Індивідуальний підприємець - це не просто бізнес однієї особи, незважаючи на те, що багато хто вважає. Індивідуальний підприємець може наймати співробітників, одержуючи ті самі винагороди та зобов’язання, що й будь-яка інша компанія. Існують правила та положення щодо найму працівників як приватного підприємця, як і для будь-якого іншого виду бізнесу. Детальніше про фінансові та юридичні наслідки підбору персоналу в цю бізнес-структуру ви дізнаєтеся, прочитавши цю статтю. У цій статті давайте дізнаємося, чи може індивідуальний підприємець наймати співробітників і як це зробити ефективно.
Ключові моменти
- Так, приватний підприємець має ті ж пільги та обов’язки, що й будь-який інший вид бізнесу, включаючи можливість найму персоналу.
- Наймаючи персонал, приватні підприємці підпорядковуються спеціальним законам про працевлаштування приватних підприємців.
- Як приватний підприємець, ви повинні отримати ідентифікаційний номер роботодавця (EIN), щоб найняти працівників.
- Наймання членів родини має особливі проблеми та податкові наслідки.
- У міру зростання бізнесу індивідуального підприємця він може перетворитися на товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
Хто такий індивідуальний підприємець?
Більшість людей, які планують розпочати власну справу, неодноразово чули термін «приватний підприємець». Що ж тоді за компанія ФОП?
Як приватний підприємець, ви самостійно керуєте своїм бізнесом, незалежно від того, який він великий чи малий. У цій формі немає розмежування між власником і бізнесом. Для підприємців ця структура бізнесу є простим вибором.
Робота як приватний підприємець є популярним вибором серед підприємців-одинаків.
Які ознаки індивідуального підприємця?
Тут я познайомлю вас із загальними характеристиками індивідуального підприємця.
#1. Ви повністю контролюєте:
Діяльність приватного підприємця повністю входить до вашої юрисдикції. Тому вам не потрібні інші члени чи правління. Індивідуальний підприємець дає вам повну власність на вашу компанію та оперативне управління.
#2. Немає дистанції:
Власник (ви) і компанія одне і те ж. Коли ви подаєте свою комерційну діяльність, ви, як приватний підприємець, використовуєте свою особисту податкову декларацію 1040. Якщо ви також вирішите, ви можете використовувати їхні особисті банківські рахунки.
# 3. Особиста відповідальність:
Як приватний підприємець, борг перед вашим бізнесом є вашою відповідальністю. Це означає, що ви несете відповідальність, якщо на бізнес подано позов або загрожує збиток. Крім того, вам може знадобитися закласти особисті речі як забезпечення кредиту.
#4. Індивідуальне оподаткування:
Ви сплачуєте податки на соціальне страхування та медичне страхування на основі вашого чистого доходу. Це пов’язано з тим, що всі витрати компанії одноосібні власники (ви) вираховують зі своїх доходів.
#5. Менше вимог:
ФОП не реєструють бізнес. Якщо ви вирішите використовувати інше ім’я, вам потрібно просто зареєструвати DBA. Зобов’язання щодо звітності для ФОП відсутні. Все, що їм потрібно робити, це щорічно подавати податки.
Чи може ФОП мати найманих працівників?
Так, фізичні особи-підприємці можуть мати найманих працівників. Багато одноосібних підприємців починають із членів родини, але наймання окремих осіб — незалежно від того, пов’язані вони чи ні — додає ще один рівень складності в управлінні фірмою. Це пов’язано з тим, що податки на заробітну плату повинні подаватися та перераховуватися, працівники повинні отримувати зарплату, а одноосібні власники повинні дотримуватися законодавства про зайнятість.
Як додати працівника до приватного підприємця?
Одноосібне підприємство також можна розширити, додавши власників і створивши корпорацію з обмеженою відповідальністю (ТОВ) або додавши пасивних інвесторів як обмежених партнерів. Ви повинні зареєструватися в податковій службі та займатися податковими питаннями працівників, якщо ви наймаєте персонал.
Читайте також: Що таке бізнес ТОВ: повний посібник, ПЕРЕВАГИ ТА НЕДОЛІКИ ТОВ: Те, що вам потрібно!!! та ТОВ проти КОРПОРАЦІЇ: плюси та мінуси
Що потрібно ФОП для найму працівників?
Тут я досліджував перелік податкових рахунків та підтверджуючих документів, які вам потрібні для найму працівників як приватного підприємця:
# 1. Ідентифікаційний номер роботодавця або EIN:
По-перше, перш ніж наймати персонал, індивідуальний власник повинен отримати EIN — дев’ятизначний ідентифікаційний номер — у IRS. Федеральний уряд використовує цей ідентифікаційний номер для моніторингу податкових переказів роботодавця з утриманих працівників, частки роботодавця податків FICA (соціальне забезпечення та медичне забезпечення) та сплати роботодавцем податків Федеральної податкової адміністрації з безробіття (FUTA).
Особливості ідентифікаційного номера роботодавця (EIN) (ідентифікаційний номер федерального платника податків)
#2. Реєстрація податку на заробітну плату в органах державної влади та місцевих органів влади:
Податкові рахунки із заробітної плати зазвичай вимагаються від роботодавців у штатах і місцевостях, де вони мають працівників. Підприємцям варто ознайомитися з нормативно-правовими актами, які їх стосуються, і за потреби отримати консультацію бухгалтера. Процедури та передумови відрізняються.
Зверніть увагу, що державні та муніципальні податкові ідентифікаційні номери використовуються для подання податкової звітності та моніторингу утримань із працівників і платежів до державної програми страхування від безробіття, так само як IRS використовує EIN.
#3. Політика страхування компенсації працівникам:
Щоб оплатити медичні витрати, витрати на реабілітацію та втрату заробітної плати працівникам, які отримали травми або захворіли на роботі, багато штатів зобов’язують роботодавців підтримувати страхування компенсації працівникам.
#4. Форма W-4:
Працівники повинні заповнити форму W-4 (Індивідуальна довідка про утримання податку) для свого роботодавця, щоб визначити, яку суму податку на прибуток відраховувати з їх зарплати кожного платіжного періоду.
Детальніше: W-4 проти W-2: у чому різниця
#5. Форма утримання державного податку:
Щоб ви знали відповідну суму податку на прибуток штату, яку потрібно утримати, деякі штати можуть зобов’язати компанії просити своїх співробітників заповнити офіційну державну форму. Деякі штати дотримуються утримання W-4.
#6. Форма I-9:
Вам потрібна заповнена форма I-9 (Дозвіл на працевлаштування), щоб підтвердити законне право особи на роботу в країні.
Додаткові документи та інформація від нового персоналу також може знадобитися власнику-одинаку. Залежно від компанії та штату, в якому працює особа, можуть застосовуватися різні правила.
Ось приклади документів, які потрібні для прийняття на роботу нових працівників:
- Підписаний лист-пропозиція
- Інформація про банківський рахунок (якщо зарплата працівника буде виплачуватися шляхом прямого депозиту)
- Форми для авторизації зарахування пільг (таких як плани пенсійних накопичень і плани охорони здоров’я)
- Підписане підтвердження отримання документів про робоче місце або довідку працівника.
Чи може індивідуальний підприємець працювати сам?
Ні, індивідуальний підприємець не може працювати сам. Це пов’язано з тим, що індивідуальний підприємець не перебуває в корпоративному обліковому записі та не є працівником компанії. Одноосібний підприємець отримує «витяги власника», тобто гроші, вилучені з прибутку підприємства для особистого використання, на відміну від отримання зарплати чи оплати від компанії. Зазвичай це робиться шляхом виписування бізнес-чеків на себе.
Таким чином, оскільки з доходу власника не вираховуються податки, одноосібний власник несе відповідальність за сплату уряду щоквартального податкового платежу на основі розрахункового оподатковуваного прибутку бізнесу кожного кварталу. Ці щоквартальні податкові платежі покривають податки на самозайнятість (Medicare та Social Security), а також податки на прибуток.
Чи може приватний підприємець найняти чоловіка/дружину?
Так, індивідуальний підприємець може найняти на роботу свою дружину. Однак, якщо підприємець-одинак наймає свою дружину, йому доведеться сплачувати податок на прибуток і податки FICA (соціальне забезпечення та медичне страхування) зі своєї зарплати на додаток до зарахування до відома. Проте федеральний податок з безробіття, або FUTA, не поширюється на їхні зарплати.
Але у випадку, коли подружжя працює як партнер у компанії, вони отримують розіграші власника, а не платять через звичайну систему оплати праці.
Чи може приватний підприємець найняти своїх дітей?
Так, ФОП може працевлаштувати своїх дітей. Але власник-одинак повинен дотримуватися законодавства про дитячу працю, якщо він наймає дітей — навіть своїх власних.
Залежно від віку, оподаткування працюючих дітей різниться. Федеральний уряд часто забезпечує дотримання наступних норм:
- Податки FICA не застосовуються до дітей віком до 18 років (соціальне забезпечення та медичне забезпечення).
- Згідно з Федеральним законом про безробіття (FUTA) роботодавці звільняються від сплати заробітної плати дітям віком до 21 року.
- Будь-яка дитина будь-якого віку зобов'язана платити прибутковий податок зі своїх доходів. Роботодавці зобов’язані утримувати цей податок із доходу дитини.
Я рекомендую власникам бізнесу запитати в державних і місцевих органах влади, щоб дізнатися, чи звільняють вони дітей від податку на прибуток, оскільки державні та муніципальні правила оподаткування відрізняються.
Чи можуть фізичні особи-підприємці самостійно займатися нарахуванням заробітної плати?
Так, приватні підприємці можуть самостійно впоратися з нарахуванням заробітної плати, утриманнями та чистим доходом, але це може бути трудомістким і заплутаним завданням. Програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати, як-от Gusto або Paychex, може допомогти спростити й автоматизувати процес найму бухгалтера, бухгалтера чи постачальника послуг із розрахунку заробітної плати.
Але я раджу ФОП наймати фахівців у цій галузі, тому що неправильний нарахування заробітної плати, несвоєчасна оплата агентствам та неточні відомості про зарплату можуть призвести до великих штрафів.
Детальніше про нарахування заробітної плати читайте в цих статтях: ЯК РОЗПОЧИТИ НАЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНЯ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: найкращий простий посібник 2023 року, Розрахунок заробітної плати малого бізнесу: найкраще програмне забезпечення для нарахування заробітної плати у Великобританії та КРЕДИТ НА ЗАПЛАТУ: визначення &; Найкращі державні практики для будь-якого бізнесу
Чи може ФОП мати 1099 працівників?
Так, фізична особа-підприємець може мати 1099 працівників. «Співробітник 1099» відноситься до «незалежний підрядник.” Особи, найняті корпорацією для виконання робіт, відомі як незалежні підрядники, але фірма їм не платить. Натомість вони надсилають компанії рахунки, які потім зазвичай оплачуються за допомогою електронних грошових переказів, чеків або платіжних програм, як-от PayPal.
Які трудові закони повинні знати малий бізнес?
Федеральні закони та закони штату діють для захисту прав і безпеки працівників. На офіційному сайті Міністерства праці США підсумовує його основні закони. Під час найму персоналу індивідуальні підприємці повинні підтвердити, чи поширюються на них державні закони про працевлаштування. Власники бізнесу можуть отримати допомогу в розумінні своїх обов’язків від адвокат or людські ресурси спеціаліст.
Скільки працівників може мати фізична особа-підприємець?
Кількість працівників, які можуть бути прийняті на роботу у ФОП, необмежена. Тим не менш, я буду радити приватним підприємцям не наймати занадто багато співробітників, оскільки це може наразити власника компанії на додаткові юридичні проблеми.
Чи може приватний підприємець мати працівників W2?
Співробітник W2 – це працівник, роботодавець якого надсилає йому податкову форму W2. Працівники W2 зазвичай вважаються найбільш звичайним типом працівників.
Тому індивідуальний підприємець може мати працівників W2. Ви можете прочитати більше співробітників W2 у цій статті; W2 СПІВРОБІТНИК: що це таке, як це працює та відмінності та КОНТРАКТ W2: що означає працювати за контрактом W2 як працівник
Чи можу я оформити себе як ФОП?
Власники, які працюють як одноосібні підприємці, платять собі за рахунок прибутку, отриманого бізнесом. Зазвичай це досягається шляхом виписування ділового чека на користь власника підприємства. Крім того, вони можуть взяти нічию, забравши гроші з бізнесу або, якщо це дозволено їх банком, перемістивши гроші зі свого бізнес-розрахункового рахунку на свій особистий поточний рахунок.
Як найкраще платити працівникам малого бізнесу?
Я вважаю, що для малих підприємств найкращий спосіб оплати праці персоналу – погодинна. Що стосується управління заробітною платою для вашої команди, ось кілька основних кроків, які я пропоную вам зробити:
- Збирайте форми нарахування заробітної плати та дані про співробітників.
- Визначте їхню валову оплату, додавши відпрацьовані години до погодинної ставки.
- Після вирахування необхідних податків знайдіть чисту винагороду працівника.
- Платіть своїм співробітникам за допомогою прямого депозиту або чека.
- Декларація податку на заробітну плату
- Підтримуйте свою платіжну відомість актуальною та задокументованою.
Позика для приватного підприємця: все, що вам потрібно знати!!!
41+ БІЗНЕС-ПОРАДА ДЛЯ ПІДПРИЄМЦІВ у 2023 році (для початківців і професіоналів)
ФОПІЛЬНИЙ БІЗНЕС: простий посібник із створення
Список використаної літератури:
