Як працює пенсійний план компанії?. Зареєстрований план, який дає вам джерело доходу для виходу на пенсію, — це пенсійні плани компанії. Ці плани вимагають регулярних внесків до плану як від вас, так і від вашого роботодавця або лише від вашого роботодавця. Ви отримаєте пенсійний дохід від плану. Поговоріть з менеджером або радником з людські ресурси якщо ви хочете дізнатися більше про те, як працює ваш пенсійний план, який фінансується роботодавцем. Ви можете заощадити гроші на майбутнє, одночасно отримавши доступ до миттєвих податкових переваг, зробивши внесок у пенсійний план малого бізнесу. Існують різні типи пенсійних планів компанії, які може реалізувати малий бізнес. Читайте далі, щоб дізнатися про них більше.
Пенсійні плани компанії
Серед багатьох переваг, які роботодавець може надати працівнику, пенсійний план є однією. Коли працівник виходить на пенсію, він отримує певну суму грошей із фонду, до якого вносить роботодавець. Пенсія — це свого роду пенсійний план, який виплачує фіксовану суму щомісяця, коли ви залишаєте роботу. Роботодавці повинні робити внески до фонду, який інвестується на користь працівників. Як працівник ви також можете вносити частину своєї зарплати в план. Не всі компанії пропонують такі плани. Найчастіше вони зустрічаються в державних організаціях і великих корпораціях.
Пенсійні плани повинні відповідати певним правилам, встановленим Міністерством праці США. Ці правила визначають, скільки грошей підприємства повинні відкладати щорічно для інвестиційних фондів для пенсій працівників. Пенсійні виплати також відповідають графіку нарахування. Вони можуть дотримуватись графіка набуття прав або поступового графіка набуття прав.
Пенсійні плани малих компаній
Лише частина процесу передбачає пошук ідеального пенсійного плану для вашого малого бізнесу. Залежно від розміру компанії, кількості працівників і можливостей, які власник хоче запропонувати своєму персоналу, малий бізнес має різноманітні варіанти.
Для кожного пенсійного плану існують різні вимоги до документів, щорічної звітності та налаштування облікового запису. На веб-сайті IRS ви також можете отримати додаткову інформацію, вибравши тип свого плану.
Деякі форми пенсійного забезпечення вимагають додаткових документів. Наприклад, під час створення 401(k) ви повинні надати письмовий план. Визначте, який взаємний фонд, брокерську чи страхову компанію використовувати. Перегляньте їхні плани, щоб порівняти витрати, комісійні та обслуговування клієнтів.
Команда ПРОСТИЙ 401(k) є одним із планів, який потребує внесків роботодавця. Деякі штати повністю забороняють внески роботодавця. Вибір між рівною чи фіксованою ставкою внесків необхідний, якщо ви вирішите зробити внесок від свого роботодавця.
Якщо у вас є працівники, ви повинні повідомити кожному учаснику плану будь-яку відповідну інформацію. Це може включати привілеї, витрати та характерні характеристики. Крім того, ви повинні попередити учасників про будь-які коригування. Щоб переконатися, що ви дотримуєтеся правил, ознайомтеся з інструкціями IRS.
Типи пенсійних планів компаній малого бізнесу
#1. Традиційний ІРА
Традиційний IRA легко відкрити та підтримувати особистий ощадний рахунок, який пропонує податкові переваги. Якщо ви займаєтесь самозайнятістю або все ще розширюєте свій бізнес, це може допомогти вам отримати перевагу у своїх пенсійних заощадженнях. Roth IRA може бути кращим варіантом для вас, якщо ви віддаєте перевагу платити податки зараз, а не пізніше, коли вийти на пенсію. Хоча а Рот ІРА має обмеження щодо доходів і не надає миттєвих податкових переваг, ви можете скористатися перевагами неоподатковуваних розподілів після досягнення пенсійного віку. Максимальний внесок для А у 2023 році становить 6,500 доларів (7,500 доларів для тих, кому за 50 років).
Будь-хто може розпочати свій план і робити внески до річного ліміту, встановленого IRS. Традиційні внески IRA вираховуються з оподатковуваного доходу, що зменшує податковий тягар для вашої компанії. Використовуючи онлайн-брокерську компанію, ви можете швидко та легко відкрити традиційну або Roth IRA. Ви можете призначити регулярне зняття коштів зі свого поточного рахунку або робити внески, коли забажаєте.
#2. ВЕРЕСЕНЬ-ІРА
A компанія може робити внески до звичайних IRA через SEP. Підприємство будь-якого розміру, навіть приватний підприємець, має право створити SEP. Інша назва цього облікового запису – IRA для самозайнятих осіб. Вибираючи між планами, майте на увазі, що плани SEP, на відміну від планів 401(k), не дозволяють надолужувати внески або відстрочку виплати зарплати, якщо вам більше 50 років. Для 2023 року існує обмеження на внески, яке застосовується до перших 330,000 XNUMX доларів США доходу працівника.
SEP IRA, яка має структуру, подібну до традиційної IRA, доступна лише для власників малого бізнесу та їхніх працівників. Цей план дозволяє лише внески роботодавця, які вносяться безпосередньо до SEP IRA кожного працівника, а не до цільового фонду. Ті, хто є самозайнятими, також можуть відкрити SEP IRA.
Оскільки кожен учасник повинен зробити однаковий внесок, цей план найкращий для компаній з одним-трьома співробітниками. Наприклад, якщо ви вирішите відраховувати 10% своєї зарплати, усі кваліфіковані працівники повинні отримувати однакову суму. Це може бути дорогим для тих, хто має більше працівників, або для власників бізнесу, які хочуть відкласти значну суму грошей на майбутнє.
SEP IRA можна легко створити, заповнивши форму 5305-SEP, яка є однією з її найкращих функцій. Якщо ви не можете заповнити форму, банк, спільний фонд або інша фінансова установа можуть допомогти вам розробити прототип плану SEP. Після того, як усі необхідні документи подані, роботодавці не зобов’язані надсилати щорічні документи до IRS.
#3. Проста-ІРА
Роботодавці можуть робити внески в IRA для працівників, які беруть участь у плані SIMPLE (План заохочення заощаджень для працівників), так само, як вони можуть з планами SEP, які використовуються для фінансування пенсійних заощаджень. SIMPLE IRA — це варіант для малих підприємств із кількістю співробітників до 100 осіб. Загалом, роботодавці повинні робити внески або у формі фіксованого внеску в розмірі 2% для всіх кваліфікованих працівників, або у формі відповідного внеску в розмірі до 3% від зарплати працівника в розрахунку «долар за долар». Хоча працівникам не потрібно робити внески до фіксованого плану, вони можуть зробити це, відклавши частину або всю свою зарплату. 330,000 2023 доларів — це максимальний поріг доходу для компенсації у XNUMX році.
#4. Простий 401(K)
Подібно до SIMPLE IRA, пенсійний план SIMPLE 401(k) доступний компаніям із не більше ніж 100 співробітниками. Працівники повинні мати повний доступ до всіх внесків роботодавця в SIMPLE 401(k), що є обов’язковою умовою. Якщо ви надаєте SIMPLE 401(k), ви не можете надавати жодного іншого пенсійного плану. Необхідно вирішити, чи схвалити обов’язковий внесок у розмірі 2% від заробітної плати кожного відповідного працівника чи відповідний внесок у розмірі до 3% від роботодавця. Якщо ваша компанія наймає понад 100 людей, для SIMPLE 401(k) надається дворічний пільговий період. Тоді ви можете подумати про перехід на традиційний план 401(k).
#5. План Solo 401(k).
Одноосібний підприємець і його або її дружина є потенційними бенефіціарами індивідуального плану 401(k), також відомого як Solo-k, Uni-k або One-participant k. Власнику бізнесу дозволено працювати на двох роботах у 2023 році, що дозволяє робити невиборні внески до 25% від зарплати та вибіркові відстрочки до 22,500 XNUMX доларів США.
Типи пенсійних планів компанії
Плани з визначенням виплат і плани з визначенням внесків — це дві категорії пенсійних планів, на які поширюється Закон про забезпечення пенсійного доходу працівників (ERISA).
#1. План із визначеною виплатою
Пенсійне забезпечення за планом із визначеною виплатою гарантовано становитиме певну суму на місяць. Ця обіцяна виплата може бути визначена в плані як точна грошова сума, наприклад 100 доларів США на місяць після виходу на пенсію. Коли учасник виходить на пенсію, план із визначеною виплатою пропонує гарантовану суму щомісячної виплати. Роботодавці керують рахунками клієнтів, наймаючи інвестиційних менеджерів для нагляду за планами з визначеною виплатою, також відомими як пенсійні плани. У такому плані роботодавець бере на себе ризик.
План із визначеною виплатою, хоч і менш поширений і, як правило, дорожчий, є варіантом для незалежних підрядників і власників малого бізнесу, які хочуть заощадити значну суму грошей на пенсію. Ваші щорічні внески коригуються, щоб залишатися на плані, оскільки ви заздалегідь визначаєте свою довгострокову ціль заощаджень.
#2. План із визначеними внесками
З іншого боку, план із визначеними внесками не гарантує пенсійні виплати на певному рівні. У цих програмах або працівник, або роботодавець (або обидва) роблять внесок на рахунок працівника згідно з планом, іноді за встановленою ставкою, наприклад 5% від річного заробітку. Для сплати цих внесків зазвичай використовуються кошти працівника.
Програма з визначеними внесками не забезпечує такого самого рівня забезпечення виплат на пенсію. План із визначеним внеском – це щось на зразок 401(k). Як роботодавець, так і працівник роблять внесок у такі види планів, часто у вигляді встановленого відсотка від річної зарплати працівника. У цьому типі домовленостей працівник бере на себе ризик. Залежно від того, скільки грошей інвестовано, загальна вартість рахунку буде коливатися. Коли працівник виходить на пенсію, йому передається баланс рахунку, який складається з внесків плюс або мінус прибутки чи збитки від інвестицій.
Типові типи пенсійних планів, які надають роботодавці
Пенсійні плани мають багато різних форм, наприклад плани 401 (k), плани 457, плани Roth 401 (k), ПРОСТІ плани, плани 403 (b) та багато інших. Ви можете вибрати найкращу для себе стратегію, обговоривши свої варіанти з сертифікованим бухгалтером.
#1. 401(k) План
Серед пенсійних планів, які фінансуються роботодавцями, цей є найпоширенішим. Більшість великих комерційних компаній надають своїм працівникам такий план. Хоча працівник повинен робити внесок у цей план, багато роботодавців пропонують відповідати певному відсотку внесків працівника. Що стосується інвестицій, працівники мають можливість вибирати, що їм фінансувати, і вони залишаються повними власниками рахунку після виходу на пенсію.
#2. План Roth 401(k).
Цей вид плану надає ті ж переваги, що й традиційний Roth IRA, і має такі самі обмеження внесків працівників, що й традиційний 401(k). Roth 401(k) не пропонує податкових знижок для внесків, але якщо ви знімаєте кошти під час виходу на пенсію, коли вам більше 59 років 12, і після того, як ви зберігаєте гроші на рахунку принаймні п’ять років, ви не будете оподатковуватись.
#3. 403(b) План
План 403(b) майже ідентичний плану 401(k), але він доступний лише для некомерційних установ, таких як лікарні, державні школи, церкви тощо. Внески працівників є основним джерелом фінансування цих планів, і до певної суми внески не оподатковуються. Роботодавці можуть вирішувати, чи збільшувати внески працівників до певного відсотка. Ці гроші оподатковуються під час їх зняття з рахунку.
#4. План Simple-IRA
Менші компанії часто пропонують план індивідуального пенсійного рахунку (IRA), який називається SIMPLE (План заохочення заощаджень для працівників). Роботодавці можуть робити внески, які не є виборчими, або відповідати внескам працівників до 3% від їх зарплати. Співробітники вносять до плану гроші, які не оподатковуються.
#5. 457(b) плани
На відміну від 401(k), план 457(b) доступний лише для співробітників державних, місцевих і деяких звільнених від податків організацій. Коли працівник робить внесок у програму пільгового оподаткування з доходом до оподаткування, податок на дохід не стягується. 457(b) дозволяє збільшувати внески без оподаткування до виходу на пенсію; однак, коли працівник знімає кошти, він робить це за вищою ставкою податку.
#6. Подружжя ІРА
Чоловік/дружина працівника, який отримав дохід, також може внести внесок до IRA завдяки Spousal IRA. Лише працівники із заробленим доходом зазвичай мають право на IRA. Незалежно від того, чи є IRA подружжя традиційним або Roth IRA, будь-які внески мають бути більшими, ніж оподатковуваний дохід працюючого подружжя.
#7. Перекидання ІРА
Продовження IRA створюється, коли ви переносите пенсійний рахунок, наприклад 401(k) або IRA, на новий рахунок IRA. Щоб ви й надалі могли користуватися податковими перевагами IRA, гроші «перераховуються» з одного рахунку на перехідний IRA. Будь-яка установа, яка дозволяє вам це зробити, дозволить вам відкрити перехідний IRA, який може бути як традиційним, так і Roth IRA. Гроші можна вносити в ролловер IRA без будь-яких обмежень.
Як працюють пенсійні плани компанії
Якщо у вас є пенсійний план, ваш роботодавець повинен регулярно робити внески на ваш рахунок. Коли ви досягаєте пенсійного віку, ви починаєте отримувати щомісячні чеки на накопичену пенсію. Як правило, для розрахунку виплати використовується формула. Вхідні дані формули включають інформацію про ваш вік, дохід і тривалість роботи в компанії.
Який приклад хорошого пенсійного плану?
401 (k) плани
Плани 401(k), які надають податкові пільги, дають шанс заощадити на пенсію. Коли працівник робить внесок у a традиційний 401 (к), вони роблять це з коштами до оподаткування, що означає, що сума внеску не враховується як дохід для цілей оподаткування. Ці внески можуть збільшуватися без оподаткування в рамках плану 401(k) до виходу на пенсію, коли їх можна буде зняти. Після виходу на пенсію розподіл призводить до оподатковуваного прибутку, але зняття, здійснене до 59 і 12 років, може призвести до додаткових податків і штрафів.
Що таке пенсійний план у бізнесі?
Плани виходу працівників на пенсію допомагають забезпечити працівникам пенсійний дохід. Вони розглядаються як вид виплат на робочому місці, і роботодавці можуть розробляти свої пенсійні плани різними способами та робити внески від імені своїх працівників.
Як створити пенсійний план?
- Ставте довгострокові цілі.
- Зрозумійте складні відсотки.
- Перегляньте свій вибір.
- Подивіться на переваги компанії.
- Дізнайтеся про соціальне забезпечення.
- Створіть бюджет і починайте заощаджувати.
- При необхідності ставте перед собою нові цілі.
Які 4 плани виходу на пенсію?
Правило 4% — це добре відома стратегія виходу на пенсію, згідно з якою пенсіонери можуть розсудливо брати 4% своїх заощаджень протягом року виходу на пенсію, а потім щороку коригувати інфляцію протягом наступних 30 років.
Які 5 етапів виходу на пенсію?
- Передпенсійний етап.
- Фаза медового місяця на пенсії.
- Фаза розчарування.
- Фаза переорієнтації.
- Фаза стабільності.
Які інвестиції робити на пенсію?
На додаток до Соціальне забезпечення, пенсії, заощадження та інші інвестиції, пенсіонери можуть доповнити свій пенсійний дохід облігаціями, ануїтетами та акціями, що приносять дохід. Ви можете вибрати найкращу стратегію пенсійного доходу за допомогою фінансового експерта.
Яке найкраще джерело пенсійного доходу?
Для американських пенсіонерів соціальне забезпечення є найпоширенішим джерелом доходу. Оскільки соціальне страхування – це гроші, на які ви нарешті можете претендувати після років наполегливої праці, дуже важливо їх використати. Податки на соціальне забезпечення можуть сплачувати люди з іншими джерелами доходу. Інші джерела включають
- Гарантований дохід (тобто соціальне забезпечення, ануїтети)
- Пенсійні плани (тобто плани з визначеною виплатою)
- ІРА.
- Кваліфіковані пенсійні плани, які фінансуються роботодавцем (QRP), включають такі речі, як плани 401(k), 403(b) і 457(b), які підтримуються урядом.
Висновок
Існують численні варіанти пенсійних планів компанії. Крім того, існує безліч доступних варіантів, і найкращий для вас залежатиме від низки факторів. Консенсус полягає в тому, що як працівники, так і роботодавці можуть отримати вигоду від пенсійних планів, які фінансуються роботодавцями. Ці програми пропонують податкові пільги, автоматичне відстрочення виплати заробітної плати на заощадження, а в деяких випадках роботодавці вирівнюють внески працівників до попередньо встановленого ліміту.
- НАЙКРАЩІ ПЕНСІЙНІ ПЛАНИ НА 2023 РІК: як вони працюють
- Що таке простий IRA проти 401K: у чому їх відмінність
посилання
