Нарахування заробітної плати відноситься до переваг, які компанія зобов’язана надати своїм працівникам протягом заздалегідь визначеного часу або в певний день. Часто цим займається бухгалтерія або відділ кадрів компанії. Розрахунок заробітної плати для малого бізнесу може вести безпосередньо власник або колега. Обробка заробітної плати, пільги для працівників, страхування та бухгалтерські обов’язки, як-от утримання податків, все частіше передаються спеціалізованим компаніям. Завдяки креативним технологічним послугам, необхідним для економіки концертів і аутсорсингу, ці рішення пропонують швидшу та зручнішу оплату праці співробітників, а також надання цифрової документації щодо заробітної плати. У цій статті я збираюся обговорити відрахування із заробітної плати, відповідність вимогам щодо заробітної плати та довідку про заробітну плату. Чому б не сісти зручніше та насолодитися поїздкою зі мною?
Що таке заробітна плата?
Процес оплати праці працівників фірми відомий як нарахування заробітної плати. Цей процес включає в себе облік часу, витраченого кожним працівником, визначення його оплати та виплату заробітної плати чеком або прямим депозитом на їхні банківські рахунки. Облік заробітної плати, утриманих податків, бонусів, оплати понаднормової роботи, лікарняних і компенсації за відпустку також повинні здійснювати підприємства. Сума, яку підприємства мають відкласти та зареєструвати в уряді для медичної допомоги, соціального страхування та податків на безробіття.
Для управління заробітною платою багато підприємств використовують програмні рішення. Працівник використовує API для подання своїх робочих годин, після чого його оплата обробляється та перераховується на їхні банківські рахунки.
Щоб полегшити процес, багато середніх і великих підприємств наймають сторонніх постачальників заробітної плати. Компанії відстежують, скільки годин відпрацьовує кожен працівник, і надають ці дані до служби розрахунку заробітної плати. Служба розрахунку заробітної плати визначає валову винагороду працівника в день виплати зарплати шляхом множення загальної кількості відпрацьованих годин на погодинну ставку, помножену на кількість відпрацьованих тижнів у платіжному періоді. Після вирахування податків та інших утримань із заробітку працівників служба їх виплачує.
Розуміння заробітної плати
Ви не повинні недооцінювати, як швидко можуть виникнути помилки в нарахуванні заробітної плати. Згадайте на мить працівників, єдиним джерелом доходу яких є місячна зарплата. Що було б, якби зарплату виплачували неправильно або звільняли із запізненням? Такі невідповідності можуть негативно вплинути на моральний стан працівників і, як наслідок, на продуктивність компанії.
Дотримання численних законів і нормативних актів, таких як законодавство про працю, PF, PT та інші нормативні вимоги, є не менш важливим для забезпечення правильної та своєчасної виплати заробітної плати. Ці закони несуть значні юридичні та фінансові наслідки за порушення.
Ви повинні мати досконале розуміння того, що таке нарахування заробітної плати та як ефективно працювати з нарахуванням заробітної плати, якщо ви хочете бути впевненими, що ваші працівники задоволені та що ви працюєте в рамках закону. В першу чергу будуть розглянуті основні питання нарахування заробітної плати.
Що таке податок із заробітної плати?
Податки на заробітну плату, чайові та зарплати, які сплачують як працівники, так і роботодавці, називаються податками на фонд заробітної плати. Роботодавці вираховують податки із зарплати працівників і надсилають гроші уряду. Ці збори складаються з внесків працівників на соціальне страхування та Medicare, а також федеральних, державних і місцевих податків на доходи (FICA). Роботодавці несуть відповідальність як за федеральний податок, так і за податок на безробіття штату, а також за свій пропорційний внесок у FICA.
Виплати в соціальне страхування та медичну допомогу покриваються федеральними податками на заробітну плату, які разом складають податок FICA у Сполучених Штатах. На платіжних чеках вони позначені як FICA та MedFICA. Утримання федерального прибуткового податку із зарплати працівників також надходить до загального бюджету Казначейства.
Податки на прибуток стягують більшість штатів, а також деякі міста, округи та місцевості, а зібрані гроші надходять прямо в їхні скарбниці. Роботодавці несуть відповідальність за покриття частки своїх працівників у федеральному страхуванні на випадок безробіття, тоді як працівники звільняються від цих витрат.
Податок із заробітної плати є формою податку, що збирається федеральним урядом, а іноді окремими штатами в кількох країнах, включаючи Сполучені Штати. У платіжній картці працівника буде перераховано всі ці податкові відрахування із заробітної плати. У деталізованому списку вказується сума, що відраховується на федеральний, державний і місцевий прибутковий податок, а також суми, зібрані на Medicare і соціальне страхування.
Податки на заробітну плату забезпечують фінансування низки державних ініціатив, таких як соціальне страхування, охорона здоров’я та компенсація працівникам. З метою збереження та покращення інфраструктури району та послуг, таких як групи реагування на надзвичайні ситуації, утримання доріг і парків, органи місцевого самоврядування можуть стягувати незначний податок із заробітної плати.
Як розрахувати податки із заробітної плати
Спосіб розрахунку податків із заробітної плати залежить від вашого бізнесу та місцевого законодавства. Тим не менш, QuickBooks запропонував кілька загальних принципів нижче. Першим кроком є розрахунок валової винагороди ваших працівників.
#1. Обчисліть валову оплату праці своїх працівників
Ви можете розрахувати валову винагороду працівника, використовуючи його ставку заробітної плати та ваші регулярні періоди виплати. Більшість фірм платять працівникам щотижня, раз на два тижні або щомісяця. Збільште кількість відпрацьованих годин протягом періоду оплати праці на погодинну ставку, щоб визначити валову оплату праці працівника. Рівняння виглядає наступним чином:
Погодинна ставка х загальна кількість годин, відпрацьованих у період оплати праці = валова заробітна плата
Розділіть річну заробітну плату на кількість платіжних періодів у році, щоб визначити валову винагороду найманого працівника. Це формула:
Річна зарплата/кільк періодів оплати праці в a рік = валова зарплата
#2. Зніміть відрахування до оподаткування
Ви повинні вирахувати відрахування після визначення валової компенсації. Крім цих податкових відрахувань можуть бути інші відрахування до оподаткування. Відрахування до оподаткування складаються з:
- Плани виходу на пенсію, включаючи 401(k)s
- Плани медичного страхування
- Гнучкі рахунки витрат (FSA) або медичні ощадні рахунки
- Внески на рахунок (FSA)
- Деякі поліси страхування життя
#3. Відрахування податків (FICA, податок на безробіття та податок на прибуток)
Залишок вашої компенсації оподатковується після вирахування до оподаткування. 7.65% — це податкова ставка FICA, яка складається з 6.2% для податків на соціальне забезпечення та 1.45% для Medicare. Федеральне, державне чи муніципальне законодавство, а також W-4 вашого працівника визначатимуть інші податкові ставки. Використовуйте податкові таблиці IRS, щоб визначити свій федеральний податок на прибуток. Ви часто платите федеральні податки разом із податками на соціальне страхування та Medicare. Заповніть форму 941 IRS, щоб повідомити про всі платежі.
З валової зарплати працівника відніміть податок FICA у розмірі 7.65%. Внесок кожного працівника має відповідати вам, компанії. Корпорація платить у соціальне страхування та медичну допомогу як від імені працівника, так і від імені компанії.
#4. Будь-які добровільні відрахування мають бути вираховані із залишку зарплати
Вони можуть складатися з:
- Внески в поліси страхування життя Roth 401(k).
- Плани довгострокового страхування від втрати працездатності
- арешти заробітної плати
- профспілкові внески
- Сума, що залишається після сплати податків та інших утримань, — це те, що працівник отримує як оплату додому.
Що таке відрахування із заробітної плати?
Коли зарплата працівника підлягає вирахуванню із заробітної плати, частина його зарплати відкладається для покриття різноманітних зобов’язань, включаючи внески до пенсійного плану або утримання податків. Відрахування можуть бути обов'язковими або необов'язковими. Відрахування із заробітної плати здійснюються роботодавцями для покриття податкових зобов’язань, що виникають із виплати заробітної плати працівнику. Податкові платежі можуть бути сплачені за податки на соціальне страхування, медичні збори тощо.
Плата роботодавця за соціальні виплати працівникам, наприклад, фінансовані роботодавцем пенсійні плани 401(k), пенсійні плани, плани накопичень, плани охорони здоров’я та інші добровільні внески, становлять іншу частину відрахувань із заробітної плати.
Таблиці відрахувань із заробітної плати та онлайн-калькулятори допомагають у точності та простоті розрахунків. Графіки відрахувань із заробітної плати часто використовуються роботодавцями для визначення точних сум федеральних податків та інших відрахувань. Добровільне та вимушене утримання із заробітної плати віднімається від загальної зарплати, щоб отримати чисту зарплату.
Добровільне відрахування із заробітної плати
До цієї категорії відносяться відрахування із заробітної плати, які потребують схвалення працівника та які він повинен вибрати для участі. Ось що вони собою представляють:
- Премія медичного страхування
- Премія страхування життя
- Пенсійні плани
- Витрати
Вимушене утримання із заробітної плати
Відрахування із заробітної плати, які юридично зобов’язані робити роботодавці та повідомляти податковим органам, називаються вимушеними відрахуваннями. Мимовільні відрахування із заробітної плати є такими:
- Податок Fica
- Федеральний податок на прибуток
- Державний і місцевий податок
- Гарнітури
Що таке відповідність нарахування заробітної плати?
Дотримання всіх федеральних, державних і місцевих законів, які регулюють оплату праці працівників, називається дотриманням вимог щодо нарахування заробітної плати. Якщо роботодавець порушить одне з цих правил, він ризикує зіткнутися з покараннями, які можуть вплинути на прибутки його організації або, можливо, змусити його залишити бізнес. Але якщо вони зможуть з’ясувати, чи відповідає платіжна плата, вони можуть допомогти зробити працівників щасливими та уникнути податкових проблем. Для всіх отримання безпечної, точної та швидкої оплати за роботу є важливим для виживання як працівників, так і їхніх сімей.
Найпростіше кажучи, дотримання вимог щодо оплати праці передбачає:
- Точний розрахунок оплати праці, в тому числі понаднормових
- Податки на заробітну плату утримуються у відповідній сумі з кожного відповідного податку на заробітну плату (наприклад, податки на соціальне страхування)
- подання податкових декларацій із заробітної плати до кожного з цих органів
Чому важливе законодавство щодо дотримання вимог щодо заробітної плати?
Через наступні причини роботодавці несуть велику відповідальність за дотримання правил нарахування заробітної плати:
- Забезпечує справедливу винагороду працівників за їхню роботу
- дозволяє фінансувати програми соціальної допомоги, такі як Medicare і безробіття
- зменшує можливість штрафів і судових позовів
- підвищує моральний дух співробітників
Що таке Payroll Adp?
Для компаній будь-якого розміру Payroll ADP пропонує індивідуальні послуги, рішення та програмне забезпечення. Вони забезпечують інтеграцію моніторингу робочого часу та відвідуваності з рішеннями для прямого депозиту та мобільного нарахування заробітної плати. Вони також надають досвідчену підтримку, щоб переконатися, що ви дотримуєтеся всіх відповідних законів і правил, а також автоматично розраховує відрахування податків і пенсійних виплат.
Payroll ADP допомагає підприємствам управляти податками із заробітної плати, автоматизуючи відрахування із заробітної плати працівників і гарантуючи, що правильна сума грошей надсилається уряду відповідно до найновіших правил і положень щодо оподаткування заробітної плати.
За допомогою мобільних рішень ADP для нарахування заробітної плати співробітники можуть отримати доступ до своїх пільг і даних про заробітну плату з будь-якого місця. Серед іншого вони можуть переглядати свої квитанції про оплату праці, керувати своїм робочим часом і відвідуваністю, а також подавати запити на відпустку.
Як розрахувати зарплату
Нижче наведено способи запустити його:
#1. Нарахування зарплати вручну
Варіанти нарахування заробітної плати відрізняються залежно від того, наскільки вони трудомісткі, але цей є найменш дорогим. Ви повинні знати тонкощі нарахування заробітної плати. Податки та інші відрахування потрібно розраховувати вручну. Ви можете розрахувати федеральний податок на прибуток, використовуючи таблиці утримання податку на прибуток, надані IRS. Щоб дізнатися більше про утримання податку на доходи штату, зверніться до свого штату. Зберігайте організовані, ретельні записи в безпечному місці. Щоб відобразити валовий дохід, податки, відрахування та чисту заробітну плату, наприклад, ви можете скористатися електронною таблицею.
Податкове управління, а також будь-які необхідні державні та муніципальні установи мають отримати ваші податкові декларації та депозити. Щоб уникнути несвоєчасних штрафів та інших санкцій, установіть нагадування в календарі.
#2. Розрахунок заробітної плати аутсорсингу
Найдорожчим (хоча і найменш трудомістким) варіантом оплати праці є аутсорсинг. Незважаючи на те, що обробка заробітної плати вручну економить багато часу, варто подумати, чи це можливо з фінансової точки зору. Ви можете скористатися професійною організацією роботодавців або бухгалтером із заробітної плати, щоб вести нарахування заробітної плати на сторонніх підприємствах (PEO). Зазвичай особа або компанія, якій ви доручаєте розрахунок заробітної плати, піклується про весь процес за вас, включаючи розрахунки та розподіл заробітної плати.
#3. Використовуйте програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати
Шукаєте компроміс між аутсорсингом нарахування заробітної плати та ручною обробкою заробітної плати? Програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати може бути ідеальним рішенням для вас, якщо так. Програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати часто є доступним і простим у використанні. Тоді що таке програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати? Знову програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати обробляє розрахунки заробітної плати та податків. Отже, використання таблиць податкових утримань IRS не те, про що вам потрібно хвилюватися.
Крім того, якщо ви обираєте програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати з повним набором послуг, система надсилатиме та вноситиме ваші податки за вас.
Переваги та недоліки користування професійними службами розрахунку заробітної плати
Однією з ключових переваг служб нарахування заробітної плати є їх здатність генерувати ряд звітів, які оптимізують процеси бухгалтерського обліку та допомагають підприємствам гарантувати дотримання ними юридичних і податкових зобов’язань. Кількість відпусток або особистого часу, який працівники використали, також може зберігатися в службі нарахування заробітної плати.
Недоліком аутсорсингу системи розрахунку заробітної плати є те, що він змушує підприємства покладатися на зовнішніх сторін для правильного обліку. У разі помилки працівники компанії на місці повинні розібратися з незадоволеними співробітниками. Якщо агентство з нарахування заробітної плати допускає помилки, на підприємства можуть бути накладені податкові штрафи.
Вартість вища в порівнянні з обробкою заробітної плати власними силами, що є ще одним недоліком використання послуг з нарахування заробітної плати. Послуги можуть мати встановлену щомісячну вартість або кілька планів оплати для різних рівнів обслуговування. Послуги з нарахування заробітної плати можуть бути не найвигіднішим вибором для малого бізнесу з обмеженими операційними ресурсами через їх високу вартість.
Що ви маєте на увазі під нарахуванням заробітної плати?
Розрахунок заробітної плати - це процес оплати праці працівників організації. Це включає в себе облік відпрацьованих годин, визначення зарплати співробітників і виплату коштів за допомогою чеків або прямих депозитів на банківські рахунки співробітників.
Які існують види нарахування заробітної плати?
Нижче наведено типи;
- В будинку
- Бухгалтер/CPA керований
- Агентство керувало
- Керується програмним забезпеченням
Що таке HR і зарплата?
Основний обов’язок відділу людських ресурсів полягає в налагодженні стосунків із працівниками, тоді як система оплати праці відповідає за фінансову винагороду цієї особи та спосіб її оплати. Хоча ці два відділи мають різні ролі в організації, є місця, де їхні обов’язки збігаються.
Що таке процес нарахування заробітної плати?
Обробка заробітної плати передбачає винагороду працівників за їхні зусилля. Це передбачає визначення загальної суми заробітної плати, отримання відрахувань, подання податків із заробітної плати та виплату грошей.
З яких 4 частин складається заробітна плата?
Ось 4 частини:
- Зарплата брутто.
- Чиста зарплата.
- Спеціальна оплата.
- Переваги
Що таке 5 етапів нарахування зарплати?
Нижче наведено 5 кроків;
- Встановіть свій ідентифікаційний номер роботодавця
- Зберіть відповідну інформацію про податки працівників
- Виберіть графік оплати праці
- Розрахувати валову зарплату
- Визначте відрахування кожного працівника
Заключні думки
Дотримання суворих федеральних і державних законів і правил є необхідним для виконання складного та тривалого завдання обробки заробітної плати. Це потребує ретельного ведення записів і зосереджується на дрібному шрифті. Невеликі фірми часто використовують хмарні інструменти для керування власною зарплатою. Інші підприємства вирішують передати свої операції з нарахування заробітної плати аутсорсингу або витратити гроші на інтегровану систему ERP, яка контролює як бухгалтерський облік, так і нарахування заробітної плати.
Статті по темі
- Розрахунок заробітної плати малого бізнесу: найкраще програмне забезпечення для нарахування заробітної плати у Великобританії
- ВАРТІСТЬ ПОСЛУГ З РОЗРАХУНКУ ЗАРПЛАТИ ТА ПОДАТКИ
- СИСТЕМА ЗАПЛАТИ: визначення, програмне забезпечення та посібник
- КЕРУВАННЯ ЗАРПЛАТНОЮ ПЛАТОЮ: що це таке, як цим керувати та посібник
- HR-ПОСЛУГИ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: функції та приклади HR-служб
посилання
