість щодо структури управління та податкового режиму. Крім того, ТОВ пропонує сквозне оподаткування, тобто прибутки та збитки підприємства вказуються в моїй податковій декларації. Щоб дізнатися більше про ТОВ, прочитайте це ПЕРЕВАГИ ТА НЕДОЛІКИ ТОВ: Те, що вам потрібно!!!
І навпаки, корпорація S також пропонує захист обмеженої відповідальності для акціонерів, подібно до ТОВ. Однак це вимагає суворіших формальностей, таких як проведення регулярних засідань правління, ведення детальної корпоративної документації та дотримання конкретних операційних протоколів. Вибравши статус S corp в IRS, ви можете уникнути подвійного оподаткування, передаючи прибутки та збитки до податкових декларацій акціонерів. Якщо припустити, що ви хочете заощадити на податках на самозайнятість як консультант, який отримує значний дохід, вибір статусу S corp може бути вигідним. Однак корпорації S мають суворіші вимоги до відповідності. Це включає наявність обмеженої кількості акціонерів і лише одного класу акцій.
№2. оподаткування
Крім того, з огляду на оподаткування, приватні підприємці та ТОВ оподатковуються як прохідні суб’єкти господарювання, де прибуток від бізнесу оподатковується за індивідуальними ставками податку власника. З іншого боку, S-корпорації мають додаткову перевагу потенціалу економії податків за рахунок розподілу дивідендів замість сплати податок на самозайнятість на всі доходи.
#3. Масштабність і залучення капіталу
З точки зору масштабованості та залучення капіталу, корпорація S може бути більш привабливим варіантом. Це пов’язано з можливістю випускати декілька класів акцій і мати необмежену кількість акціонерів. Крім того, це може полегшити залучення інвесторів і розширення бізнесу в майбутньому.
Підсумовуючи, рішення між одноосібним підприємцем чи ТОВ чи S corp залежить від різних факторів. Це включає захист відповідальності, оподаткування, структуру управління та довгострокові бізнес-цілі. Тому я рекомендую уважно розглянути ці фактори та проконсультуватися з юристом або фінансовий радник. Він/вона допоможе вам визначити найкращу структуру для ваших конкретних потреб бізнесу.
Податкові переваги S Corp порівняно з індивідуальним підприємцем
Мене часто запитують про податкові переваги S corp проти приватного підприємця. Обидві бізнес-структури мають свої переваги, але коли мова йде про податки, слід враховувати деякі ключові відмінності. Отже, ось деякі з ключових податкових переваг S Corp порівняно з одноосібним підприємцем:
#1. Наскрізне оподаткування
Однією з головних переваг корпорації S є те, що вона є прохідною організацією. Це означає, що прибутки та збитки передаються акціонерам і повідомляються в їхніх податкових деклараціях. Отже, це може призвести до потенційної економії податків порівняно з одноосібним підприємцем.
#2. Податки на самозайнятість
Якщо ви приватний підприємець, увесь прибуток обкладається податком на самозайнятість, який включає як Соціальне забезпечення і податки на Medicare. На відміну від цього, власники S corp можуть потенційно зменшити свої податкові зобов’язання за самозайнятість, виплачуючи собі розумну зарплату та беручи решту свого доходу як розподіл.
#3. Утримання та списання
S-корпорації можуть запропонувати більше можливостей для відрахувань і списань порівняно з приватними підприємцями. Такі ділові витрати, як премії на медичне страхування, внески в пенсійний план і певні додаткові виплати, можуть бути вирахувані власниками S corp.
#4. Необхідні документи та формальності
Хоча S corp і приватний підприємець вимагають щорічної податкової звітності, S corps має подати окрему податкову декларацію за формою 1120S на додаток до податкових декларацій акціонерів. З іншого боку, приватні підприємці повідомляють про доходи та витрати від бізнесу в Додатку C своєї податкової декларації.
Зрозумівши податкові переваги S corp порівняно з одноосібним підприємцем, ми маємо й недоліки. Отже, я зібрав недоліки S corp проти приватного підприємця в документі нижче!
Недоліки S Corp проти одноосібної власності
Яка найбільша різниця між індивідуальним підприємцем і корпорацією?
Завдяки своєму досвіду я можу впевнено сказати, що найбільша різниця між приватним підприємцем і корпорацією полягає в їх правовому статусі та структурі. В одноосібному підприємстві підприємством володіє та керує одна особа. Це робить їх особисто відповідальними за всі аспекти бізнесу, включаючи борги та судові позови.
З іншого боку, корпорація є окремою юридичною особою від своїх власників, що забезпечує захист обмеженої відповідальності акціонерам. Це означає, що в корпорації активи власника зазвичай захищені від ділових зобов’язань. Крім того, корпорації мають складнішу структуру з акціонерами, радою директорів і посадовими особами, тоді як приватні підприємці простіші з точки зору процесів управління та прийняття рішень.
Чи можете ви мати партнера в приватному підприємстві?
В основному одноосібним підприємством володіє та керує одна особа. Це означає, що технічно ви не можете мати «партнера» в одноосібному підприємстві в традиційному розумінні цього слова. Однак ви все ще можете залучати інших до своїх бізнес-операцій, найнявши співробітників або співпрацюючи з підрядниками.
Коли я відкрив своє приватне підприємство, я зрозумів, що, будучи одноосібним власником, я можу співпрацювати з окремими особами над конкретними проектами чи завданнями. Наприклад, я найняв графічного дизайнера-фрілансера для створення логотипу мого бізнесу та віртуального помічника для допомоги в адміністративних завданнях. Ці особи не були моїми партнерами в бізнесі, а радше незалежними підрядниками, які надавали послуги для підтримки мого бізнесу.
Тому пам’ятайте, що в приватному підприємці ви повністю контролюєте та відповідаєте за бізнес. Хоча ви можете звернутися за допомогою до інших, щоб розвивати свій бізнес, вони не мають прав власності чи повноважень приймати рішення. Таке налаштування дає змогу зберігати автономію та гнучкість у веденні свого бізнесу, водночас залучаючи зовнішні навички та досвід, коли це необхідно.
Що є прикладом корпорації S?
Одним із прикладів корпорації S є невеликий сімейний бізнес, такий як місцева пекарня або консалтингова фірма. Візьмемо для прикладу сімейну пекарню «Sweet Delights». Ця пекарня вирішила працювати як корпорація S, щоб скористатися податковими пільгами та захистом обмеженої відповідальності, які пропонує ця бізнес-структура.
Будучи корпорацією S, Sweet Delights може мати до 100 акціонерів, які в цьому випадку зазвичай є членами сім’ї. Прибутки та збитки пекарні передаються акціонерам пропорційно їх частці власності. Отже, це означає, що акціонери повідомляють про свою частку доходу пекарні у своїх податкових деклараціях.
Таким чином, діяльність як корпорація S дозволяє Sweet Delights уникнути подвійного оподаткування, з яким стикаються традиційні корпорації C. Крім того, захист обмеженої відповідальності забезпечує захист особистих активів акціонерів. Це на випадок, якщо пекарня зіткнеться з будь-якими фінансовими зобов’язаннями чи юридичними проблемами.
Чому це називається S Corporation?
Я не здивований, що більшість людей запитують, чому це називається корпорація S. Ну, я збираюся пояснити. Буква «S» у слові «S corporation» означає підрозділ S Кодексу внутрішніх доходів. Такий особливий податковий статус дозволяє малим підприємствам уникнути подвійного оподаткування. Це означає, що корпоративні доходи, збитки, відрахування та кредити передаються їхнім акціонерам. Вибравши статус корпорації S, ви (як власник бізнесу) можете насолоджуватися перевагами обмеженої відповідальності, а також скористатись податковою економією.
Отже, наступного разу, коли ви зустрінете термін S corporation, пам’ятайте, що це не просто випадкова літера – вона містить ключ до податкових переваг і можливостей для власників малого бізнесу. Загалом я закликаю вас прийняти дух підприємництва та дозволити літері «S» у корпорації S надихнути вас на досягнення нових висот у вашому бізнес-подорожі.
Чому одноосібне володіння краще, ніж партнерство чи корпорація?
Вибираючи правильну бізнес-структуру, я завжди вважав, що одноосібне підприємство має суттєві переваги перед партнерством чи корпорацією. По-перше, діяльність як індивідуальний підприємець дає вам гнучкість і контроль у веденні вашого бізнесу. Особисто я ціную можливість швидко та самостійно приймати рішення без необхідності консультуватися з партнерами чи акціонерами. Ця автономія дозволить вам керувати бізнесом у тому напрямку, який я вважаю найкращим. Я маю на увазі без необхідності тривалих дискусій чи дебатів, які іноді можуть уповільнити прогрес у партнерствах чи корпораціях.
Крім того, простота й легкість налаштування й керування одноосібним підприємцем завжди приваблювали мене. Створення приватного підприємця зазвичай передбачає менше правових і нормативних вимог порівняно зі створенням товариства чи корпорації. Це робить процес запуску плавнішим і менш трудомістким.
Крім того, як одноосібний власник, ви маєте свободу зберігати весь прибуток, отриманий бізнесом, без необхідності ділитися ним з партнерами чи акціонерами. Ця фінансова вигода разом із мінімальною паперовою роботою та нижчими адміністративними витратами, пов’язаними з приватними підприємцями. Усе це робить їх привабливими варіантами для осіб, які хочуть розпочати та вести бізнес самостійно. Зрештою, для мене автономія, простота та фінансові переваги одноосібного власника переважують переваги, які пропонують партнерства чи корпорації.
Чому одноосібне володіння зазнає невдачі?
Я завжди захоплювався підприємництвом і на власні очі бачив проблеми, з якими стикаються приватні підприємці. Один із сценаріїв, який спадає на думку, — це мій друг, який відкрив маленьку пекарню як приватний підприємець. Спочатку бізнес процвітав, оскільки вона залучала лояльних клієнтів своїми смачними ласощами. Однак з часом вона почала боротися за те, щоб не відставати від попиту та підтримувати якість своєї продукції, одночасно вирішуючи всі адміністративні та фінансові аспекти бізнесу самостійно.
Зі свого досвіду та спостережень за іншими я вважаю, що приватні підприємці зазнають краху з кількох причин. По-перше, нестача ресурсів і капіталу може бути значною перешкодою. Як одноосібний власник, ви несете повну відповідальність за фінансування бізнесу, і вам може бути важко отримати достатню кількість фінансів, щоб інвестувати в розвиток і витримати несподівані витрати.
По-друге, обмежені знання та навички індивідуального підприємця також можуть призвести до невдачі. Ведення бізнесу вимагає різноманітних навичок, від маркетингу та продажів до фінансів та операцій. Без команди, на яку можна покластися, тягар управління всіма аспектами бізнесу може стати непосильним.
Крім того, відсутність масштабованості є загальною проблемою для індивідуальних підприємців. У міру зростання бізнесу власнику може бути складно розширити діяльність або вийти на нові ринки без підтримки та ресурсів команди. Отже, це може призвести до втрати можливостей для зростання та інновацій.
Нарешті, особиста відповідальність приватного підприємця може бути значним фактором ризику. Наприклад, у разі фінансових труднощів або юридичних проблем під загрозу потрапляють активи власника, що ставить під загрозу його фінансову безпеку.
Підводячи підсумок
Порівнюючи S corp і приватну власність, спочатку враховуйте такі фактори, як захист від відповідальності, податкові наслідки та операційна гнучкість. У той час як одноосібне підприємство легше створити та працювати, S corp надає обмежену відповідальність своїм власникам і може надавати певні податкові переваги. Зрештою, рішення між двома бізнес-структурами має ґрунтуватися на ваших конкретних бізнес-цілях, фінансовій ситуації та довгострокових планах. Нарешті, я закликаю вас звернутися за професійною порадою до юридичного чи фінансового експерта, перш ніж вибрати бізнес-структуру. Крім того, це гарантує, що ваш вибір відповідає вашим цілям, і забезпечує необхідний юридичний і фінансовий захист.
Зацікавлені сторони проти акціонерів: розуміння різниці в корпоративному управлінні
ЩО ТАКЕ S CORP: вимоги, відмінності та недоліки
ТОВ проти КОРПОРАЦІЇ: плюси та мінуси
посилання
