Гнучкі домовленості про витрати — це інша назва рахунків гнучких витрат (FSA). Ви можете використовувати неоподатковувані кошти FSA для покриття кількох медичних витрат із власної кишені завдяки домовленості, укладеній через вашого роботодавця, і ви можете використовувати їх для догляду за утриманцем. Плани страхування можуть оплачувати доплати, франшизи, витрати на кваліфіковані ліки, що відпускаються за рецептом, медичні пристрої, медичні матеріали та витрати на інсулін.
Ви вирішуєте, скільки грошей вкладати в FSA, аж до встановленого роботодавцем обмеження. Ця готівка не оподатковується. Ви можете заощаджувати гроші без оподаткування на гнучкому рахунку витрат, щоб оплачувати догляд за залежними особами та медичні витрати. Ваш річний внесок до FSA обмежується певною сумою. IRS визначає максимальний річний внесок FSA. У 2023 році кожен працівник може щорічно вносити на свої рахунки FSA максимум 3,050 доларів США на медичні витрати.
Що таке FSA
Гнучкий рахунок витрат (FSA) — це тип ощадного рахунку, який надає власнику рахунку особливі податкові пільги. Роботодавці можуть установлювати FSA для своїх співробітників, які також називаються «гнучкими механізмами витрат». Ви можете вносити частину свого регулярного доходу на рахунок, і роботодавці також можуть робити внески на рахунки співробітників.
Як це працює?
Гнучкий рахунок витрат дозволяє вам регулярно вираховувати певну суму зі свого регулярного доходу. Подібне відрахування зменшує оподатковуваний дохід особи. Нижчий оподатковуваний дохід зменшує податкові зобов’язання фізичної особи, оскільки вирахування вираховується із заробітку до сплати податків. Внески на такий рахунок регулюються верхньою межею, встановленою IRS. Якщо особа перебуває у шлюбі, обмеження також поширюється на її дружину через роботодавця. Крім того, роботодавець має право робити внески на свій розсуд до FSA працівника. Однак такий внесок роботодавця є необов’язковим.
Гроші мають бути використані протягом планового року, незалежно від назви облікового запису «гнучких» витрат. Проте роботодавець може надати вам пільговий період до 2.5 місяців на додаток до звичайного перебування, перш ніж дозволити вам отримати доступ до коштів на вищезазначеному рахунку. З іншого боку, роботодавець може дозволити вам перенести гроші на наступний плановий рік і збільшити їх до 500 доларів на рік. Залежно від своїх уподобань роботодавець запропонує будь-який із цих варіантів.
Залишок не повертається вам, якщо кошти не були використані протягом пільгового періоду або планового року. Тому було б найкраще, якби ви ретельно обдумали, який внесок ви повинні зробити до FSA.
Типи гнучких рахунків витрат
#1. Утриманець FSA
Інша його назва — рахунок відшкодування витрат на утриманців або DCRA. Єдина мета цього рахунку – покриття витрат особи, яка перебуває на утриманні. Такий рахунок може бути використаний для витрат, пов’язаних з утриманцями, включаючи дитячі садки, догляд за літніми людьми, дошкільні установи або будь-які інші пов’язані витрати. Для 2023 податкового року максимальний внесок до FSA для осіб, які перебувають на утриманні, становить 5,000 доларів США для одружених платників податків, які подають декларацію спільно або окремо, а також 2,500 доларів США для всіх інших платників податків.
#2. Охорона здоров'я FSA
Гроші, накопичені на такому рахунку, можна використати на кваліфіковані медичні, очні, стоматологічні та інші витрати. Як правило, використання в недозволених цілях заборонено.
#3. LPFSA
Термін стосується гнучкого витратного рахунку обмеженого призначення. Ви можете використовувати його разом із ощадним рахунком. Доступні кошти також можуть бути використані для оплати будь-яких інших цілей, зазначених у повідомленні, як-от витрати на лікування зубів і зору. План медичного обслуговування з високою франшизою (HDHP) і медичний ощадний рахунок (HSA) є обов’язковими умовами для реєстрації в LPFSA. Якщо вам потрібно оплатити передбачувані або звичайні витрати на лікування зубів чи зору, і ви б хотіли зробити це без оподаткування, це чудові варіанти.
FSA з обмеженим призначенням є більш обмеженим, оскільки його можна використовувати лише для покриття певних витрат, пов’язаних із планом охорони здоров’я з високою франшизою (HDHP), наприклад, пов’язаних із стоматологічним та зоровим лікуванням після того, як власник плану досяг франшизи.
#4. PDFSA
Фраза означає рахунок гнучких витрат після франшизи. IRS дозволяє мінімальну суму франшизи. Якщо мінімальний поріг відрахувань досягнуто, ці кошти застосовуються до розділу 213d медичних витрат.
На що має право FSA
Те, що вважається «медичним обслуговуванням», дуже стосується IRS. Згідно з визначенням медицини, вона повинна зосереджуватися як на збереженні будь-якого органу чи функції організму, так і на виявленні, полегшенні, попередженні або лікуванні хвороби. Використання коштів Держфінпослуг дозволяється на такі цілі:
FSA для охорони здоров’я можна використовувати для придбання безрецептурних ліків, медичних товарів і обладнання, наприклад:
- Виписані ліки від лікаря.
- Витратні засоби для вимірювання рівня цукру в крові.
- Контроль народжуваності.
- Ліки від застуди та грипу.
- Молоковідсмоктувачі.
- Тести на вагітність.
- Менструальні прокладки та тампони.
- інсулін.
- Пов'язки.
- Милиці.
- Окуляри для читання.
- Голковколювання.
- Знеболюючі препарати.
- Сонцезахисний крем.
- Мануальні терапевти.
- Психологічне лікування.
- Програми відмови від куріння.
Ви не маєте права на відшкодування за безрецептурні ліки, сплату внесків медичного страхування чи будь-які інші обмеження, пов’язані з вартістю. Отже, переконайтеся, що ви можете використовувати кошти FSA, перш ніж робити значні медичні покупки.
Переваги та недоліки надання працівникам FSA
І працівники, і підприємства можуть отримати вигоду від FSA, але вони також можуть програти. Ви можете допомогти своїй команді відділу кадрів і співробітникам прийняти участь у плані з більшою розумністю, допомагаючи їм зрозуміти переваги та недоліки гнучких рахунків витрат.
Переваги FSA
Відшкодування платежів за медичне обслуговування. Для цієї мети можуть бути використані внески до FSA до сплати податків, які включають суми, сплачені за виявлення, пом’якшення або запобігання захворюванням або недугам, що впливають на будь-яку структуру тіла.
Власники FSA можуть використовувати рахунок для оплати своїх медичних витрат, а також витрат своїх утриманців і подружжя, які мають відповідні медичні витрати.
FSA покриває купівлю різноманітного медичного обладнання, включаючи милиці, бинти та діагностичні пристрої. Кошти FSA можуть бути використані для відшкодування витрат на ліки, що відпускаються за рецептом, у тому числі безрецептурні ліки, на які у вас був рецепт, та інсулін.
Повернення сум франшиз за страховий поліс: FSA можуть використовуватися як для цього, так і для відшкодування власнику рахунку співоплати за медичні послуги.
FSA можна включити в широкий спектр пільг, які допомагають наймати та утримувати персонал. Крім того, податок із заробітної плати роботодавця та внески FICA можуть зменшитися внаслідок FSA. Ви можете використовувати FSA, щоб збалансувати будь-яке збільшення розподілу витрат між вами та вашими співробітниками. Нарешті, адміністративні витрати плану вираховуються з доходу.
Недоліки FSA
Не покриваються певні види лікування чи медичні витрати: витрати на косметичні операції, а також на речі чи послуги, які корисні лише для вашого загального здоров’я, як-от абонемент у спортзал, не відшкодовуються.
Існує застереження «використай або втрати» для коштів: зазвичай у вас є один плановий рік, щоб витратити кошти в FSA. Однак ваш роботодавець може надати вам вибір між двома варіантами: «пільговий період» ще до 2 з половиною місяців для використання коштів у вашому FSA або можливість перенести до 1 доларів США на рік для використання, починаючи з 2 січня 610 року.
Недійсний спосіб оплати страхових внесків: навіть якщо FSA можуть оплачувати страхові франшизи, їх не можна використовувати для придбання страховки. Співробітники ризикують втратити кошти FSA, якщо не використають їх усі.
Необхідно дотримуватися Правила рівномірного покриття. Таким чином, як тільки план буде введено в дію, працівники отримають право на повне відшкодування, навіть якщо вони ще не повністю внесли свій внесок. Співробітники можуть залишити компанію до того, як використають свій внесок, і в цьому випадку компанія нестиме повну відповідальність за відшкодування.
Що таке FSA і HSA
Ощадний рахунок на здоров’я – це особистий рахунок, не пов’язаний з вашим роботодавцем чи роботою. Вам потрібен план медичного страхування з високою франшизою (HDHP) з мінімальною франшизою в розмірі 1,400 доларів США для фізичних осіб і 2,800 доларів США для сімей, щоб скористатися HSA. Для окремих осіб і сімей обмеження річних внесків для HSAs вище і становить 3,550 доларів США та 7,100 доларів США відповідно. HSA – це не просто скарбничка для медичних витрат; ви можете інвестувати в них за допомогою внесків, які не оподатковуються, і зростають із відстроченням податку. Крім того, немає податків на кваліфіковані медичні витрати, які ви оплачуєте HSA.
HSA автоматично повертаються кожного року без закінчення терміну дії. Коли вам виповниться 65 років, ви зможете не оподатковувати свої заощадження HSA. Ви також можете зняти гроші раніше, але це призведе до сплати податку на прибуток, а також 20% штрафу.
Роботодавці можуть заощаджувати гроші до сплати податків на конкретні витрати, використовуючи гнучкі рахунки витрат і ощадні рахунки для здоров’я. FSA має право на відшкодування кількох різних витрат, пов’язаних зі здоров’ям. HSA часто надаються разом із планами медичного страхування з високою франшизою, щоб допомогти покрити вартість послуг, отриманих до того, як франшиза буде виконана. Плани HSA, на відміну від FSA, допускають продовження на кінець року та доступні людям, які працюють на себе.
Основна відмінність між медичними ощадними рахунками (HSA) і гнучкими витратними рахунками (FSA) полягає в тому, що HSA володіє та контролює фізична особа, тоді як FSA належать працівникам і пропонують менше гнучкості. Гроші на вашому FSA можуть бути втрачені, якщо ви залишите роботу, але ви можете залишити (і перевести на інший рахунок HSA) будь-які гроші на своєму HSA.
Що таке FSA Dependent Care
Угоди FSA про опіку на утриманців дозволяють працівникам заощаджувати гроші (без оподаткування) на витрати по догляду за дітьми. Важливо зазначити, що ці рахунки призначені не лише для оплати медичних витрат; вони також можуть бути використані для оплати таких речей, як дитячий догляд або транспорт для ваших літніх (утриманих) родичів на прийом до лікаря та назад. Працівники можуть щорічно вносити до DCFSA до 5,000 доларів США на сім’ю. Ви можете використовувати кошти свого DCFSA на підтримку будь-яких членів сім’ї, які залежать від податків (включно з вашим чоловіком/дружиною), віком до 14 років, і тих, хто не в змозі забезпечувати себе.
Ваш FSA для догляду за утриманцями може бути використаний для оплати витрат, пов’язаних з доглядом за неповнолітніми віком до 13 років або дорослими, які перебувають на утриманні, які не можуть піклуватися про себе. Ось приклади прийнятних витрат:
- Позашкільні програми.
- Няня (пов'язана з роботою).
- Денний табір.
- няня.
- Школа медсестер.
- Дошкільний.
- Дитячий садок для дорослих або старших.
Витрати на репетиторство, табір для сну чи навчання в школі не можуть покриватися коштами FSA для опікунів.
Поради щодо гнучких рахунків витрат
#1. Дізнайтеся про «пільговий період» вашого плану
Більшість FSA закінчується після планового року, не обов’язково календарного року.
Включення пільгового періоду, який дає вам більше часу для накопичення медичних витрат, які можна оплатити коштами, які все ще знаходяться на вашому гнучкому рахунку витрат, є звичайним у планах. Ви маєте понести ці витрати до 15 березня, якщо ваш план заснований на календарі. Це вікно можливостей тривалістю два з половиною місяці доступне для вас.
#2. Визначте суму «перенесення» для вашого плану
Ви можете перенести частину свого FSA на наступний рік, щоб продовжувати робити внески у свій план. Хоча деякі плани не мають суми переходу, 500 доларів США є загальновизнаною сумою переходу. Ви можете переконатися, що отримуєте максимум від своїх грошей, звернувши пильну увагу на пільговий період вашого плану та ліміти на перенесення.
#3. Зберіть усі свої квитанції
Незалежно від того, чи є у вашому плані система відшкодування чи дебетова картка, яку ви використовуєте лише для оплати медичних витрат, отримання та зберігання квитанцій має вирішальне значення. Якщо ви хочете використати гроші зі свого рахунку гнучких витрат для покриття витрат, ви повинні бути в змозі довести, що витрати були допустимими.
#4. Плануйте на початку року
Вирішуючи, яку суму вносити в майбутньому на свій рахунок гнучких витрат, найкраще брати до уваги ваші попередні результати. Якщо у вас є доступ до бухгалтера, який веде хорошу фінансову звітність, або якщо ви самі ведете хорошу фінансову звітність, ви можете точно визначити, скільки ви витратили на медичні витрати в попередньому році. Після цього визначте, які витрати покриватиме ваш план FSA.
Спробуйте оцінити свої річні витрати на відповідні FSA медичні витрати, навіть якщо ваш облік не є найкращим.
#5. Використовуйте свій FSA якомога частіше
FSA заохочують вас використовувати їх, коли ви можете, тому що ви повинні використовувати їх або втратити їх. Ви повинні завжди використовувати свій FSA (під час придбання Прийнятних товарів або послуг) для оплати витрат із власної кишені, таких як доплата, вартість рецептів і франшизи, які не покриваються вашим планом медичного обслуговування.
Що означає FSA?
Наявність гнучкого витратного рахунку (FSA) дає власнику рахунку певні податкові пільги. Роботодавці можуть установлювати FSA для своїх співробітників, також відомі як «гнучкі схеми витрат». це унікальний рахунок, на який ви вкладаєте гроші та використовуєте його для покриття частини медичних витрат із власної кишені.
Яка різниця між Hsa і Fsa?
Окрім цих ключових відмінностей, ці два типи планів відрізняються за такими ознаками:
На відміну від FSA, які не нараховують відсотки, HSA нараховують їх, і відсотки не оподатковуються. HSA співробітників можуть переходити разом з ними з однієї роботи на іншу. Якщо працівник звільняється з роботи, його план FSA втрачається.
Працівники, які мають право на FSA, зобов’язані робити щорічні внески. Учасники HSA мають можливість змінити рівень своїх внесків у будь-який час протягом року. HSA дозволяють знімати кошти з комісією. Зняття коштів із FSA заборонено.
Якщо я звільнюся з роботи, що станеться з моїм FSA?
Ви не можете брати з собою FSA, коли змінюєте роботу, оскільки вони належать вашому роботодавцю. Отже, будь-які кошти у вашому FSA буде втрачено під час вашого від’їзду. Ви можете використовувати кошти від свого FSA протягом цього часу, якщо ваша вихідна допомога включає продовження ваших медичних пільг на певний період.
Які переваги FSA?
Залишок коштів може перейти. Тепер роботодавці можуть, якщо захочуть, дозволити вашому FSA перенести до 500 доларів на кінець року завдяки новим правилам IRS. Крім того, ваш роботодавець може надати вам додаткові два з половиною місяці пільги, протягом яких ви можете продовжувати використовувати свої гроші після закінчення фінансового року.
Витрачати тільки в міру необхідності. FSA забезпечує покриття широкого діапазону витрат, включаючи ліки, що відпускаються за рецептом і без нього, вакцинацію, медичне приладдя, огляд очей, окуляри, акупунктуру та багато іншого. Навіть безрецептурні ліки, такі як Advil і Tylenol, підпадають під дію FSA, але для повного відшкодування цих продуктів потрібен рецепт від лікаря.
Як я можу отримати доступ до своїх грошей FSA?
Через свого постачальника послуг FSA ви можете перевірити свій баланс FSA, подавати заявки на відшкодування або відстежувати їх, а також дізнаватися, які платежі було знято з вашого рахунку. Ви в першу чергу будете використовувати дебетову картку FSA, яку вам надано, щоб отримати доступ до коштів FSA у сфері охорони здоров’я.
Картка FSA автоматично надається учасникам FSA з охорони здоров’я під час реєстрації.
Як я можу отримати готівку зі своєї картки FSA?
Після того, як ви поповните свій FSA, ви можете використати гроші на рахунку для покриття прийнятних медичних витрат або придбання схвалених продуктів. Використання вашої картки FSA в касі так само, як і будь-якої іншої дебетової або кредитної картки, є одним із способів досягти цього.
Завжди пам’ятайте про те, щоб зберігати свої квитанції, мати резервний план і використовувати FSA лише для відповідних витрат. IRS може попросити вас надати докази того, що ви використовували свої кошти FSA на санкціоновані витрати, якщо вас коли-небудь перевірять.
Чи можу я переказати свій FSA на свій банківський рахунок?
Просте «ні» є відповіддю на цей запит. Кошти від FSA можна використовувати лише для певних витрат, пов’язаних із охороною здоров’я. Згідно з IRS, ви не можете перевести ці гроші на інший рахунок. IRS забороняє обмін грошима між рахунками або їх переказ. Таким чином, ви можете використовувати лише кошти у вашому FSA Dependent Care і Health Care FSA на витрати, пов’язані з доглядом за залежними особами.
Чи можна використовувати FSA в банкоматах?
На жаль, зняття коштів у банкоматах за допомогою карток FSA заборонено. За допомогою цих карток можна придбати лише відповідні медичні товари та послуги. Ви маєте доступ до грошей на своєму рахунку з гнучкими витратами через свою дебетову картку FSA. У вас є можливість спрямувати гроші до сплати податків із вашої зарплати на цей рахунок, який створено разом із вашим медичним страхуванням. Після цього ці кошти можна застосувати до конкретних допустимих витрат на лікування.
Висновок
Ви можете відкладати частину свого доходу до оподаткування на медичні та стоматологічні витрати, використовуючи гнучкий рахунок витрат (FSA). Зроблено для працівників роботодавцем. Роботодавці також можуть робити внески до FSA своїх працівників. Працівник повинен використовувати розподіли з рахунку для покриття витрат на кваліфіковані медичні та стоматологічні послуги. Додатковим вибором є FSA для опікунства. Людям дозволяється заощаджувати лише до певної суми щорічно, і більша частина коштів повинна бути використана протягом календарного року, в якому вони заощаджені. Власники рахунків FSA повинні уважно розглянути суми своїх внесків, щоб запобігти втраті грошей, які зрештою не знадобляться.
Немає універсального підходу до гнучких рахунків витрат. Спрогнозуйте свої річні витрати на охорону здоров’я та догляд за залежними особами разом із загальними витратами на аптеку, щоб допомогти вам вирішити, чи є FSA правильним вибором для вас. Ви також повинні ознайомитися з доступними планами FSA. Ознайомлення з правилами надання пільг допоможе вам зрозуміти, що покривається пільгами вашого роботодавця. Якщо вам потрібна допомога, зверніться до відділу пільг.
Статті по темі
- Що таке HSA? Все, що вам потрібно знати
- ЩО ТАКЕ FSA: право на участь, ідентифікаційний номер, медичне та відмінність
- Догляд за утриманцями FSA: значення, як це працює, правила, прийнятні витрати та обмеження на 2023 рік
посилання
