Використовуючи категорії бізнес-витрат, ви можете групувати свої витрати для внутрішнього бухгалтерського обліку та податкової звітності. Це допоможе вам упорядкувати ваші бізнес-витрати, навіть коли ми обговорюємо інші категорії витрат малого бізнесу на податки, список IRS та електронну таблицю.
Категорії витрат малого бізнесу
Категорії бізнес-витрат — це витрати, які можна об’єднати в групи для внутрішнього бухгалтерського обліку та податкової звітності. Це категорії бізнес-витрат, які слід враховувати малим підприємствам.
#1. Реклама/Маркетинг
В основному витрати на прямий маркетинг і рекламу включаються у витрати, сплачені рекламодавцям і маркетинговим фірмам за створення рекламних товарів.
#2. Плата (підписка)
Існують експертні бізнес-організації, які беруть плату за членство. Таким чином, ви можете вилучити вартість підписки зі своїх податків.
№ 3. Страхування
Ви також можете знизити витрати на страхування свого бізнесу, наприклад страхування відповідальності, здоров’я та нерухомості. Складніше зрозуміти страхові премії для особистого автомобіля. Отже, щоб застосувати підхід точних витрат і зменшити фіксовану ставку пробігу, ви повинні з’ясувати, скільки коштує експлуатація автомобіля для загального обсягу використання, призначеного для комерційних цілей.
#4. Плата за банківські послуги:
В основному податкові відрахування доступні для відсотків, витрачених на бізнес-іпотеку, кредитні лінії та кредитні картки компанії. Комісії, які стягує банк, такі як плата за обслуговування та овердрафт, також беруться до уваги.
No5. Безперервна освіта
Витрати на навчання та розвиток для співробітників, включаючи семінари та освітні збори, а також різні витрати на проїзд та харчування слід відстежувати.
#6. Платежі за нарахуванням відсотків
Всі кредитні лінії погашаються вчасно. Водночас кредити для малого бізнесу та рахунки за кредитні картки для підприємств підпадають під цю категорію.
#7.Витрати на відрядження
Витрати в цій категорії є частими ретельно перевірений підприємствами. Тому перевіряйте витрати вашої компанії на будь-які ділові поїздки, які ведуть вас за межі вашого міста чи району проживання.
№ 8. Виплати працівникам
Ви можете відняти вартість деяких переваг; наприклад страхування людей з обмеженими можливостями, страхування життя, допомога по догляду за дітьми, медичне страхування та допоміжні послуги. Однак майте на увазі, що це одна з основних сфер, де фірми, як правило, перевитрачають кошти разом зі страховими планами своїх працівників.
#9. Вартість офісного приладдя та обладнання
Санітарно-гігієнічні предмети, лампочки, нотатки, меблі та навіть прохолодні напої для працівників можуть бути відраховані як витратні матеріали. Ваші бізнес-витрати також охоплюють усе, починаючи від розміщення веб-сайтів, придбання інструментів, нарахування заробітної плати та податків.
№10. комунальні послуги
Електропостачання, інтернет, каналізація та вивезення сміття повністю підлягають франшизі для бізнес-будинків. Ви можете відраховувати комунальні послуги за будинок, який використовується як офіс, за площу вашого будинку, яка використовується для комерційних цілей.
#11. Заробітна плата та інші грошові виплати
Можливе відрахування витрат на виплату заробітної плати працівникам, премій та інших форм компенсації. Внески сім’ям і близьким можна навіть включити в компенсацію, якщо гроші були виплачені через платіжну відомість і людину, яка працює у вашій фірмі. Необхідно враховувати витрачену ціну.
#12. Доступність медичної допомоги.
Сюди входять витрати на охорону здоров’я ваших співробітників. Іншою можливістю є витрати на страхування самозайнятих осіб.
#13. Відсотки за кредит
Власник бізнесу, який купує будівлю або позичає гроші на будівництво або покращення свого будинку, може мати право на вирахування відсотків, сплачених за цією позикою.
#14. Витрати на експертизу та надання бізнес-послуг
Витрати, які ви зробили на свого юриста, аудитора та консультанта за пораду з питань бізнесу, податків і державних законів. А також інші юридичні чи фінансові проблеми можуть бути відраховані як бізнес-послуги. Платежі організаціям, які надають звичайні та типові послуги, пов’язані з бізнесом, як-от санітарно-гігієнічні та адміністративні послуги, не підпадають під ці витрати.
#15. Витрати на розваги та відпочинок
TCJA значною мірою позбавляє компаній можливості відраховувати витрати на транспортування клієнтів або споживачів на культурні чи спортивні заходи. Це розчарування для власників бізнесу, які покладаються на такі події, як турніри з гольфу та концерти, щоб розвивати зв’язки зі споживачами. Хоча ці витрати в більшості випадків не підлягають оподаткуванню, вони все ж можуть бути чудовими інвестиціями в доброзичливість. Однак уряд навряд чи заплатить вам, тому скористайтеся хорошими навичками управління витратами на бізнес і подумайте про придбання тераси або того, що вважаєте за потрібне.
#16. Страхування бізнесу
Страхові внески на майно та від нещасного випадку, винагорода працівникам, інвалідність та охорона здоров’я є одними з багатьох видів страхування бізнесу, які можуть вираховуватися з прибутку компанії. Покриття, адаптоване до конкретних підприємств або спеціальностей, також може підлягати вирахуванню.
#17. Медична страховка
Американський закон про пільги платникам податків 2012 року дозволяє власникам самозайнятих підприємств, які не купують медичну страховку для своїх працівників, оплачувати власні рахунки. Отже, сума, яку ви можете відрахувати, змінюється щороку та залежить від вашого сімейного стану.
Роботодавці можуть вираховувати широкий спектр витрат, пов’язаних із працівниками. Багато з них є звичайними, включаючи витрати на заробітну плату та виплати, хоча Конгрес періодично накладає тимчасові відрахування або бонусні бали під час економічних коливань.
Типи електронних таблиць категорій витрат бізнесу
Електронна таблиця для категорій витрат бізнесу має різні форми та розміри.
Для вашого бізнесу вам знадобиться спосіб контролювати гроші, які ви витрачаєте, і a витрати бізнесу електронна таблиця категорій дуже допоможе вам. Крім того, створення електронної таблиці чи формату звіту за категоріями особистих бізнес-витрат не повинно бути складним, якщо ви знаєте, що шукаєте:
#1. Формат основних витрат
Ви можете використовувати цей формат для документування способу оплати, часу, відомості про витрати та постачальника. Цей формат найкраще підходить для малого бізнесу оскільки це так легко і не складно.
#2. Форма витрат на відрядження
Цей формат здебільшого використовується для організації витрат на харчування, транспорт і проживання, а також пробігу транспортного засобу, який ви використовуєте у своєму бізнесі.
#3. Формат витрат на бізнес-пробіг
Працівники часто їздять на власних приватних автомобілях у ділові візити. Хоча це правда, що фірма заощадить гроші, не орендуючи автомобіль, працівник повинен отримати компенсацію за час, який він використовував свій автомобіль. Компанії можуть використовувати цей формат, щоб робити нотатки, навіть якщо їхні працівники використовують свої особисті речі для фірми.
#4. Формат витрат на проведення заходів
Цей формат можна використовувати для порівняння прогнозованих витрат із фактичними витратами для кожної частини події. У результаті звіт служить і фінансовим звітом, і бюджетом, оскільки він додає рівень даних, щоб забезпечити безперебійне проходження події.
#5. Формат витрат проекту
Цей звіт узагальнює та контролює всі витрати, які можна відстежити до одного проекту. Категорії видатків і витрати зазвичай встановлюються адміністрацією, як і раніше, відповідно до бюджетів, що полегшує майбутні звірки.
#6. Видаткові відомості з обмеженням часу
Звіти про витрати зазвичай заповнюються на річній, квартальній, щомісячній або щотижневій основі. Залежно від методів бухгалтерського обліку вашої фірми та способу оплати ви можете використовувати один або декілька форматів звіту про витрати.
Список категорій бізнес-витрат IRS
Згідно з IRS, щоб мати право на відрахування, бізнес-витрати мають бути звичайними, істотними та безпосередньо пов’язаними з роботою бізнесу. Більшість списку бізнес-витрат розпадається на кілька різних категорій. Категорії витрат бізнес-списку в Додатку C, формі IRS, яку одноосібні власники використовують для реєстрації своїх доходів, містять основні категорії, деякі з яких обговорювалися раніше в цьому посібнику. Нижче наведено основний список категорій бізнес-витрат IRS:
- По-перше, маркетинг/реклама
- По-друге, витрати на легкові та вантажні автомобілі
- По-третє, виснаження
- Далі розділ 179: відрахування витрат і амортизація
- Потім страхування та відсотки
- Далі — робота за контрактом, комісійні та гонорари
- Крім того, пільги для працівників
- Далі технічне обслуговування та ремонт
- Потім ліцензії та податки
- Харчування
- Послуги в юридичній та професійній сферах.
- Комунальні послуги
- Розподіл прибутку та пенсійні плани
- Заробітна плата
- Нарешті, ділові подорожі
Ведення надійних ділових записів вимагає класифікації витрат. Таким чином, IRS вимагає, щоб список бізнес-витрат був розміщений на рахунку та документації з відповідними категоріями. Щоб він міг вирішити, чи дійсні відрахування. Крім того, правильна класифікація витрат призведе до зниження податків.
Поради щодо класифікації витрат малого бізнесу
- Визначте найбільш відповідні категорії для вашого конкретного бізнесу. Вибір правильних категорій залежить від вашого сектора. Наприклад, вітальна листівка для бізнесу може мати різні категорії доставки та оренди складу. У той час як підприємства, які працюють за програмним забезпеченням як послуга (SaaS), можуть мати категорії для цифрових послуг.
- Використовуючи фінансовий звіт, визначте, на які категорії витрат ваш бізнес найбільше покладається, а які вам потрібно буде розширити. Для початку зверніться до попереднього бізнес-списку категорії витрат.
- Завжди перевіряйте та балансуйте свої фінансові рахунки. Стежити за своїми фінансами – здорова практика, яка допоможе вам уникнути надмірних витрат. Програмне забезпечення для бухгалтерського обліку Це спрощує звірку банківських виписок. Крім того, якщо ви відчуваєте труднощі з керуванням своїми витратами, доцільно використовувати кредитну картку лише для бізнесу.
- Використання бухгалтерського програмного забезпечення для моніторингу та класифікації бізнес-витрат. Попередньо заповнений список категорій бізнесу в бухгалтерському програмному забезпеченні дозволяє власникам фірм легко організовувати свої витрати та вести облік своїх витрат. Таким чином, ви можете оновити або додати, якщо потрібно, і він механічно компілює угоди.
Бухгалтерське програмне забезпечення також дає можливість генерувати звіти про прибутки та збитки з інформації у вашому звіті про витрати. Це покаже вам, скільки ви платите в кожній категорії, щоб ви могли судити, чи потрібно вам перевіряти свої витрати, чи ви все робите правильно. Ви також можете розділити витрати на певні проміжки часу, щоб відстежувати, як коливаються витрати. Це допоможе спростити процедуру відрахування, одночасно показуючи ваші річні бізнес-витрати.
Витрати, які не підлягають вирахуванню для малого бізнесу
Незважаючи на те, що IRS дозволяє різноманітні відрахування для бізнесу, зауважте, що все ще існують обмеження. У зв’язку з прийняттям Конгресом нового податкового законодавства все ще можуть бути внесені зміни. Перш ніж вираховувати будь-які витрати, власники бізнесу повинні перевірити веб-сайт IRS і поговорити з податковим радником.
Аудитори зазвичай називають це «податковий хвіст, що виляє собакою», і це серйозна проблема для нових власників бізнесу, які тільки починають працювати. Не просто приймайте ділові рішення без належного керівництва. Майте на увазі, що коли ви багато витрачаєте в бізнесі, ви повинні бачити сенс у тому, що збираєтеся робити, а не обов’язково в тому, скільки відрахувань ви можете вимагати.
Що таке різні категорії витрат?
Існує багато інших категорій витрат, про які вам слід знати, хоча одними з найпопулярніших є комунальні послуги, проїзд, зарплата та інші доходи, а також витрати на оренду.
Що не можна віднести до бізнес-витрат?
Будь-які витрати, пов’язані з особистими справами чи покупками, не підлягають вирахуванню. А також будь-які політичні пожертви, транспортні витрати та подарунки на суму понад 25 доларів. Хоча іноді вони здаються не пов’язаними з бізнесом, витрати можуть бути.
Чи можете ви списати все як бізнес-витрати?
Можна лише відняти звичайні та необхідні витрати. Хоча це також стосується самозайнятих осіб, працівники мають значно менше можливостей для податкових відрахувань, ніж самозайняті люди.
Чи можу я списати орендну плату як бізнес-витрати?
Мала фірма повинна сплачувати орендну плату кожного разу, коли вона використовує частину власності, якою вона не володіє. Зазвичай орендна плата за нерухоме майно, яке платник податків використовує для свого бізнесу, може бути списана як витрати бізнесу.
Що станеться, якщо вас перевірять, а квитанцій не буде?
Служба внутрішніх доходів може відхилити ваші відрахування витрат. Це часто призводить до того, що IRS вираховує ваш валовий дохід перед визначенням вашої податкової категорії.
Які типи квитанцій я маю зберігати для сплати податків?
Прикладами супровідної документації є квитанції про продаж, оплачені рахунки-фактури, квитанції, рахунки-фактури, депозитні квитанції та анульовані чеки. У цих документах ви можете знайти дані, які вам потрібно записати у свої книги. Ці записи слід зберігати, оскільки вони є доказами для записів, зроблених у ваших книгах і у вашій податковій декларації.
Чи можу я списати свій обід, якщо я працюю самостійно?
При заповненні декларації про доходи самозайнятим особам дозволяється вираховувати вартість ділового обіду та розваг як витрати на роботу. З вартості ділового обіду та розваг допускається знижка 50%.
Висновок
Категорії бізнес-витрат — це витрати, які можна об’єднати в групи для внутрішнього бухгалтерського обліку та податкової звітності. Я вважаю, що цей посібник вам дуже допоміг. Не забудьте отримати консультанта, якщо це необхідно.
Поширені запитання щодо категорій бізнес-витрат
Чи можу я вимагати ноутбук як витрати на бізнес?
Звичайно, ви можете! Але ви можете відняти лише частину використання ноутбука в комерційних цілях. Однак використання комп’ютера у вашому бізнесі більше половини часу дає право на податкові пільги відповідно до розділу 179, який дозволяє вам списати всю вартість покупки.
Чи є мобільний телефон офісною витратою?
Ні, це не так. Офісні витрати до цієї категорії не підпадають. Натомість ви можете вирахувати вартість мобільного телефону в окремому рядку податкової декларації.
Які найбільші витрати підприємства?
Оплата праці співробітників є одним з найбільш значних бізнес-витрат для невеликої компанії. І друге – накладні та експлуатаційні витрати.
