Backdoor Roth IRA — це спосіб заощаджень на пенсію, за якого ви вносите внесок у традиційний IRA, що може зробити кожен, а потім миттєво перетворити рахунок на Roth IRA. У цій статті є чітке пояснення бекдор-роту та покрокові інструкції щодо того, як це зробити самостійно. Публікація також містить деякі бекдор-поширені запитання Roth, які мають відповісти на будь-які запитання, які у вас могли виникнути до цього моменту.
Бекдор Рот
Backdoor Roth IRA — це неофіційний вид індивідуального пенсійного рахунку. Це спосіб для людей з високим доходом, які заробляють більше, ніж обмеження доходу Roth IRA, змінити свій традиційний IRA на Roth IRA.
Закупорна техніка Roth IRA не є ухиленням від сплати податків. Ви повинні сплатити податки з будь-яких коштів — основної суми, доходів і підвищення — переведених із традиційної IRA до Roth IRA, які ще не були об’єктом оподаткування.
Якщо IRA було сплачено повністю за рахунок внесків, що не оподатковуються, повна вартість активів, які були передані, оподатковуватиметься.
Як працює Backdoor Roth
Існують різні способи створити бекдор Roth IRA, і багато компаній, які надають послуги IRA, можуть допомогти переконатися, що кожен крок виконується відповідно до правил IRS.
Першим кроком є відкриття та фінансування традиційного IRA або іншого типу IRA, який не має обмежень щодо доходу.
Виконання перетворення є наступним кроком. Досягти цього можна, перетворивши звичайні внески IRA на Roth IRA. Обмеження річного внеску в цьому випадку не застосовується; тому власник рахунку може перерахувати будь-яку суму, яку забажає. Рахунок також може бути повністю перетворений на Roth IRA.
Наступний крок – сплата податків. Традиційні внески IRA не оподатковуються, тоді як внески Roth IRA ні. Оскільки конвертація Roth не є способом уникнути сплати податків, податки, які були утримані з внесків, зроблених до традиційної IRA, повинні бути сплачені, коли гроші переказуються до Roth IRA. На третьому етапі IRS використовує правило пропорційності.
Податки, що сплачуються за перехід із традиційного рахунку на Roth IRA, базуються на співвідношенні частин традиційного рахунку до та після сплати податків. Наприклад, 40% коштів у звичайному IRA є після сплати податків, а 60% – до сплати податків.
Традиційна IRA, можливо, вже отримала прибуток від інвестицій внесків до перетворення на Roth IRA. Для звичайного IRA прибуток у цьому випадку оподатковується, тому власник облікового запису також повинен сплачувати податки на Брокерські контори зазвичай кажуть власникам рахунків розпочати фазу конвертації, як тільки рахунок почне заробляти гроші або «приносити прибуток». .
Як створити Backdoor Roth IRA
Нижче наведено інструкцію з виконання бекдорного перетворення Roth IRA.
- Внесіть кошти в звичайний IRA. Можливо, вам знадобиться відкрити рахунок і поповнити його, якщо у вас його ще немає. Перегляньте наш вибір найкращих постачальників IRA, якщо вам потрібно відкрити рахунок.
- Ваше пожертвування можна змінити на Roth IRA. Інструкції та документацію надасть вам ваш адміністратор IRA. Під час процедури перетворення, якщо у вас ще немає Roth IRA, ви його створите. Кілька фінансових консультантів, яких оцінює NerdWallet, пропонують своїм клієнтам певну допомогу в організації бекдорних конверсій Roth, якщо ви бажаєте доручити це завдання комусь іншому.
- Готуйтеся платити податки. Roth IRAs приймає лише кошти після сплати податків. Ви повинні повернути податкові вирахування, якщо ви конвертували свій традиційний IRA після того, як вирішили вирахувати свої традиційні внески IRA. Будьте готові сплатити податок на прибуток із коштів, які ви конвертували в Roth, коли прийде час подавати податкову декларацію. Пропорційне правило, яке суттєво впливає на розмір податку, який ви повинні, обговорюється більш детально нижче.
Переваги Backdoor Roth
Чому платники податків хочуть пройти через додаткові труднощі, виконуючи танець IRA, крім того, щоб обійти ліміти? Виправдань багато.
- Однією з переваг Roth IRAs є відсутність обов’язкових мінімальних розподілів (RMD), що дозволяє відстрочений податковий розвиток залишків на рахунку протягом усього життя власника рахунку. Ви можете зняти будь-яку суму, коли забажаєте, або можете залишити весь баланс своїм спадкоємцям.
- Прихований внесок Roth може призвести до значної економії податків протягом кількох років, оскільки, на відміну від стандартних розподілів IRA, ті, що надходять від Roth IRA, не обкладаються федеральним податком на прибуток.
- Як і у випадку з Roth IRAs загалом, фундаментальною перевагою бекдорного Roth IRA є те, що ви сплачуєте податки на свої конвертовані активи до оподаткування наперед; все інше тоді не оподатковується.
Мега Бекдор Рот
Mega Backdoor Roth має обмеження, але це приголомшливий спосіб збільшити кількість грошей, які ростуть без податків. Щоб інвестувати, інвестори повинні робити внески після сплати податків у кваліфікований план 401(k) або 403(b). Інвесторам слід звернутися до адміністратора свого плану, щоб визначити, чи можливо це налаштувати, оскільки не всі плани це дозволяють.
Внески після сплати податків у величезну бекдорну Roth IRA не оподатковуються. Коли ви знімаєте гроші, щоб внести їх у свій Roth IRA, лише інвестиційні прибутки від внесків після сплати податків оподатковуються за вашою поточною ставкою прибуткового податку. Як пояснюється нижче, це переходить до наступного етапу. Для тих, хто має план 401(k) через свого роботодавця, вони можуть перерахувати до 43,500 401 доларів після сплати податків у мега-бекдор Roth, який може бути або Roth IRA, або Roth 2023(k), у XNUMX році.
Як працює Mega Backdoor Roth
Ваш ліміт внесків 401(k) у рамках мега-бекдору Roth становить 66,000 2023 доларів у 2023 році. Яка загальна сума? Стандартний внесок 401(k) на 22,500 рік становить 30,000 50 доларів США (43,500 401 доларів для осіб віком 43,500 років і старше). Якщо ваш роботодавець не запропонує збіг, ви можете додати додаткові XNUMX XNUMX доларів США до свого XNUMX(k) після сплати податків. У випадку, якщо ви отримаєте відповідний роботодавець, ви повинні відняти внески вашого роботодавця з XNUMX XNUMX доларів США.
Тут найяскравіше сяє мега-бекдор рот. Ви можете перевести свої внески після оподаткування в Roth IRA за допомогою опції Roth. У принципі, ви можете вирішити, чи Roth 401(k) чи Roth IRA отримуватимуть ваші мегавнески, якщо план Roth 401(k) вашого роботодавця дозволяє такий мегаопціон, як пояснюється нижче. Ваші величезні внески пішли б до Roth IRA, якби на вашому робочому місці був лише стандартний 401 (k). Для оптимального масивного бекдор-плану Roth вам потрібно мати наступне:
- план 401(k) «внесок після сплати податків». Ваші внески після сплати податків відрізняються від ваших стандартних внесків і внесків Roth 401(k). Ви вже заплатили податки з грошей, які внесли у відро після сплати податків, тому що це після сплати податків.
- розповсюдження, зроблені під час використання. Ваш роботодавець повинен дозволити вам перемістити активи з частини після сплати податків плану 401(k) до розділу Roth 401(k) або передати розподільчі активи Roth IRA. Якщо ви не впевнені, зверніться до відділу кадрів або адміністратора плану.
- готівка в касі. Навіть після того, як ваші стандартні внески 401 (k) і Roth IRA будуть максимальними, у вас все ще є гроші, які можна заощадити.
Інвестори повинні уважно стежити за правилами, щоб випадково не спричинити оподатковувану подію.
Переваги Mega Backdoor Roth
- Жодних податкових наслідків: оскільки він підтримується з використанням доларів після сплати податків, інвестори вже сплатили податки.
- Збільшений внесок Roth IRA дозволяє робити внески в Roth IRA понад 6,000 доларів на рік.
- дозволяє Roth для осіб, які інакше не мали б права: бекдор Roth обходить суворі вимоги щодо доходу для Roth IRAs.
Чи дозволений Backdoor Roth у 2023 році?
Так, IRA Roth із бекдором все ще дозволені в 2023 році. Але якщо запропоновані зміни до закону будуть внесені, метод Roth бекдор більше не використовуватиметься.
Коли не варто робити Backdoor Roth?
Закупорковий Roth, який призводить до податкового рахунку, може не мати сенсу, якщо ваша поточна федеральна ставка прибуткового податку є високою, але ви очікуєте, що ваш пенсійний дохід буде значно нижчим.
Робінсон попереджає, що навіть якщо ви очікуєте меншого доходу, федеральний уряд може підняти податкові ставки, щоб зменшити дефіцит.
Кому не можна робити Backdoor Roth IRA?
Ваш клієнт має бути не менше 70 років, щоб бекдор Рот ІРА був дійсним. Причиною цього є те, що стандартні пожертви IRA мають вікові обмеження. Традиційні внески IRA, незалежно від того, чи підлягають франшизі, чи ні, не допускаються в рік, коли вам виповнилося 7012 років або пізніше. Техніка бекдор Рот ІРА не може використовуватися клієнтами, які перевищили вікове обмеження. Незважаючи на те, що Roth IRA не має вікових обмежень, фактичний внесок IRA йде на стандартний IRA, а не на Roth IRA, тому це не допоможе
Чи можу я зробити Backdoor Roth, якщо у мене є традиційний IRA?
Використовуючи стандартний IRA, можливий бекдор Roth. Зробіть внесок до існуючої традиційної IRA та переведіть її до Roth IRA. Навіть якщо ваш традиційний IRA має більше річного максимуму, ви можете повністю перевести його на Roth.
Хто має право на Mega Backdoor Roth?
У 2023 році співробітники з планами 401(k) зможуть перерахувати понад 43,500 401 доларів після сплати податків у величезну бекдорну Roth, або Roth IRA, або Roth XNUMX(k). (k). Перш ніж зробити значний бекдор Рот вдома, проконсультуйтеся з фінансовим консультантом або податковим фахівцем. Це важко, має багато рухомих частин і може призвести до податкових рахунків, яких ви не очікували.
Висновок
Порахуйте та подумайте про податкові наслідки, якщо ви плануєте застосувати бекдорний метод Roth IRA, особливо якщо ви конвертуєте повний баланс звичайного IRA. Ви можете заборгувати чималу суму податків.
Незважаючи на це, бекдоровий метод Roth IRA може бути корисним, особливо для людей з високими доходами. RMD не потрібні для Roth IRA, що дозволяє зберегти їх назавжди та залишити своїм спадкоємцям. Його внесок може призвести до значної економії податків протягом багатьох років, оскільки, на відміну від стандартних розподілів IRA, ті з Roth IRA не оподатковуються. Це ще одна перевага.
Статті по темі
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
- БРОКЕРСЬКИЙ РАХУНОК, ЩО ОБЛАГАЄТЬСЯ ПОДАТКОВАННЯМ: Розуміння оподатковуваного брокерського рахунку та принципів його роботи
- 401 тис. ПЕРЕВАГ: 2023 401 тис. пільг для співробітників і роботодавців (+ детальний посібник)
Посилання
