Валова заробітна плата є відправною точкою для всіх виплат працівникам у фонді заробітної плати. Оскільки валова заробітна плата впливає на податки та відрахування, дуже важливо зрозуміти, як вони працюють щодо погодинного чи річного доходу. У цій статті розглядається валова заробітна плата, як її розрахувати за допомогою калькулятора, приклад і чітке порівняння валової та чистої заробітної плати. Давайте розпочнемо!
Яке визначення валової заробітної плати?
Валова заробітна плата – це загальна сума, яку заробив працівник до вирахування податків та інших відрахувань із зарплати. Сума заробітку залежить від рівня заробітної плати роботодавця та статусу зайнятості. Ваша річна заробітна плата – це ваша валова заробітна плата, якщо ви є найманим працівником. Валову заробітну плату можна розрахувати для погодинного працівника шляхом множення кількості відпрацьованих годин на погодинну ставку.
Вашу валову заробітну плату можна знайти у вашій платіжній картці. Це має бути максимально можливе число. Ви також можете переглянути податки та відрахування, які вираховуються з вашої зарплати, щоб визначити різницю між вашим валовим прибутком і доходом, який ви забираєте додому.
Чому валова заробітна плата важлива?
Валова заробітна плата має вирішальне значення, оскільки вона служить основою для деяких розрахунків заробітної плати, таких як податки та оплата праці працівника. Невиплата заробітної плати працівника в установлений термін може призвести до дорогих претензій щодо заробітної плати, судових позовів або податкових штрафів.
Що входить до валової заробітної плати?
Валова заробітна плата може включати, але не обмежуватися наступним:
- Регулярна погодинна, з/п або відрядна оплата
- Понаднормова оплата
- Бонуси та заохочення
- комісійні
- Повідомлені поради
- Збільшення зарплати заднім числом
- Фондові опціони
- Оплата лікарняних, відпускних, зборів присяжних, компенсація втрат або інші оплачувані відпустки (PTO)
- Працівники мають право на додаткові пільги як частину заробітної плати.
Валова заробітна плата проти оподатковуваної заробітної плати
Оподатковувана заробітна плата – це валова заробітна плата працівника за вирахуванням будь-яких пільг до оподаткування, наданих роботодавцем у частині обробки заробітної плати. Співробітники, наприклад, роблять внески до плану їдальні роботодавця на користь для здоров’я або плану пенсійних накопичень 401(k) на основі дооподаткування. Ці виплати до оподаткування до кваліфікованих програм виплат вираховуються із загальної валової заробітної плати та не вважаються заробітною платою для цілей федерального прибуткового податку. Решта, яка називається оподатковуваною заробітною платою, підлягає федеральному оподаткуванню.
Валова заробітна плата проти заробітної плати, включеної у форму W-2
Декларація про заробітну плату та податки, форма W-2, вказує річну оподатковувану заробітну плату працівника, а не валову заробітну плату. Як наслідок, заробіток, відображений у формі W-2, зазвичай нижчий, ніж загальна валова заробітна плата за рік до дати в остаточній відомості про оплату праці працівника.
Валова заробітна плата проти чистої заробітної плати
Валова заробітна плата і чиста заробітна плата стосуються вашого прибутку за робочі години. Основна різниця між валовою та чистою компенсацією полягає в тому, коли здійснюються відрахування. Федеральні, державні та муніципальні прибуткові податки включені до відрахувань із заробітної плати. Премії медичного страхування, арешти та внески IRA є прикладами неподаткових відрахувань.
Сума, яка має бути виплачена вам до сплати податків та інших відрахувань, називається валовою заробітною платою. Це не сума грошей, яку вам платять. Ви повинні обчислити свою чисту заробітну плату, використовуючи валову заробітну плату. Чиста заробітна плата – це те, що ви забираєте додому після всіх відрахувань. Це сума грошей, яку вам платять. Я вважаю, що тепер ви розумієте різницю між валовою та чистою винагородою.
Як розрахувати валову заробітну плату
Спосіб розрахунку валової винагороди залежить від того, чи працюєте ви погодинно чи за наймом. Ці знання корисні для керівників малого бізнесу, щоб визначити, що має робити їхній персонал. Співробітники можуть відстежувати, скільки вони повинні вирахувати зі свого валового доходу.
Ось як розрахувати валову заробітну плату, якщо ви працюєте на погодинній або накладній зарплаті:
Як розрахувати валову заробітну плату для погодинного працівника
Розрахувати валовий заробіток як погодинного працівника так само просто, як помножити. Ви можете розрахувати погодинну оплату праці, помноживши відпрацьовані години на погодинну оплату праці. Припустімо, що ви працюєте 20 годин на тиждень неповний робочий день і заробляєте 10 доларів на годину:
- Години х Заробітна плата = Тижнева валова оплата
- 20 10 х = 200
- У цьому випадку ваша щотижнева зарплата становитиме 200 доларів США.
Вам також може знадобитися врахувати компенсацію за понаднормову роботу. Більшість понаднормових виплат у Сполучених Штатах обчислюється як півтори години. Припустімо, що у попередньому сценарії ви працювали додаткові 4 години понаднормово.
- Понаднормові години х (погодинна оплата х півтори години) = оплата понаднормових
- 4 х (10 х 1.5) = 60 дол
Ваша оплата понаднормової роботи становить 60 доларів. Це можна додати до вашої валової винагороди вище середньої, щоб розрахувати вашу загальну зарплату, включаючи понаднормову роботу.
- Валова тижнева оплата + оплата понаднормової роботи = загальна брутто-оплата
- 200 $ + 60 260 $ = XNUMX XNUMX $
- Ваша загальна зарплата становить 260 доларів США.
Деякі юрисдикції чи країни можуть мати власні розрахунки понаднормової роботи. Щоб отримати точні цифри, вам потрібно буде з’ясувати, що це за обчислення.
Як розрахувати валову заробітну плату для найманого працівника
Якщо ви отримуєте зарплату, ви повинні розраховувати свою валову зарплату інакше. Вашою відправною точкою буде ваша річна оплата. Розділіть свою зарплату на 12 за кожен місяць року, щоб отримати валову зарплату за місяць. Наприклад, якщо ви заробляєте 50,000 12 доларів США на рік, ви повинні розділити цю суму на XNUMX, щоб визначити свою місячну валову зарплату.
- Зарплата / 12 місяців = місячна валова заробітна плата
- 50,000 $ / 12 = 4,167 $
- Ваша місячна валова зарплата становить близько 4,167 доларів США.
Оскільки наймані працівники часто не отримують понаднормових годин, вам, швидше за все, не потрібно буде виконувати це обчислення.
Обчислення валової заробітної плати є простим. Немає складних формул, тому ви можете визначити це будь-коли.
Як робити відрахування
Як керівник, вам може знадобитися розрахувати валову заробітну плату ваших співробітників. Знання цього може допомогти в розрахунку податків та інших відрахувань. Ви повинні знати валовий заробіток своїх працівників, щоб обчислити податки та інші відрахування, які розраховуються на основі валової заробітної плати.
#1. Визначити відрахування до оподаткування
Вашою відправною точкою повинні бути відрахування до оподаткування. Це відрахування, зроблені із валової зарплати до утримання податків. Ці відрахування можуть бути на певну суму. Наприклад, з кожної зарплати можна вирахувати 25 доларів. У деяких ситуаціях вони можуть розраховуватися як відсоток від валової винагороди.
#2. Збирайте податки з працівників
Наступний етап – утримання податків з працівників. Валову зарплату ваших працівників мінус відрахування до оподаткування слід оподатковувати як відсоток або фіксовану суму. Важливо знати, що ви можете розрахувати податки роботодавця, використовуючи валову зарплату своїх працівників.
#3. Утримувати відрахування після сплати податків
Інші відрахування повинні бути утримані після сплати податків. Вони можуть бути вираховані з валової зарплати після виконання всіх інших відрахувань. Це може бути фіксована сума у відсотках, подібна до відрахувань до оподаткування.
Використання валової заробітної плати для нарахування заробітної плати
Як керівник, ви також можете нести відповідальність за розрахунок валової заробітної плати у відомості заробітної плати. Ваші розрахунки, як і відрахування, повинні починатися з валової зарплати. Оплата понаднормової роботи повинна бути розрахована для погодинних працівників і працівників, які отримують зарплату, а також утримані федеральні податки, податки штату та FICA. Ви також повинні почати з валової зарплати для податків на соціальне забезпечення та медичне страхування.
Податковий рік матиме вплив на оподатковуваний дохід вашого працівника. Для зарплатних чеків, виданих раніше в році за виконану роботу в кінці року, ви повинні визначити податковий рік.
Як роботодавці використовують валову заробітну плату для обробки заробітної плати?
Першим етапом обробки заробітної плати є розрахунок валової заробітної плати працівника. Роботодавці зазвичай діють так:
- Вирахуйте внески до оподаткування для відповідних планів виплат
- Розрахувати та утримати федеральний податок на прибуток, а також податок на прибуток штату та місцевий податок, якщо є
- Розрахуйте податки роботодавця та працівника FICA (соціальне забезпечення та медичне забезпечення)
- Відніміть частину податку FICA, що припадає на працівників
- Розрахувати частину федерального податку та податку на безробіття штату*
- Вирахуйте після сплати податків, добровільні відрахування та арешти із заробітної плати, якщо це можливо
- Виплачуйте працівникам залишок чистої зарплати за допомогою прямого депозиту або платіжної картки
- Внесіть частину податків працівника та роботодавця в державні установи
Більшість податку на випадок безробіття сплачує роботодавець, хоча існують інші податки, які вимагають відрахувань працівників, наприклад, державний податок на інвалідність або оплачуваний податок на сімейні та медичні відпустки. Додаткові відрахування можуть застосовуватися відповідно до законів штату та муніципального законодавства.
Як працюють валові зарплати та понаднормова робота
Розрахунок валової винагороди для погодинних працівників, які працюють понаднормово, вимагає особливих міркувань. Погодинні працівники часто не виключаються з положень Закону про справедливу працю та стандарти (FLSA) щодо понаднормової роботи. Це означає, що ви повинні заплатити їм принаймні півтори години за будь-які години, відпрацьовані понад 40 протягом робочого тижня.
Наприклад, припустимо, що працівник отримує 20 доларів на годину і працює 45 годин на тиждень. Вони додали п’ять додаткових годин. У результаті ви повинні оплачувати понаднормові за ці години. Півторачасна заробітна плата працівника складала б 20 доларів, помножених на 1.5, щоб отримати 30 доларів.
Правила понаднормової роботи відрізняються залежно від штату. Деякі штати, наприклад, вважають понаднормовою будь-яку кількість годин, відпрацьованих протягом одного робочого дня, яка перевищує вісім. Згідно з цим визначенням, працівник, який працював 40 годин протягом робочого тижня, але дев’ять із цих годин припадало на один робочий день, матиме право на оплату понаднормової роботи. Працівник отримає одну годину понаднормової оплати та 39 годин звичайної оплати.
Зверніться до місцевого законодавства та законодавства штату, щоб визначити вимоги до понаднормової роботи, і зверніться до компетентного юриста, якщо у вас залишилися сумніви. Щодо стандартів оплати праці працівників, то краще бути обережним, ніж шкодувати.
Як дізнатися мою валову зарплату?
Зазвичай розрахунок валової зарплати виглядає наступним чином:
- Валова оплата = сума річної зарплати / кількість періодів виплати.
- Валова оплата = години, відпрацьовані протягом періоду оплати праці * погодинна ставка (+ години понаднормової роботи * погодинна ставка понаднормової роботи)
Яка різниця між валовою оплатою праці та валовою заробітною платою?
Сума, яка має бути виплачена вам до сплати податків та інших відрахувань, називається валовою заробітною платою. Це не сума грошей, яку вам платять. Ви повинні обчислити свою чисту заробітну плату, використовуючи валову заробітну плату. Чиста заробітна плата – це те, що ви забираєте додому після всіх відрахувань.
Яка різниця між заробітною платою W-2 і валовою заробітною платою?
весь валовий – це вся сума, яку працівник заробив за рік, тоді як сума, зазначена в W-2, є оподатковуваним доходом за вирахуванням неоподатковуваних сум, таких як медичне страхування працівника та 401 тис.
Чи включає додаткова заробітна плата понаднормову роботу?
Валова заробітна плата включає звичайну погодинну або накладну зарплату працівника, а також будь-які понаднормові, зароблені протягом періоду оплати праці.
Що таке тижнева валова оплата?
Визначення валової винагороди залишається незмінним незалежно від того, чи виплачує компанія щотижня, раз на два тижні чи щомісяця.
Чи є мій дохід моєю валовою оплатою?
Говорячи простою мовою, валовий дохід — це весь заробіток людини до сплати податків або інших відрахувань. Він охоплює всі джерела доходу, включаючи гроші, майно та вартість отриманих послуг. Перед визначенням податків валовий дохід зменшується шляхом коригувань і відрахувань.
Висновок
Розуміння валової заробітної плати, незалежно від того, використовуєте ви програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати чи виконуєте обчислення самостійно, допоможе вам правильно платити своїм працівникам, правильно подавати податки із заробітної плати та дотримуватися правильного трудового та податкового законодавства.
Ви також повинні включити валову заробітну плату та загальні витрати на заробітну плату до собівартості проданих товарів і накладних витрат. Чим більше ви розумієте валові зарплати та витрати на фонд заробітної плати у вашій компанії, а також тенденції зміни цих витрат, тим ефективніше ви зможете приймати розумні бізнес-рішення та фінансові стратегії.
Статті по темі
- ПРИЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТНИ: чи повинен роботодавець виконувати призначення заробітної плати?
- ВАЛОВА ОПЛАТА: визначення та формула
- ЗАРПІТНИК: що це таке, години роботи, правила та відмінності
- ЯК РОЗПОЧИТИ НАЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНЯ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: найкращий простий посібник 2023 року
- ЯК ПРАЦЮЄ ЗАРПЛАТА: Як отримують винагороду працівники
посилання
