Правильне управління дебіторською заборгованістю збільшує прибуток за рахунок зниження ймовірності безнадійної заборгованості. Керівництво – це більше, ніж просто нагадування клієнтам про те, щоб вони вчасно оплачували рахунки. Необхідно також визначити причини таких затримок і розробити стратегію їх усунення. У цій статті я обговорю, що таке управління дебіторською заборгованістю, включно з її стягненням кредитів та політикою.
Управління дебіторською заборгованістю
Дебіторська заборгованість — це заборгованість клієнтів перед бізнесом у результаті продажу товарів або послуг у звичайному операційному циклі. Це гроші, які були призупинені в результаті продажу кредиту. Торговельна дебіторська заборгованість, дебіторська заборгованість, заборгованість, різні боржники та дебіторська заборгованість – це умови для дебіторської заборгованості. Управління дебіторською заборгованістю також відоме як управління торговими кредитами.
Мета управління дебіторською заборгованістю:
№1. Мотив зростання продажів.
Основною метою продажів у кредит є збільшення загального обсягу продажів компанії. Клієнти, які не мають необхідних фінансів для придбання товару, можуть зробити це в кредит. Як наслідок, інвестування в дебіторську заборгованість зумовлено здебільшого бажанням збільшити продажі.
№2. Мотив збільшення прибутку
Продажі в кредит збільшують загальний обсяг продажів компанії. В результаті підвищується прибутковість підприємства.
№3. Мотивація утримання продажів
Клієнтам надається кредит, щоб захистити поточні продажі від майбутніх конкурентів. Клієнти можуть шукати конкурентів, які це роблять, якщо речі не продаються в кредит.
Цілі управління дебіторською заборгованістю
Кредитний менеджмент – це ще один термін для управління дебіторською заборгованістю. Мета управління дебіторською заборгованістю полягає в тому, щоб збільшити продажі та прибуток фірми до такої міри, коли прибуток від додаткових інвестицій у дебіторську заборгованість дорівнюватиме вартості інвестицій у збільшену дебіторську заборгованість.
Мета управління дебіторською заборгованістю повинна полягати в тому, щоб допомогти компанії досягти її заявленої мети – створення добробуту акціонерів. В результаті, щоб максимізувати віддачу на інвестиції до дебіторської заборгованості, фінансовий менеджер повинен розробити відповідну кредитну стратегію для фірми.
Політика управління дебіторською заборгованістю
Кредитна стратегія будь-якого бізнесу повинна бути організована таким чином, щоб прогнозовані вигоди перевищували очікувані витрати, тобто максимізація прибутку. Важливими характеристиками управління дебіторською заборгованістю є:
1. Встановлення кредитної політики
2. Кредитна оцінка
3. Визначення кредиту
4. Управління дебіторською заборгованістю
Управління дебіторською заборгованістю
Термін дебіторська заборгованість відноситься до грошей, які є у вас, але ще не отримані. Це свідчить про те, що компанія надала кредит своїм клієнтам. Дебіторська заборгованість – це кошти, які підприємство має право отримати після продажу товарів або послуг у кредит протягом певного періоду часу.
Управління дебіторською заборгованістю відноситься до правил і процедур, які ви застосовуєте для управління простроченими продажами або неплатежами. Надійний процес обліку дебіторської заборгованості за умови правильного впровадження може сприяти здоровому грошовому потоку та прибутковості.
Управління дебіторською заборгованістю – це процес забезпечення того, щоб споживачі вчасно сплачували свої рахунки. Це допомагає підприємствам уникнути втрати робочої готівки в будь-який момент часу. Крім того, це запобігає клієнтам від прострочення чи неплатежів за незавершеними платежами. Це покращує фінансове становище компанії та її ліквідність.
Правильне управління дебіторською заборгованістю призводить до прибутковості за рахунок зниження ризику безнадійної заборгованості. Управління охоплює більше, ніж просто нагадування споживачам оплачувати свої рахунки вчасно. Крім того, необхідно визначити причини таких затримок і розробити стратегію їх вирішення.
Які процедури використовуються при управлінні дебіторською заборгованістю?
Метод управління дебіторською заборгованістю включає наступні кроки:
- Перш ніж прийняти будь-які умови, буде оцінено кредитний рейтинг клієнтів, тобто їх платоспроможність.
- Постійно перевіряємо можливість неплатежів або затримок платежів.
- Необхідно підтримувати відносини з клієнтами, щоб мінімізувати безнадійні борги.
- Розглядаються скарги клієнтів.
- Після отримання платежів залишки на кожній дебіторській заборгованості слід зменшити.
- Утримання безнадійної дебіторської заборгованості за певний період
Управління кредитною дебіторською заборгованістю та інкасацією
Для відділу кредиторської заборгованості важливо мати можливість керувати кредитною інформацією та інформацією про збір. Світова дебіторська заборгованість JD Edwards містить ряд можливостей, які можуть допомогти вам керувати дебіторською заборгованістю за кредитами та інкасацією. Ви можете впорядкувати та визначити дані відповідно до конкретних потреб вашого бізнесу.
Управління кредитом та стягненням дебіторської заборгованості складається з таких елементів:
- Ведення обліку кредитних та інкасових рахунків
- Під час підготовки до аналізу клієнтів дані A/R оновлюються.
- обчислення середньої кількості днів затримки доставки
- Перевірка даних про статус облікового запису
- Адміністрування кредитної інформації
- Виготовлення кредитних касет – трудомістка і трудомістка операція.
- Управління інформацією для колекцій
- Доступний друк кредитних звітів та звітів про інкасо.
Нижче наведено методи ефективної обробки вашої кредитної та інкасової інформації.
Для деталей кредиту
Ідентифіковану веб-адресу можна використовувати для отримання інформації про клієнта під час обробки кредитної інформації. Ви можете, наприклад:
- Проаналізуйте підсумок кредитної історії споживача, щоб визначити тих, хто перевищив свій кредитний ліміт.
- Кредитні ліміти та дати перегляду кредиту можна змінювати або оновлювати
- Досліджуйте схеми платежів клієнта та історію транзакцій.
- Зробіть прикольне повідомлення або нагадування на майбутнє.
- Нотатки від клієнтів можна вводити та аналізувати.
Для збору інформації
- Отримавши доступ до численної інформації про дебіторську заборгованість з одного консолідованого веб-сайту, одночасно керуючи інформацією про інкасацію, ви можете оцінювати рахунки клієнтів і швидше приймати рішення про стягнення.
- Необхідно відстежувати та вирішувати облікові записи клієнтів, які прострочені або мають несподівані сповіщення, які необхідно переглянути.
- Показуйте персоналізовані профілі клієнтів, щоб допомогти вам проаналізувати та зібрати документи та труднощі зі зобов’язаннями.
- Для прострочених рахунків, друкувати нагадування про платежі чи попередження про прострочення.
- Виберіть, чи включати ім’я клієнта до звіту про збір чи ні.
- Політика управління обліковим записом дебіторська заборгованість
Політика управління дебіторською заборгованістю
Ця політика є довідковим і практичним посібником для управління дебіторською заборгованістю Університету штату Флорида. Він створює методи відстеження та стягнення дебіторської заборгованості. Метою політики є зменшення кількості прострочених, прострочених і безнадійних рахунків.
Політика щодо управління дебіторською заборгованістю:
У політиках управління дебіторською заборгованістю відділам краще отримувати оплату до або після доставки товару чи послуги; але якщо це неможливо або недоцільно, відділи можуть бути зобов’язані поставити товар або послугу до отримання платежу.
№2. Завдання виставлення рахунків і рахунків
- Кожен клієнт повинен надати достатню демографічну інформацію, щоб дозволити створення запису дебіторської заборгованості та, якщо необхідно, подальші збори.
- Виставлення рахунків має здійснюватися на регулярній основі для всієї дебіторської заборгованості.
- У рахунках-фактурах будуть належним чином представлені принаймні наступні пункти:
- Опис та ціна придбаних товарів та/або послуг
- Оплату необхідно здійснити за наступною адресою
- Включіть ім’я та номер телефону особи, з якою потрібно зв’язатися для запитів щодо виставлення рахунку.
- Вся сума заборгованості
- Термін сплати рахунка-фактури, який зазвичай є моментом його отримання.
№3. Процеси та системи
- Для встановлення, документування, модифікації, звірки, збору та звітності щодо дебіторської заборгованості необхідно підтримувати письмові процеси.
- Системи та процеси обліку будуть використовуватися для забезпечення відповідності політиці. Співробітники, які відповідають за ведення та виставлення рахунків з дебіторської заборгованості, не повинні відповідати за збір платежів або внесення депозитів, тому системи повинні забезпечувати ефективне розподілення обов'язків.
- Щоб переконатися, що всі продажі та послуги виставляються рахунками, дані про дебіторську заборгованість слід узгодити з записами продажів, послуг та/або контрактів. Платежі за дебіторською заборгованістю повинні бути узгоджені з записами про інкасацію готівки.
- Працівники, які займаються даними про дебіторську заборгованість, повинні бути навчені та поінформовані про політику управління готівкою університету (4-OP-D-2-B Cash Management).
- Відповідно до політики 4-OP-F-3 «Управління записами», відділи повинні вести облік нарахувань, платежів та зусиль по стягненню.
№ 4. Кредитні залишки
- Для визначення основної причини слід вести письмові протоколи періодичної перевірки кредитних залишків. Помилки повинні бути усунені якомога швидше, а клієнтам потрібно оплачувати за потреби.
- Дебіторська заборгованість, що виникає в результаті переплат клієнтом, може бути використана для майбутніх покупок продуктів або послуг, якщо передбачається довгострокові відносини з клієнтом.
- Коли кредитні заборгованості перед клієнтом мають бути відшкодовані, вони класифікуються як зобов’язання та контролюються відповідно до політики 4-OP-D-2-C Кредиторська заборгованість та виплата.
№ 5. Повернені платежі
- Будь-який фізичний або електронний чек, повернений до Університету, призведе до стягнення банківських зборів протягом усього процесу оплати.
- Плата за послуги за повернені платежі дозволена до суми, дозволеної в Розділі 832.07 Статуту Флориди. Відповідно до FS 832.07 клієнт повинен бути повідомлений у письмовій формі, перш ніж стягується плата за послуги, що повертаються.
№6. Звітність
- Щоб указати, чи було виставлено рахунок клієнту за товар або послугу, необхідно вести звіт про стан рахунків для всієї дебіторської заборгованості.
- Необхідно вести графік старіння та регулярно повідомляти про нього в офіс контролера.
Що таке управління дебіторською заборгованістю?
Управління дебіторською заборгованістю – це планування та управління заборгованістю перед споживачами в результаті продажу в кредит. Простіше кажучи, успіх перетворення вашого замовлення на продаж визначається лише тоді, коли ваші продажі перетворюються на готівку.
Чому важливо управляти дебіторською заборгованістю?
Важливо керувати дебіторською заборгованістю, тому що…
- Мотив зростання продажів.
- Мотив збільшення прибутку
- Мотивація утримання продажів
Які є різні типи дебіторської заборгованості?
Торгова дебіторська заборгованість, векселі до отримання та інша дебіторська заборгованість є трьома формами дебіторської заборгованості.
Які ключові питання в управлінні дебіторською заборгованістю?
4 поширені проблеми з дебіторською заборгованістю та як їх вирішити.
- Контрольні дії щодо прострочених рахунків-фактур не були завершені.
- Прострочена дебіторська заборгованість списується як безнадійна.
- Помилки в рахунках і виставленні рахунків.
- Платежі розподіляються неправильно.
Які три ключові показники дебіторської заборгованості?
У більшості випадків найважливішими показниками дебіторської заборгованості є показники денних обсягів продажів (DSO), середніх днів прострочення (ADD) і коефіцієнт безнадійних боргів.
