Управління активами є важливим, хоча часто складним кроком у забезпеченні турботи про ваших близьких після вашої смерті. Особливо для сімей з маленькими дітьми або онуками. Заповідальний Траст може бути відмінним рішенням. Цей есе на прикладі розповість вам більше про те, що таке заповідальний та живий траст. Продовжуйте читати, щоб отримати додаткові знання про Заповітні Трасти.
Що таке заповідальний траст
Траст за заповітом створюється після смерті дарувальника і контролюється остаточним заповітом дарувальника. Створюючи такий траст, довірена особа та бенефіціар погоджуються використовувати законну процедуру для отримання спадщини. Крім того, нагляд суду гарантує, що вони видадуть активи після трастової угоди.
Що таке заповідальний траст і як він працює?
Дарувальник — це така особа, як батько, яка готує заповіт про розподіл свого майна; його дружині та дітям після його смерті. Заповітні трасти є одним із способів розподілу майна між бенефіціарами. Як зазначалося вище, такі трасти створюються судом після смерті дарувальника. Заповідання – юридичний термін для цієї процедури.
Однак ось список із чотирьох осіб, які ви повинні мати на увазі, щоб зрозуміти, як працює заповіт. Давайте подивимося на них один за одним.
№1. Праводавець/померла особа
Праводавець або довіритель є власником активів, який вирішує залишити їх особам, що пережили; після його або її смерті. Активи можуть включати нерухомість, багатства, фінансові прибутки, доходи від страхування життя та інші товари.
№2. Виконавець
Це повноваження, надані суду спадщини; передати волевиявлення дарувальника до суду для встановлення заповідального довірчого майна. Як правило, дарувальник призначає виконавця у своєму заповіті. Якщо імені дарувальника немає в списку, особи, що пережили дарувальника, можуть скористатися послугами адвоката; вести спадкові процеси.
№3. Довірений за заповітом
Він має виконувати функції опікуна або менеджера трасту, доки бенефіціар не перейме його. Це може бути член вашої родини, близький родич, друг або знайомий віком від 18 років. Хоча така особа має певні повноваження, її дії контролюються законом штату.
№ 4. Бенефіціар або бенефіціари
Цією особою може бути будь-яка особа, яку дарувальник обирає законним власником свого майна; після смерті дарувальника. Бенефіціарами можуть бути чоловік/дружина, маленька дитина, доросла дитина, непрацездатний член сім’ї або інші особи на утриманні. Іноді бенефіціаром виступає благодійний фонд або некомерційна організація.
Характеристики заповідального трасту
- У випадку цього трасту особа, яка надає право власності, зберігає право власності на активи, поки він чи вона живі. Коли дарувальник помирає, дуже важливо сформувати заповідальний траст, щоб надати бенефіціарам права спадщини та власності.
- Ви можете розділити майно дарувальника за його останньою волею. Праводавець створює заповіт, у якому вказуються умови спадкування. Цей юридичний документ виражає остаточне визначення того, хто що успадкує. Якщо ви живете в іншому штаті, ніж Луїзіана чи Колорадо, у вас повинні бути два свідки.
- Після смерті дарувальника виконавець подає заповіт на спадщину. Суд із спадщини перевіряє достовірність документів.
- Потім суд керує створенням заповідального довіреного майна; і уповноважує надавача передавати право власності трасту, а не надавачеві. На цьому етапі довірена особа за заповітом також визнається.
- Після цього на довірителя за заповітом покладається відповідальність за збереження та управління майном трасту. Коли настає відповідний момент, довірена особа передає активи визначеному бенефіціару. Це умова волі. Умови змінюються відповідно до заповітів.
- Деякі передбачають успадкування після досягнення одержувачем 18 років; має мінімальний рівень освіти або відповідає іншим критеріям. Коли довірена особа передає активи бенефіціару, траст автоматично припиняється.
- Цей тип довіри є перевагою тих, хто бажає обумовити спадщину. Умови гарантують, що активи належать виключно бенефіціарам, які фізично та розумово здатні ними поводитися. Деякі заповіти можуть передбачати отримання довіреною особою регулярного доходу.
Заповітна довіра
Створення заповідального трасту відбувається за інструкціями, які включають волю особи та вказують, коли конкретно визначені бенефіціари отримають активи. На відміну від живого трасту, заповідальний траст набуває чинності після смерті спадкодавця. Ці трасти, як правило, корисні для батьків маленьких дітей; з активами, виплаченими після досягнення дітьми певного віку, закінчення навчання або одруження.
Види заповідальних трас
Перш ніж обговорювати численні переваги завітного трасту, може бути корисно спочатку зрозуміти різні різновиди. Є дві основні форми для ознайомлення:
- Різноманітні/окремі трасти
- Сімейні трасти
№1. Окремий заповіт для дітей
Під час створення заповідального трасту термін «різні трасти» відноситься до процесу формування окремого трасту; для кожного бенефіціара. Часто це тягне за собою встановлення окремих Трастів для кожної дитини, які розподіляють активи рівномірно. Ці трасти потім обслуговуються та виплачуються окремо, а не всі одразу.
№2. Сімейний заповідальний траст
Інший тип заповідального трасту називається «горшок», що означає, що всі активи особи керуються колективно. Батьки можуть розділити активи відповідно до потреб своїх дітей через Family Testamentary Trusts. Ці трасти часто використовуються батьками, які повинні або бажають залишити більшу суму грошей; на одну дитину. Наприклад, якщо дитина з особливими потребами потребує додаткової матеріальної допомоги.
Оподаткування заповідальних трастів
Якщо майно передається безпосередньо бенефіціару, який також є платником податку, успадкований дохід підлягає оподаткуванню. Проте довіритель може захистити бенефіціара від таких податків, заснувавши трасту за заповітом.
Незважаючи на те, що уряд стягує певні податки з трасту, він може значно зменшити тягар завдяки належному плануванню. Фізичні особи отримують вигоду від системи ступінчастих граничних податкових ставок. Фізичні особи, які користуються низькою ставкою податку, можуть збирати дохід трасту на своє ім'я; скористатися перевагами низької ставки податку. Так само особи віком до 18 років або без оподатковуваного доходу можуть досягти того ж.
Крім того, бенефіціар оподатковується з приросту капіталу від нерухомості чи інших капітальних активів, успадкованих від довірителя. Проте траст допомагає пом’якшити цю відповідальність, застосовуючи захист податкового законодавства. Будь ласка, пам’ятайте, що кожен штат має власний набір правил довірчого оподаткування. Як наслідок, дохід звільняється від оподаткування. Те, що оподатковується в одному штаті, може стати оподатковуваним в іншому.
Ви також можете прочитати, що таке довірчий облік
Переваги заповідальних трастів
Ви можете подумати: «Які переваги створення довірчої власності за заповітом?» Відповідь полягає в тому, що Testamentary Trust може бути чудовим підходом для доповнення вашого планування нерухомості та забезпечення того, щоб вони розподіляли ваші активи відповідно до ваших уподобань. Розглянемо наступні переваги заповідальних трастів:
1. Захист активів. Вважається, що головною перевагою є юридичний захист, який надається власним активам після смерті. Ці трасти можуть захистити активи від потенційних судових позовів або поганих фінансових рішень, прийнятих бенефіціарами.
2. Переваги оподаткування прибутку: Заповідні трасти не примушують бенефіціарів платити податки з доходів довіри. Однак нерозподілений дохід оподатковується податком на прибуток.
3. Немає обмежень щодо бенефіціарів: при заснуванні Testamentary Trusts кількість прийнятних бенефіціарів не обмежується. Крім того, ці облікові записи можна налаштувати за допомогою різних Трастів.
4. Залишити пенсії без змін: Відповідно до існуючого пенсійного законодавства, наявність або відсутність трасту не впливає на встановлену суму. Це означає, що навіть якщо ваша дитина отримує активи з вашого майна; вони й надалі будуть мати право на ту саму пенсію.
5. Уникайте додаткових податків: як правило, додаткові податки не стягуються, коли активи передаються від виконавця до довіреної особи. Крім того, трасти можуть допомогти вам уникнути сплати податків на доходи від виплат по страхуванню життя.
Недоліки заповідальних трастів
Хоча він має деякі переваги, він також має деякі недоліки. Ось недоліки.
- Одержувач не відразу має право власності на активи трасту. Справді, одержувачі повинні пройти процедуру заповіту та співпрацювати з юристом, щоб створити траст.
- Довіра безповоротна, що має ряд проблем.
- Згодом умови, зазначені в заповіті, можуть стати непридатними. Роз'яснення стають недосяжними за відсутності довірителя.
- Іноді довірена особа йде у відставку через непереборні почуття. Суд може втрутитися і призначити нового керуючого, але це суперечить остаточному бажанню довірителя.
- Це складне положення, створене та кероване законами штату для забезпечення належного виконання волі довірителя. Випробувальний термін є трудомістким і, в деяких ситуаціях, дорогим процесом.
Давайте розглянемо приклад довіри за заповітом.
Приклад заповідального трасту
Щоб зрозуміти більше про довіру за заповітом, ось приклад, який дасть вам повне знання того, що ви шукаєте.
Приклад 1 довіри за заповітом: Стів і Кейт є батьками однієї дитини, Одрі. Обидва батьки у своєму заповіті залишили все один одному. Крім того, вони призначають Одрі як резервну копію на випадок, якщо вони обидва помруть одночасно. Однак, оскільки Кейт неповнолітня, вони повинні визначити, хто буде розпоряджатися її майном, поки вона не досягне повноліття.
Вони вирішують встановити довіру дитини до своєї волі, призначаючи брата Кейт опікуном і вказуючи, що Одрі не дозволяється торкатися довіри, поки вона не досягне вісімнадцяти років. Тепер, якщо обидва батьки помруть одночасно, їхнє майно буде передане у довірчий фонд дитини та розпоряджатися на користь Одрі братом Кейт до тих пір, поки Одрі не досягне 18-річного віку, після чого вона зможе вимагати його для себе.
Приклад 2 довіри за заповітом: місіс Бімбо – мати-одиначка з дитиною на ім’я Зител. Вона власниця житла, автомобіля, фабрики, депозиту. Вона створила заповіт, щоб захистити майбутнє своєї дитини. Містер Бен, батько місіс Бімбо, взяв на себе роль опікуна за заповітом.
У своєму заповіті вона розпорядилася, щоб дохід від строкових депозитів і фабрики використовувався для оплати навчання та проживання її дитини. Крім того, вона заявила, що спадщина буде передана Zitel після досягнення нею 18 років. Місіс Бімбо загинула в нещасному випадку через рік.
Пан Бен доглядав за коштами протягом п’яти років. Він також використав прибуток від активів для оплати навчання та витрат на проживання Зитела. Пан Бен передав активи Зителю на її 18-й день народження, як зазначено у заповіті.
Я вважаю, що з наведеним вище прикладом заповідальної довіри ви змогли краще зрозуміти, про що йдеться. Далі слід прочитати заповіт проти живої довіри.
Заповітна довіра проти живої довіри
Маючи загальне розуміння того, що таке заповідальна довіра, ми розглянемо заповідальну та живу довіру.
Для початку, що таке довіра? Траст – це вид планування нерухомості, яке працює у поєднанні із заповітом. Це фідуціарна угода, яка передбачає, що вона надає повноваження призначеній фізичній або юридичній особі діяти від імені іншого. Після передачі активів до Трасту вони стають власністю Трасту і управляються Трастом.
Що таке живий траст?
Протягом свого життя доцільно створити Living Trust. Це дає змогу вам, Доценту, отримати доступ до активів, що зберігаються в Трасту, після їх передати до Трасту. Він містить положення, які вказують, як ви хочете, щоб ваш благодійник/виконавець керував або розпорошував ваші активи після вашої смерті. Основна перевага Living Trust полягає в тому, що він уникає процесу спадкування. Крім того, ви можете мати право на зниження податків на нерухомість.
Ви також можете прочитати Revocable Trust
Що таке заповідальний траст?
A Заповідальний траст є юридичним документом що встановлює довіру. Наприклад, якщо у вас є маленькі діти чи онуки, заповідальний довірчий фонд є чудовим вибором для розгляду. Створення цієї форми довірчого договору залежить від вашої волі та волі тих, хто нею керує. На відміну від живого трасту, заповідальний траст набуває чинності лише після вашої смерті. Як правило, ці трасти вказують, коли вони передають активи дітям, наприклад, коли вони досягають повноліття, закінчують коледж або одружуються. Крім того, ви можете вибрати графік розподілу активів. Що таке заповідальна чи жива довіра
Заповіданий траст проти живого довіри.
Основні відмінності між заповідальним трастом і живим трастом такі:
- Коли Траст набуде чинності
- Незалежно від того, чи має Траст право на спадкування
Живий траст набуває чинності відразу після заснування, але спочатку він повинен мати належне фінансування. Для порівняння, заповідальний довірчий фонд набуває чинності лише після смерті дарувальника.
Ще один важливий фактор, який слід враховувати, - це заповіт. Це трудомісткий і дорогий процес, і сім’ї, природно, воліють уникати його, якщо це можливо. Загалом, Living Trusts уникають заповіту, тоді як Testamentary Trusts цього не роблять. Розуміння чітких переваг кожного типу Довіри також може допомогти вам зробити свій вибір.
Переваги живого трасту проти заповіданого трасту
Для людей, які прагнуть уникнути заповіту, Living Trust є природною альтернативою. Ці трасти захищають сім'ї від значного нагляду з боку судової системи. Завдяки тому, що ваш маєток не міститься в публічних документах, ваша конфіденційність підвищується. Крім того, уникнення заповіту заощаджує ваші гроші на судових зборах та судових зборах.
Хоча заповідальні трасти підлягають заповіданню, вони вигідні для сімей з маленькими дітьми, онуками або членами сім’ї з обмеженими можливостями чи психічними захворюваннями. Для початку вони захищають дітей від отримання спадщини та дивідендів у невідповідному віці. Щоб успадкувати більшість маєтків за умовчанням, він/вона буде у віці 18 або 21 року, що, на думку деяких, занадто рано.
Чому заповідальна довіра важлива?
Заповідальний траст створюється для управління активами померлого на користь бенефіціарів. Він також використовується для мінімізації витрат на податок на майно та забезпечення професійного управління активами померлого.
Які недоліки має заповідальна довіра?
Ви не можете уникнути процедури спадщини, яка може тривати багато тижнів. Це може залишити одержувачів без необхідних активів на тривалий період часу. Під час процесу спадщини активи оприлюднюються. Довірені особи повинні щороку виступати перед судом спадщини, доки не закінчиться термін дії трасту.
Чи сплачуєте ви податок на довірчу довіру?
Відповідно до розділу 102AG (2)(a) Закону про податок на прибуток 1936 року (ITAA), дохід від заповідального трасту для дітей класифікується як «виключений трастовий дохід» і оподатковуватиметься за граничними ставками довіреної особи для дорослих.
Чи можу я передати свій будинок у траст для моєї дочки?
Дитина віком до вісімнадцяти років не може отримати законне право власності на майно, тому майно можна зберігати одним із двох способів: базовим «голим трастом» або більш офіційно створеним трастом, таким як довічне майно чи дискреційний траст. Згідно з умовами «голого трасту», номінальний власник володіє майном.
Скільки триває довіра?
Трест виповнюється 10 років з дня заснування. Активи трасту або розподіляються, або траст припиняється. Майно померлої особи стосується трасту.
Що таке заповідальна довіра?
Траст-заповіт створюється після смерті дарувальника і керується остаточним заповітом дарувальника. Створюючи такий траст, довірена особа та бенефіціар погоджуються використовувати законну процедуру для отримання спадщини.
Хто найкраще керуватиме трастом?
Корпоративна довірена особа, наприклад трастовий відділ банку, юрист чи фінансовий консультант, як правило, знає більше про довірче управління, інвестиції та податки, ніж член сім’ї, тому, якщо ваш траст великий або містить складні активи, ви можете найняти професійного довіреного.
Пов'язані статті
