Закон CARES встановив пільгу з утримання співробітників, податкову пільгу з поверненням частини для підприємств. Додаткове законодавство збільшило кількість роботодавців, які можуть отримати кредит. Як свого роду пом’якшення для широкого поширення коронавірусу, цей кредит можна використати для зменшення суми податків на працевлаштування, які роботодавець повинен сплачувати. Мета Employee Retention Credit полягала в тому, щоб стимулювати підприємства утримувати своїх співробітників. У цій статті пояснюється, як подати заявку на кредит на утримання співробітників онлайн у 2023 році. Ми також додали, як подати заявку на кредит на утримання співробітників заднім числом. Насолоджуйся поїздкою!
Що таке кредит на утримання співробітників?
Підприємства мають право на ERTC, кредит, що повертається, на медичне страхування та інші виплати працівникам.
Закон CARES – 2020
Витрати на заробітну плату в розмірі до 10,000 13 доларів США на одного працівника щороку можуть бути зараховані відповідним роботодавцям (включно з позичальниками, які взяли позику за початковим ДПП) у період з 2019 березня 31 року до 2020 грудня XNUMX року.
Закон про консолідовані асигнування – 2021
Кредит у розмірі 70% отриманої кваліфікованої заробітної плати може претендувати на відповідні роботодавці, включаючи учасників ДПП. Крім того, поріг для зарплати, яка має право на кредит, збільшувався до 10,000 XNUMX доларів США на працівника щокварталу.
Закон про план порятунку США – 2021
Щоквартальний ліміт у розмірі 10,000 7,000 доларів США (70 2021 доларів США на одного працівника) не змінюється, що означає, що кредит продовжуватиметься на рівні 7,000% відповідної зарплати. Після ухвалення Закону про інвестиції в інфраструктуру та робочі місця термін дії програми було продовжено до перших трьох кварталів 2021 року, після чого компанія може вимагати 50,000 доларів США за квартал на одного працівника. Проте RSBs (Recovery New Ventures) пройшли кваліфікацію в 2021 році. Кредит у розмірі до XNUMX XNUMX доларів США можливий на третій і четвертий квартали XNUMX року.
Як працює податковий кредит на утримання співробітників?
Роботодавці отримали негайне полегшення завдяки зменшенню їхніх податкових депозитів із заробітної плати, коли податковий кредит на утримання працівників було вперше заявлено у квартальних податкових деклараціях. Якщо кредит був більшим, ніж обов’язковий депозит роботодавця з податку на працевлаштування, IRS здійснить передоплату підприємству. Щоб отримати кредит ERC у формі відшкодування, кваліфіковані роботодавці, які раніше не змогли отримати кредит, тепер можуть подавати оновлені квартальні звіти.
Хто має право подати онлайн-заявку на кредит на утримання співробітників?
Однією з вимог до підприємств, які мають право на отримання податкового кредиту на утримання працівників, є те, що вони надають кваліфіковану заробітну плату принаймні одному працівнику. Компанія або група, звільнена від податків, також має відповідати одній із наведених нижче вимог.
- Розпорядженням уряду тимчасово або остаточно припинено господарську діяльність.
- Загальний дохід компанії значно впав.
Здається, що другий критерій охоплює велику кількість можливих фірм, але що саме означає «значний спад»? Валовий обсяг продажів за перший календарний квартал 2020 року має становити менше 50% продажів за той самий період 2019 року. У 20 році потрібне зниження валових доходів принаймні на 2019% порівняно з тим самим кварталом 2021 року.
На працівників, які мають право на кредит ERC, поширюються додаткові правила. Ці вказівки:
- Кредит на заробітну плату за 2020 рік можуть отримати лише компанії з понад 100 штатними працівниками, і лише для тих працівників, які були збережені, але не працювали.
- У 500 році компанії, в яких працює понад 2021 штатних працівників, будуть обмежені вимагати кредитування заробітку працівників, які не надають послуг.
Хто не відповідає вимогам. Хто має право подати заявку на кредит на утримання співробітників??
Багато підприємців, які ведуть малий бізнес і відповідають вищезгаданим критеріям, зможуть претендувати на податковий кредит ERC. Однак такі типи компаній не приймаються:
- Люди, які працюють самі і не наймають інших
- Організації на національному, державному та муніципальному рівнях
- Субнаціональні політичні утворення
Скільки коштує податковий кредит на утримання співробітників?
З 13 березня 2020 року по 31 грудня 2020 року роботодавці відраховували до 10,000 2020 доларів США кваліфікованого заробітку, що виплачувався кожному працівнику за квартал. Так, у 5,000 році кожен працівник, який відповідає вимогам подати заявку на кредит на утримання співробітників, отримав до XNUMX доларів США.
Заробітна плата, виплачена деякими підприємствами з 1 жовтня 2021 року по 31 грудня 2021 року, дає право подати заявку на отримання кредиту на утримання працівників. Щоб взяти участь, компанія має вважатися «стартапом для відновлення». Будь-який стартап у галузі відновлення має відповідати таким критеріям:
- Наявність хоча б одного працівника (за винятком тих, хто володіє 50%)
- Відбулося 15 лютого 2020 року або пізніше
- З річним доходом менше 1 мільйона доларів
Яка кваліфікована заробітна плата, щоб подати заявку на онлайн-кредит на утримання співробітників?
Заробітна плата, яка підлягає оподаткуванню FICA, вважається прийнятним доходом для подання заявки на кредит на утримання співробітників. При визначенні права подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників кваліфікована заробітна плата може включати не лише зарплату та компенсацію, але й певні витрати на охорону здоров’я.
Заробітна плата може не зараховуватися до ERC, якщо виконуються певні умови. Деякі приклади:
- Заробітна плата родичів
- Заробітна плата або дохід, який використовується для забезпечення позики через Програму захисту зарплати
- Суми заробітної плати, які були застосовані для списання боргу за ППП
- Заробітна плата, яка відповідала вимогам для отримання кредиту відповідно до положень Закону про боротьбу з коронавірусом у першу чергу сім’ї щодо оплачуваної лікарняної та сімейної відпустки
- Компенсація для працівника, за послуги якого його роботодавець отримав податковий кредит на можливість роботи.
Як подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників онлайн?
Кредит на утримання співробітників дозволив компаніям отримати 70% кредиту в 2021 році. Це збільшення, і кожен квартал працівник може отримати до 10,000 XNUMX доларів США як кваліфіковану винагороду. Окрім цього вдосконалення, ERC також надає інші переваги, якими малий бізнес повинен скористатися до закінчення терміну його дії.
Ми крок за кроком проведемо вас через процес подання заявки ERC для ваших відповідних витрат на медичне обслуговування та менших підприємств прямо зараз. Ми полегшили подачу заявки як на податкову пільгу на медичне страхування, так і на відшкодування страхового внеску. Нижче наведено кілька способів подати заявку на кредит на утримання співробітників у 2023 році:
#1. Зберіть наступну інформацію про компанію
Хоча не всі компанії в Сполучених Штатах мають право подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників, програма відкрита для всіх американських установ. Щоб дізнатися, чи має ваш бізнес право на цю пільгу, вам слід поговорити з бухгалтером або сертифікованим бухгалтером.
Перший крок — зібрати всі дані вашої організації. До цього набору даних включено:
- Юридична назва підприємства
- Інформація та юридична адреса
- Номер співробітників
Подумайте про все, що пов’язано з компанією, тому що під час подання заявки вам знадобляться докази цього.
#2. Зберіть інформацію про свою зарплату
Після того, як ви зібрали свої дані, вам потрібно буде вимагати відомості про заробітну плату від своїх співробітників. До них належать:
- Працівникам, які відповідають вимогам кредиту на утримання співробітників, ця сума буде застосована до компенсації.
- Визначте точну дату, коли закінчилася трудова діяльність працівника у вашій організації.
#3. Зберіть усі необхідні документи щодо вашої позики ДПП
Вам просто потрібно зібрати всі документи щодо кредиту для будь-якого ДПП. До них належать:
- Це дата схвалення позики ДПП.
- Розмір кредиту ДПП
- Ви можете використовувати будь-які документи, пов’язані з вашими позиками ДПП, щоб почати з’ясовувати, скільки ERC ви маєте право отримати.
Якщо це ваша перша позика ДПП, пропустіть цей розділ.
#4. Зберіть дані про свій штатний персонал за 2019 рік
Вам потрібно зібрати всіх штатних працівників, які залишилися на роботі в 2019 році. Вам знадобиться їхній поточний статус повної зайнятості та контактна інформація за 2019 рік. До них належать:
- Місце роботи та її назва
- Дати початку та закінчення роботи (в компанії)
Визначення «повної зайнятості». Наприклад, хтось, хто працює лише 20 годин на тиждень, не матиме права на ERC, оскільки він не відповідає мінімальним вимогам.
#5. Збирайте інформацію про продажі за 2019 та 2020 роки
І останнє, але не менш важливе, дохід від продажів за 2019 та 2020 роки має накопичуватися для цілей кредиту на утримання співробітників. Сума кредиту на утримання, яку ви отримаєте, залежить від низки факторів, включаючи ваш чистий прибуток або збиток і кількість працівників, які працюють повний робочий день. Багато малих підприємств скористалися кредитом на утримання співробітників, і ви теж можете.
Чи можу я подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників у 2023 році?
Кінцевий термін для підприємств, які відповідають вимогам, щоб скористатися податковими пільгами для утримання співробітників, було подовжено до 1 жовтня 2021 року. Якщо ви пропустили крайній термін для отримання ERTC, ви все одно можете мати право подати заявку на кредит на утримання співробітників заднім числом. У вас є три роки з дати вашої початкової заявки, щоб подати будь-які подальші документи. Для компаній, які здійснюють відповідні виплати заробітної плати в період з 30 червня 2021 року до 1 січня 2022 року, Повідомлення IRS 2021-49 містить вказівки щодо ERC. Повідомлення містить ERC за 2020 та 202 роки.
Ось коригування ERC, зроблені ARPA для третього та четвертого кварталів 2021 року:
- Кредит отримають підприємства, які з 1 липня 2021 року по 1 січня 2022 року виплатили заробітну плату.
- Включіть «відновлювальні стартапи» до категорії прийнятних роботодавців.
- Заробітна плата, необхідна для отримання кваліфікації для «роботодавців із серйозними фінансовими проблемами», була скоригована.
- Фонд відновлення ресторанів ARPA 5003 також звільнений від цих обмежень.
повідомлення
У повідомленні надано відповіді на запити, зокрема такі, які Міністерство фінансів та IRA отримували щодо кредитів ERC на 2020 та 2021 роки:
- Чайові як частина оподатковуваного доходу та кредит 45B
- Заборони на використання санкціонованих відрахувань із заробітної плати на основі часу
Податкове управління США може передоплатити роботодавцю суму кредиту, якщо зменшення суми податку на працевлаштування недостатньо для покриття кредиту. Уся інформація в Повідомленні IRS 2021-49 залишається чинною протягом терміну дії ERTC. Якщо ви виявите, що деякі з ваших прибутків були неправильно класифіковані як придатні для ERTC, вам потрібно подати переглянуту форму 941.
Зв’яжіться з ERC Expert, якщо вам потрібна допомога у визначенні того, чи має ваш бізнес право на податковий кредит на утримання працівників у 2022 році, або якщо у вас виникли проблеми щодо подання заднім числом чи оновлених результатів.
Чи можете ви подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників заднім числом?
Ви можете подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників заднім числом, якщо ви забули включити його у свою початкову квартальну податкову декларацію. Для цього подайте нову форму 941-X для кожного кварталу, в якому ви очікуєте отримати кредит. Коли ви закінчите, надішліть свої документи поштою до IRS і дочекайтеся повернення чека.
Як компанія може подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників заднім числом?
Роботодавці, які хочуть подати заявку на кредит на утримання працівників, можуть знайти корисну інформацію в Повідомленні IRS 2021-20. Кредит доступний для заробітної плати, виплаченої з 12 березня 2020 року по 30 вересня 2021 року, однак оголошення стосується лише цього періоду часу. Повідомлення також витрачає багато часу на повторення поширених запитань (FAQ) про ERTC, які вже були опубліковані на веб-сайті IRS.
Інструкції щодо подання заявки на податковий кредит на утримання співробітників включено в повідомлення для підприємств, які отримали позики ДПП. Для відповідного кварталу (кварталів) роботодавці можуть вимагати кредиту, подавши форму 941-X, скориговану квартальну федеральну податкову декларацію роботодавця або заявку на відшкодування. У поширених запитаннях № 57 IRS надає три приклади для ілюстрації методу.
Як компанія з позикою ДПП вирішує, чия заробітна плата, якщо така є, має право на податковий кредит, проілюстровано в семи різних сценаріях (запитання та відповіді № 49) у Повідомленні IRS 2021-20. Щоб отримати максимальну вигоду, важливо точно вказати кваліфіковану заробітну плату в заявці на прощення позики за ДПП. У випадках, коли для пояснення прощення боргу використовувався більш високий рівень витрат, ніж це було фактично виправдано, можуть використовуватися кваліфіковані зарплати, включені до повідомлених витрат на оплату праці в заяві на прощення. У цих випадках IRS використовуватиме вимоги щодо мінімальної зарплати плюс кваліфіковані витрати для підтримки прощення позики.
Проте IRS чітко пояснює, що витрати, які відповідають вимогам ППП, які не були включені в заявку на прощення боргу, не можуть бути додані заднім числом. Тому, щоб максимізувати прийнятну заробітну плату, доступну для ERTC, вкрай важливо, щоб усі допустимі витрати, включаючи витрати, не пов’язані із заробітною платою, такі як комунальні послуги, оренда та операційні витрати, щоб назвати декілька, були включені в заявки на прощення боргу за ДПП.
Який кінцевий термін надання податкового кредиту на утримання працівників?
Подовжена дата подання заявок ERC на 2020 фінансовий рік – 15 квітня 2024 р. До 15 квітня 2025 р. ви повинні подати переглянуті форми, щоб мати право на отримання ERC на 2021 податковий рік.
Скільки часу потрібно, щоб отримати відшкодування кредиту на утримання співробітників?
Може знадобитися деякий час, поки IRS надасть відшкодування ERC. Багато власників бізнесу повідомили, що для отримання чеків відшкодування ERC поштою знадобилося від 10 до 12 місяців, незважаючи на те, що повернення можна отримати лише за 4 місяці. Майте на увазі, що ERC має бути відображено у ваших книгах і записах після того, як ви отримаєте гроші. Після подання форми 941-X для отримання податкового кредиту зателефонуйте до IRS, щоб перевірити відшкодування.
Ви не можете прискорити процедуру відшкодування ERC, але ви можете отримати фору за свої гроші, взявши позику під них. Щоб отримати доступ до готівки ERC за кілька тижнів, а не за місяці, ознайомтеся з найпопулярнішими позиками ERC, щоб вибрати кредитора.
Чи можу я подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників у 2023 році?
Якщо ви ще цього не зробили, ви можете подати заявку на податковий кредит на утримання працівників у 2023 році. Подання заявки на отримання ERC у такий спосіб називається «заднім числом». Для цієї мети можна використати форму 941-X, квартальну федеральну податкову декларацію роботодавця або вимогу про відшкодування. Це зміна вашої раніше поданої форми 941 щодо податків із заробітної плати.
Які документи мені потрібні, щоб подати заявку на отримання кредиту на утримання співробітників?
- Форми 941 – Квартальна федеральна податкова декларація роботодавця.
- Форми 7200 – Попередня оплата кредитів роботодавця через COVID-19.
- Форма 8655 – Авторизація звітного агента.
- Заявки на PPP та прощення, якщо застосовно.
Хто не має права подати заявку на кредит на утримання співробітників?
ERC не поширюється на заробітну плату, що виплачується мажоритарним власникам, які володіють понад 50% бізнесу прямо чи опосередковано. ERC зазвичай не застосовується до зарплати власника бізнесу, хоча є винятки.
Який кінцевий термін подання заявки на кредит на утримання співробітників?
Кінцевий термін подання претензій ERC для всіх кварталів 2020 року – 15 квітня 2024 року. Кінцевий термін подання претензій ERC за перші три квартали 2021 року – 15 квітня 2025 року.
Чи можу я отримати кредит на утримання співробітників зараз?
Кредит на утримання співробітників Cares Act використовувався для отримання податкових пільг багатьма малими та середніми підприємствами на загальну суму мільйони доларів. Ви все ще можете подати заявку на кредит на утримання співробітників у 2023 році, якщо ви ще цього не зробили або якщо ви подали заяву неправильно.
Кредит на утримання співробітників – це позика чи грант?
Закон CARES дозволяє підприємствам подати заявку на отримання податкового кредиту, що підлягає відшкодуванню, який, по суті, є грантом, а не позикою. ERC відкритий як для мікро-, так і для середніх підприємств. Він залежить від кваліфікованого доходу працівника та витрат на охорону здоров’я.
Заключні думки
У той час як компанії могли подати заявку на податковий кредит на утримання працівників лише за 2020 та 2021 роки, ті підприємства, які не вимагали кредиту, але все ще мають право на відшкодування, можуть зробити це, подавши податкову декларацію. Вам можуть надати додаткові кошти для інвестування у вашу компанію (або вашу кишеню), залежно від вашої кваліфікації. У ваших інтересах перевірити кредит на утримання співробітників і, якщо ви це зробите, заповнити необхідні документи та надати їх до IRS, щоб вимагати відшкодування.
Статті по темі
- УТРИМАННЯ: значення, ставка, кредитний податок і посібник
- Хто має право на кредит на утримання співробітників?
- ЩО ТАКЕ ОПЛАТА ЗАДНІМ ДНЯМ: роз’яснення та спосіб розрахункуe
- ВІДНОВЛЕННЯ ПОЧАТКОВОГО БІЗНЕСУ ERC: визначення та як отримати кваліфікацію
- ЩО ТАКЕ ЗАПЛАТА ЗАДНІМ ДНЯМ: пояснення та спосіб розрахунку
- РЕЙТЕНТ ЗТРИМАННЯ: що це таке, формула, як це розрахувати та різниця
- Звіт про збитки: визначення та як їх отримати
- ЯК РОЗРАХУВАТИ СКОРІГУВАНИЙ ВАЛОВИЙ ДОХІД: визначення та як його розрахувати
посилання
