Опціони на акції для працівників дозволяють їм придбати частину вашої фірми за зниженою ціною в якості винагороди за їхні зусилля та відданість справі. Будучи невеликою фірмою, продаж опціонів на акції приносить переваги працівникам, а також створює продуктивну та творчу команду. Тут ми пояснимо, як працюють ці опціони на акції для працівників, їх різні типи та як ви можете створити хороший план опціонів на акції.
Опціони на акції для працівників: що це?
Опціони на акції для працівників (ESO) — це вид винагороди за акціонерний капітал, що надається фірмами працівникам. Вони надають працівникам право купувати певну кількість акцій компанії за визначеною ціною («ціна виконання») протягом установленого періоду часу. ESO часто поширюються як частина опціонного плану компанії.
Як працюють опціони на акції для працівників?
Багато підприємств вирішують надати своїм співробітникам опціони на акції, оскільки вони можуть бути взаємовигідними. Наприклад, і Microsoft, і її співробітники отримали значні вигоди від опціонів на акції. За даними The Washington Post, у 1987 році 28-річний асистент Microsoft з маркетингу думав покинути компанію. Однак він кинув свої опціонні заяви в ящик столу і залишився ще на п’ять років. Він пішов на пенсію мільйонером у віці 38 років завдяки своїм опціонам на акції та феноменальному ранньому успіху Microsoft.
У договорі опціону на акції зазвичай вказується, коли опціони на акції почнуть передаватись або коли працівники зможуть продати акції. У договорі також буде зазначено, скільки акцій можна продати. Наприклад, контракт може передбачати, що працівник отримає 10,000 XNUMX акцій протягом чотирьох років з можливістю використання всіх акцій протягом чотирьох років.
Часто буде час очікування, перш ніж придбати опціони на акції. Це називається «скеля». Як правило, особа повинна пропрацювати в компанії певний проміжок часу, перш ніж її опціони на акції стануть доступними для виконання. Це створює стимул для працівника залишатися в компанії стільки, скільки потрібно, щоб отримати вигоду від опціонів на акції.
Хто використовує опціони на акції для працівників?
Опціони на акції для працівників найчастіше використовують високопоставлені працівники компанії, наприклад керівники чи менеджери. Цим працівникам часто пропонують можливість придбати акції підприємства за заздалегідь визначеною ціною, яка зазвичай нижча за ринкову. Це дозволяє працівнику придбати акції зі знижкою, а потім продати їх із прибутком за ринковою ціною. Опціони на акції для працівників також можна використовувати для винагороди працівників, особливо якщо фірма працює добре.
Вправа на фондовий опціон
Акціонери можуть реалізувати свої опціони трьома способами. Працівники можуть спочатку придбати акції готівкою. Акціонери повинні платити комісії, збори та податки. По-друге, власник опціонів може відразу купувати і продавати акції. Знову ж таки, особа повинна заплатити за акції, а також комісії, збори та податки. По-третє, фізичні особи можуть скористатися своїм вибором, продавши достатню кількість акцій, щоб покрити покупну ціну, комісії, збори та податки, зберігаючи залишок у формі акцій компанії.
Типи опціонів на акції для працівників
Роботодавці надають працівникам два види опціонів на акції: некваліфіковані опціони на акції (NQSOS) і заохочувальні опціони на акції (ISO) (ISOS).
Найпоширенішим типом опціону на акції є опціон NQSOS, на який Служба внутрішніх доходів (IRS) не поширює особливий податковий режим. Співробітники, підрядники та консультанти можуть мати ці можливості.
Сертифікат ISOS може бути наданий лише працівникам і має кілька обмежень. Загальна сума гранту ISOS, який може бути наданий протягом будь-якого календарного року, обмежена 100,000 XNUMX доларів США, і працівники повинні використати свої акції протягом трьох місяців після звільнення з компанії. Перевага ISOS перед NQSOS полягає в тому, що будь-який прибуток, який інакше класифікував би як компенсацію, можна класифікувати як приріст капіталу, який оподатковується за нижчою ставкою, ніж податок на компенсацію. Знижка вважається компенсацією для NQSOS на момент використання акцій.
Які переваги опціонів на акції для працівників?
Опціони на акції для працівників (ESO) дозволяють працівникам купувати акції компанії за заздалегідь визначеною ціною, яка зазвичай нижча за ринкову. Оскільки вони дають можливість отримати великий фінансовий прибуток, якщо курс акцій покращиться, ESO можуть стати величезним стимулом наполегливо працювати та залишатися в компанії. Вони також можуть бути використані корпорацією, щоб надати своєму персоналу частку в майбутньому успіху компанії.
Переваги опціонів на акції для роботодавців
#1. Набирайте та утримуйте талановитих співробітників
Більшість компаній гостро усвідомлюють труднощі із залученням видатних працівників. Роботодавці, як і успішні спортивні команди, повинні «розвивати» власний талант або залучати досвідчених гравців з інших команд. Навіть у депресивній економіці провідні рекрутингові організації, такі як Kelly Services та інші, а також широкі пошуки, спонсоровані роботодавцями, шукають найкращий доступний персонал. Пропонування значущих опціонів на акції залучає та утримує кращих, здібніших людей з часом.
#2. Збільште кількість відданих співробітників
Роботодавці постійно прагнуть мотивувати та утримувати персонал. Були опубліковані томи на цю тему, і кілька «експертів» і консультантів можуть запропонувати безліч теорій, пропозицій і програм. Опціони на акції є ключовою перевагою, яку підприємства використовують для підвищення мотивації та відданості. Коли працівники використовують свої опціони на акції, вони зазвичай стають більш відданими успіху компанії. Вартість їх акцій визначається результатами діяльності компанії, які, звичайно, є прямим результатом досягнень працівників. Опціони на акції історично створювали стимули та відданість для всього задіяного персоналу, оскільки вони більше інвестували у фірму та її успіх.
#3. Компанія виграє за низьких витрат
Оскільки вартість усіх виплат працівникам продовжує зростати, компанії шукають програми, які забезпечують відмінну цінність за низьку вартість. Схеми опціонів на акції часто виявляються як вигідними для працівників, так і економічно ефективними для підприємств. Хоча опціони на акції рідко є альтернативою для підвищення зарплати, вони можуть допомогти зробити пакет працевлаштування більш привабливим у поєднанні з надійним пакетом пільг. Єдиними суттєвими витратами для корпорації є втрачені можливості продати частину акцій за ринковою вартістю (оскільки працівники часто купують за зниженою ставкою) та адміністративні витрати плану. Окрім здатності залучати, утримувати та мотивувати працівників, опціони на акції дозволяють багатьом невеликим підприємствам конкурувати з більшими підприємствами, надаючи порівняльні схеми виплат.
Як створити план опціонів на акції для працівників
Компаніям, які швидко розвиваються, неважко розробити план опціонів на акції для співробітників (ESO), але лише з правильними інструментами та початковими інвестиціями. Будь-які оскарження або порушення положень протягом цієї процедури можуть призвести до значних наслідків для засновників та їхніх рад, зокрема штрафних санкцій і юридичного впливу. Отже, ось як добре почати.
#1. Зрозумійте опціонні плани для працівників
ESO — це свого роду винагорода за акціонерний капітал, яку пропонують фірми, яка дозволяє працівникам брати безпосередню участь в успішному розвитку компанії. Стартапи часто надають опціони на акції першим співробітникам у випадку, якщо фірма стає публічною. Інші організації, що швидко розвиваються, використовують їх як стимули, тому персонал намагається збільшити вартість акцій компанії.
Роботодавці використовують ESO для надання похідних опціонів на акції, а не безпосередньо на акції. Ця стратегія надає працівникам право купувати акції підприємства за попередньо встановленою ціною протягом встановленого періоду часу.
Коли ціна акції перевищує ціну виконання опціону, працівник отримує знижку на акції компанії. Вони можуть або продати акції на відкритому ринку, або зберегти їх.
#2. Зрозумійте переваги ESO для компаній і працівників.
Наші найважливіші активи – наші люди, але вони змінюють місце роботи швидше, ніж будь-коли під час Великої відставки. Як наслідок, утримання чудового персоналу є головним пріоритетом для компаній у всьому світі.
Коли конкуренція за таланти висока, ESO є більш ніж просто економічно ефективним інструментом найму. Існує також очевидний зв’язок між наданням цих опціонів на акції та довгостроковим утриманням персоналу та поведінкою, спрямованою на максимізацію прибутку. Задоволеність працівників і фінансове благополуччя значно покращуються завдяки ESO, а з часткою в компанії люди більше прагнуть підтримувати розвиток компанії.
Роботодавці також захищені опціонами на акції, які вимагають від працівників працювати в компанії протягом певного періоду часу, перш ніж отримати доступ до опціонів на акції. Ця стратегія захищає капітал компанії, одночасно зменшуючи плинність кадрів.
Крім того, ESO забезпечують життєздатний шлях виходу для власників, які мають намір продати свою компанію, зберігаючи безперервність бізнесу. Власники можуть майже вибирати своїх покупців і залишати спадщину своїм відданим працівникам, продаючи компанію працівникам.
#3. Дізнайтеся про суть налаштування ESO
Перший етап полягає у співпраці із засновниками, радою та радниками для створення філософії ESO. Тоді, використовуючи місію та цінності вашої компанії як основу, ви повинні:
- Обговоріть, як донести цей стимул ESO до майбутніх працівників.
- Визначте, скільки прав власності на компанію буде розподілено між першими співробітниками порівняно з тими, хто приєднається пізніше.
Отримавши схвалення правління щодо цих рекомендацій, ви можете розпочати планування. Можливо, ви продасте свої гранти на акції частинами по 100 акцій або розподілите їх інакше. Занотуйте це. Також проконсультуйтеся зі своїм юридичним радником, щоб переконатися, що у вас є всі необхідні дозволи для дотримання державного та федерального законодавства.
Найскладнішою проблемою для компаній, коли справа доходить до справедливої оплати праці, є ефективне формулювання переваг для працівників. У результаті реалізація може включати використання цифрової платформи з доступом співробітників для виховання культури власності. Раніше було доведено, що пасивні програми залучення працівників виграють від утримання працівників, але уявіть собі, що це збільшиться, коли є додатковий рівень участі.
#4. Підтримка ESO
Важливо призначити когось в організації або використовувати програмне забезпечення для управління власним капіталом для керування таблицями обмежень відповідно до вимог Служби внутрішніх доходів (IRS). Правильне програмне забезпечення таблиці капіталізації може допомогти вам уникнути дорогих помилок, спричинених помилками людини.
IRS дасть вам високу оцінку за оцінку ваших акціонерів і співробітників, якщо ви звернетеся до авторитетної оціночної компанії. Завжди пам’ятайте, коли вам потрібна нова оцінка: якщо вашій оцінці більше року або ви досягли ключової фінансової віхи, вам слід якомога швидше придбати нову.
Недофінансування вашого власного бюджету та винагородження нових співробітників є поширеною помилкою, яка може наразити вашу компанію на юридичну відповідальність. Як наслідок, переконайтеся, що ваш найнятий персонал обізнаний про власний бюджет. Кількість опціонів на акції, необхідних для нових працівників, можна визначити планом найму. Регулярно перевіряйте розподіл опціонів на акції, щоб переконатися, що вони забезпечать майбутніх наймів, і негайно донесіть це до правління, якщо виникне дефіцит.
#5. Створення пропозицій ESO
Співпрацюйте з досвідченим адвокатом і бухгалтером, щоб визначити статус проживання та робочої візи співробітників, перш ніж робити пропозицію, зменшуючи ймовірність труднощів у майбутньому. Є ще кілька пунктів, які слід викреслити зі списку:
- Оголосіть тип опціонів на акції, які будуть надані працівникам (ISO або NSO).
- Поясніть вартість з точки зору кількості акцій, а не частки компанії.
- Заявіть, що будь-які суми надання опціонів на акції повинні бути затверджені правлінням, перш ніж лист-пропозиція стане законним.
- Переконайтеся, що працівники обізнані про будь-які податкові наслідки, пов’язані з їхньою винагородою.
- Не забудьте надати співробітникам остаточну підписану копію угоди.
#6. Розгляньте юридичні питання ESO.
Директори та посадові особи компанії несуть фідуціарну відповідальність перед своїми працівниками та акціонерами, тому дуже важливо включити детальний опис ESO у свій довідник для співробітників.
Потім оновіть страхування відповідальності за працевлаштування (EPL) для всього вашого фонду співробітників — це так само важливо для працівників на місці, як і для віддалених працівників.
Нарешті, оцініть свій поліс страхування директорів і посадових осіб (D&O), який страхує та захищає особисті активи ваших керівників, а також саму фірму від претензій. Звинувачення проти директорів і посадових осіб сьогодні є звичайним явищем, хоча більшість із них пов’язані з безгосподарністю.
Слід розглянути три рівні страхування D&O:
Сторона А. Якщо директора вказано в судовому позові та йому потрібно сплатити витрати на захист і врегулювання, цей елемент страхування D&O має захистити директора. З іншого боку, сторона А компенсує окремим директорам лише якщо корпорація не зможе або не захоче покривати їх. Це може бути пов’язано з неплатоспроможністю компанії або через те, що претензія порушує статут компанії.
Покриття сторони B відшкодовує витрати, понесені під час відшкодування суб’єктом збитків особам, названим у справі. Однак це стосується лише застрахованих осіб, зазначених у скарзі.
Сторона C: це покриття захищає корпорацію, зазначену у справі, а також балансовий звіт окремого керівника. Витрати та розрахунки будуть відшкодовані за покриттям сторони С.
Що відбувається з опціонами на акції, коли ви залишаєте компанію?
Коли ви підете, ви зможете виконати наданий компонент ваших опціонів на акції та втратити ненадану частину.
Що відбувається, коли ви використовуєте опціони на акції?
Виконання опціону на акції передбачає придбання звичайних акцій емітента за заявленою ціною опціону (ціна гранту), незалежно від ціни акції на момент виконання опціону.
На закінчення
Опціони на акції для працівників (ESO) — це вид винагороди за акціонерний капітал, що надається фірмами працівникам. Співробітників стимулюють опціони на акції, тому що якщо фірма працює добре, то й опціони на акції, якими володіє працівник, також будуть. Від цього виграють ті працівники, які є продуктивними та збільшують прибутки компанії.
Статті по темі
- ЯК ПРАЦЮЮТЬ ОПЦІОНИ НА АКЦІЇ: усе, що вам потрібно знати!!!
- ЯК ЗАРОБИТИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ: Детальний посібник
- ФОНДОВА БІРЖА: розуміння фондової біржі
- Торгівля акціями: як розпочати торгівлю акціями
- ЯК ІНВЕСТУВАТИ У ФОНДОВИЙ РИНОК: усе, що вам потрібно
посилання
