Є багато способів гарантувати, що ваші близькі мають фінансово забезпечене майбутнє. Створення трастового фонду – це чудовий підхід, щоб допомогти вашим дітям і всім, про що ви дбаєте, мати фінансовий успіх у майбутньому.
Довірчі рахунки, як правило, також не зарезервовані для надзвичайно багатих. Насправді, незалежно від вашого капіталу, ви можете створити трастовий фонд, щоб гарантувати, що ваші близькі керують і розподіляють ваші активи певним чином.
У більшості банків є трастові відділи, і споживачі можуть відкрити в них трастові рахунки. Рахунок довірчого фонду дозволяє фізичній або юридичній особі керувати активами облікового запису від імені третьої сторони або бенефіціарів, наприклад для оплати навчання в коледжах або податків на майно.
Однією з найважливіших переваг довірчого рахунку є те, що він дозволяє засновнику довірчого фонду, відомому як «надавач», визначати власні правила поводження з їхніми активами та виплати бенефіціарам. Заповідання, яке може бути дорогим і трудомістким, часто уникає через довірчі рахунки.
У цій публікації ми розглянемо, що таке трастовий фонд, хто є сторонами трастового фонду, навіщо він вам може знадобитися та як створити траст.
Що означає довірчий фонд?
Трастовий фонд можна визначити як відносини, які виникають щоразу, коли особа, відома як довірена особа, змушена відповідно до справедливості та закону утримувати майно, отримане від особи, що надала право власності, на користь інших осіб або певного уповноваженого об’єкта, відомого як бенефіціар.
Трастовий фонд також визначається як угода, за якою особа надає іншій стороні законні повноваження керувати своїми активами на користь іншої сторони. Інструментом довірчого фонду може бути нерухомість, облігація, взаємні фонди або навіть акції.
Особа, яка створює трасту, відома як надавач, а особа, для якої він створений, відома як бенефіціар. Цільові фонди можна створювати для благодійних організацій чи справ, які вас турбують, а не лише для ваших дітей.
Читайте також: Що таке довірчий облік? Огляд і як це працює
Чи гарна ідея створення трастового фонду?
Так. І це тому, що трастовий фонд є інструментом для захисту ваших активів і забезпечення фінансової безпеки ваших близьких у майбутньому. Що ще важливіше, траст може допомогти уникнути великих податки на спадщину і забезпечення того, щоб більшість ваших грошей, акцій і капіталу передавалися найбільш ефективним способом.
Як працює довірчий фонд?
У трастовому фонді беруть участь три особи: дарувальник, довірена особа та бенефіціар. Праводавець – це особа, яка створює цільовий фонд і вносить до нього свої активи. Довірча особа - це особа або організація, яка відповідає за майно.
Праводавець співпрацює з юристом для створення цільового фонду. Ви також можете найняти фінансового радника, який допоможе вам правильно розподілити активи. Довіритель, який зазвичай є членом сім'ї або фінансовою установою, призначається донором.
Доцент повинен додатково призначити бенефіціара, наприклад їхніх дітей чи онуків, ділового партнера чи благодійну організацію. Умови трастового фонду також розробляють доцент і адвокат. Активи дарувальника будуть включені в угоду, а також як вони будуть розподілені.
Інші інструменти планування нерухомості, такі як цільові фонди, не однакові. Вони дозволяють правоодержувачу вказати, як і коли активи трасту будуть розподілені бенефіціару. Як грантодавець, ви можете розподіляти кошти бенефіціару щороку або одноразовим платежем, коли отримувач досягне певного віку.
Праводавець може навіть вказати, що кошти будуть використані на великі витрати, такі як навчання в коледжі або авансовий внесок на будинок.
«Застереження про витрати» є регулярним елементом у трастовому фонді. Це забороняє бенефіціару використовувати активи цільового фонду для погашення зобов'язань. Таким чином, навіть якщо бенефіціар витратить усі власні гроші та забереться у великі борги, його кредитори не зможуть торкнутися його цільового фонду.
Як виплачуються трасти?
Траст уточнює, коли бенефіціари зможуть отримати кошти. Це може бути після досягнення визначеного віку, використання коштів на конкретну мету або як частина трасту, що надає грант.
Бенефіціари не можуть отримати доступ до коштів, що зберігаються на ощадних рахунках довіреної особи, а довірена особа не може надати їм на це дозвіл. Замість цього довірена особа повинна або перевести готівку з ощадного рахунку довіреної особи на рахунок на ім’я бенефіціара, або перевести весь рахунок на особистий рахунок на ім’я бенефіціара.
Хто такий довірена особа?
Термін «довірена особа» відноситься до фізичної особи або компанії, яка управляє та підтримує володіння активами на користь іншої особи, яку інакше називають бенефіціарами. Довірчі особи мають фідуціарні зобов’язання перед бенефіціарами, що означає, що вони повинні керувати активами бенефіціарів у спосіб, який завжди відповідає інтересам бенефіціарів.
Які обов’язки довіреної особи?
Довірчі особи інвестують і управляють грошима та активами бенефіціара від свого імені. Вони є законними власниками будь-яких коштів або активів, що зберігаються в трасті, що дозволяє їм керувати ними від імені бенефіціара. Однак довіреним особам не дозволяється витрачати ці гроші на особисту вигоду.
Вони мають представляти найкращі інтереси бенефіціара та повинні приймати рішення з максимальною ретельністю та точністю. Якщо є кілька довірених осіб, кожен має рівний статус і доступ до трастового рахунку.
Довірені особи повинні розуміти, як працює траст, і їм заборонено діяти поза його правилами та метою; вони мають юридичне зобов’язання поводитися з грошима відповідно до закону та положень трасту.
Усі довірчі особи повинні вести точні записи та вести бухгалтерський облік щонайменше шість років (хоча бажано протягом усього терміну існування трасту). Вони також повинні переконатися, що траст сплачує належні податки.
Що відбувається, коли довірена особа помирає?
Команда Довіра довіри зазвичай буде вказано, що станеться, якщо довірена особа помре, і як призначаються нові довірені особи. Довіреним особам, які вижили, часто надається повноваження призначати нових довірених осіб.
Переваги довірчого фонду
Трастовий фонд має кілька переваг, але, мабуть, найважливішим є контроль, який він надає вам над управлінням вашими активами. Цільові фонди можуть забезпечити належний догляд за вашими активами, поки ваші бенефіціари не досягнуть повноліття, уникаючи при цьому спадкування.
Трастові гроші також можуть використовуватися для виділення коштів на певні цілі, наприклад, на охорону здоров’я або на освіту.
Якщо ви є бенефіціаром Трастового фонду, найбільш значною вигодою, ймовірно, буде фінансова допомога, яку ви отримаєте. Хоча важко розглянути можливість успадкування чогось від коханої людини, Трастовий фонд може бути дуже корисним для ваших фінансових обставин.
Цільові фонди також можуть допомогти вам заощадити час і гроші, уникаючи часу та емоційного стресу, пов’язаного з тривалим судовим розглядом спадщини.
Читайте також: ДОВІЧЕН ПІДПРИЄМНИК
Інші переваги створення трасту включають:
Контроль над своїм багатством: Ви маєте повний контроль над умовами довіри, включаючи те, коли і кому виплачуються розподіли. Навіть якщо існують складні сценарії, наприклад, діти від кількох шлюбів, ви можете створити відкличний траст, щоб активи трасту залишалися доступними для вас протягом усього життя, при цьому вказуючи, кому передадуться решта активів.
Захист вашої спадщини: Правильно розроблений траст може допомогти захистити ваше майно від кредиторів ваших спадкоємців або бенефіціарів, які можуть не мати фінансової підкованості.
Заощадження конфіденційності та спадкування: Спадок є публічним документом; Траст може дозволити активам вийти за межі заповіту та залишитися приватними, а також потенційно зменшити суму, втрачену через судові збори та податки в процесі.
Види цільових фондів
Різні типи цільових фондів є такими:
- Трастовий фонд для сліпих
- Пайовий цільовий фонд
- Загальний цільовий фонд
№1. Трастовий фонд для сліпих
Одержувач сліпого трастового фонду не знає про особу Довірчого особи або відповідальної особи. Довірена особа сліпого трастового фонду має повний контроль над управлінням трасту до тих пір, поки кошти не будуть виплачені.
Сліпі трастові фонди зазвичай використовуються, коли особа хоче уникнути конфлікту інтересів, наприклад, коли траст пов’язаний з бізнесом або інвестиціями. Blind Trusts також можна використовувати, щоб додати додатковий рівень конфіденційності до управління Трастом.
№2. Пайовий цільовий фонд
Пайовий трастовий фонд — це форма структури взаємного фонду, яка дозволяє перераховувати прибутки безпосередньо клієнту (який буде бенефіціаром). Інвестори в пайові трастові фонди можуть максимізувати свої виплати, не реінвестуючи свої прибутки у фонд.
Пайові трастові фонди можуть інвестувати, серед іншого, в цінні папери, акції та облігації. Замість того, щоб використовуватися як інструмент планування нерухомості, вони частіше використовуються інвесторами як метод податкового притулку.
№3. Загальний цільовий фонд
Фінансова установа керує Загальним цільовим фондом від імені групи людей. Спільні трастові фонди подібні до взаємних фондів тим, що вони відкриті лише для людей, які мають довірчі рахунки.
Спільні трастові фонди більше не користуються такою популярністю, як колись, оскільки інші види довіри та інвестицій можуть надати більше переваг. Зараз вони розглядаються як спеціалізована інвестиційна структура.
Читайте також: LIVING TRUST: огляд, вартість, шаблони, плюси та мінуси (+Посібник із написання)
Яка мета трастового фонду?
Ось короткий опис того, для чого призначений цільовий фонд. Уявімо, що у вас довгий час добре фінансово, і ви зрозуміли, що ніхто не живе вічно, тому ви хочете забезпечити своїм дітям або близьким фінансову подушку.
Однак ви хочете чогось, що не зруйнує життя цих людей; тому що багатство може знищити людей, якщо їх не притягають до відповідальності.
Замість того, щоб давати їм усе відразу, ви консультуєтесь з юристом і встановлюєте критерії, яким потрібно відповідати, перш ніж розподіляти конкретні активи. Оскільки ви так старанно працювали для цього, створення трасту дає вам силу приймати такі рішення.
Скільки коштує створення довірчого фонду?
Юрист, ймовірно, стягне від 5,00 до 7,000 доларів США за створення вашого трасту, залежно від складності вашого фінансового становища. Деякі ситуації, наприклад, можуть вимагати відкличного трасту для одних активів і безвідкличного трасту для інших.
Комплексний план нерухомості (який може включати заповіт, довіреність, заповіт на проживання, довіреність на охорону здоров’я та зміни у власності деяких активів) буде дорожчим, ніж один довірчий документ.
Хоча ви можете створити довіру самостійно за допомогою книг із самодопомоги або інструкцій в Інтернеті, зазвичай це складно та складно.
Правильна допомога, будь то через Інтернет-сервіс чи перевірку вашої довіри адвокатом, може забезпечити вам душевний спокій, який вам необхідний, щоб знати, що ви все робите правильно.
Читайте також: Позики Prosper: докладний огляд 2023 року та як це працює
Як створити банківський рахунок довірчого фонду - Експертний посібник
Ось крок за кроком Керівництво до налаштування a довіра :
- Виберіть правильний тип довіри
- Окресліть особливості трасту
- Зробіть довір офіційним
- Трест має фінансуватися
- Зареєструйте свій цільовий фонд у Службі внутрішніх доходів (IRS)
№1. Виберіть правильний тип довіри
Подумайте про цілі цільового фонду перед його створенням. Після того, як ви сформулюєте свої цілі та цілі, ви зможете вирішити, на якому типі довіри ви будете базувати своє рішення.
Після того як ви визначитеся з правильним типом трасту, вам потрібно буде відслідковувати, які активи ви вкладатимете до цільового фонду, як вони будуть управлятися та розподілятися, а також хто буде бенефіціарами та опікунами. Поміркуйте, скільки триватиме довіра і за яких умов вона закінчиться.
№2. Окресліть особливості трасту
Ви повинні ще раз створити чотири компоненти трастового фонду. Ось короткий опис кожного з них:
Грантоr: Праводавець – це особа, чиє ім’я є в трасті.
Бенефіціар: Особа або люди, які повинні отримати активи трасту.
Майно та активи: Це вміст трасту, який зрештою буде розповсюджений бенефіціарам.
Довірена особа: Бажання довірителя виконує довірена особа, яка є фідуціаром цільового фонду. Поки дарувальник живий, це можуть бути вони. Однак вони повинні вибрати іншого довіреного особи, щоб зберегти довіру та виконувати свої бажання, якщо вони стануть інвалідами або помруть.
#3. Зробіть довіру офіційною
Кілька веб-сайтів надають довірчі послуги DIY, однак вони рідко є безпечними. Оскільки трасти можуть бути складними, більшість осіб, що надають право власності, наймають компетентного адвоката з нерухомості або трасту. Якщо вам це зручно, попросіть друзів, сім’ю та колег порекомендувати; якщо ви працюєте з фінансовим консультантом, він або вона також повинні бути в змозі направити вас у правильний шлях.
Адвокатів, які знають закони штату про довіру, можна знайти через державні та місцеві асоціації адвокатів. Ви повинні вивчити ціни, а також відгуки, оскільки комісії можуть сильно відрізнятися. Перевірте, чи надає ваша компанія недорогі послуги планування нерухомості в рамках свого пакету пільг для працівників.
Щоб встановити деталі довіри, про які ви домовилися, ваш адвокат підготує декларацію про довіру, договір довіри або довірчий документ.
Стаття може бути основною або складною, а також короткою або розгорнутою. Це залежить від форми трасту, активів у трасті та кількості бенефіціарів, зазначених у трасті.
Ви повинні підписати довірчий документ у присутності нотаріуса, коли ваші адвокати його заповнять. Деякі штати вимагають подання довірчих документів до держави; адвокат може порадити вам, чи потрібно це робити і як це зробити.
№ 4. Трест має фінансуватися
Настав час фінансувати свою довіру після того, як ви її заснували. Віднесіть свої довірчі документи до банку чи фінансової установи та відкрийте банківський рахунок трастового фонду на ім’я трасту. Необхідно вказати імена та контактні дані довірених осіб. Ви можете зробити одноразовий депозит або внести в траст з часом. Згодом активи передаються до фонду.
№ 5. Зареєструйте свій цільовий фонд у Службі внутрішніх доходів (IRS).
Ви повинні зареєструвати свій цільовий фонд для цілей оподаткування після його створення. Для податкових декларацій та фінансових рахунків, серед іншого, кожен цільовий фонд часто вимагає власного ідентифікаційного номера платника податків (ІПН).
Це те саме, що EIN (ідентифікаційний номер роботодавця) або SSN (номер соціального страхування) (SSN). Веб-сайт IRS спрощує подачу в Інтернеті, але якщо ви віддаєте перевагу роздруківкам, ви можете завантажити та надіслати форму SS-4 поштою.
Як отримати довірчий фонд для дитини
Щоб створити цільовий фонд для дітей, зазвичай потрібно виконати ряд кроків.
Нижче наведено приклад деяких кроків, які необхідно виконати, якщо ви хочете інвестувати в дитячий цільовий фонд:
- Прийміть рішення про довірчі активи
- Виберіть довірителя
- Визначити бенефіціарів
- Скласти проект довірчого акту
- Врегулювати довіру
- Підпишіть довіру
- Сплатіть гербовий збір, якщо вам потрібно
- Створіть назву для своєї довіри
- Подайте заявку на отримання ABN і TFN
- Налаштуйте банківський рахунок
Як цільові фонди оподатковуються?
Бенефіціари трастів, які отримують розподіли з основного балансу трасту, звільняються від сплати податків на виплату. Служба внутрішніх доходів (IRS) вважає, що ці гроші вже були сплачені податком до того, як вони були передані до трасту.
Відсотки, які накопичуються в трасті, оподатковуються як дохід або для бенефіціара, або для самого трасту, якщо в нього вкладаються гроші.
Траст зобов’язаний сплачувати податки з будь-якого процентного доходу, який він має і не розподіляє після закінчення фінансового року. Відсотковий дохід трасту оподатковується бенефіціаром, який його отримує.
Сума, яка надається бенефіціару, розраховується спочатку на основі доходу поточного року, а потім накопиченої основної суми.
Зазвичай це початковий внесок плюс будь-які додаткові внески, а також будь-який дохід, що перевищує надану суму. Траст або бенефіціар можуть нести відповідальність за приріст капіталу на цю суму. У розмірі розподільчого відрахування трасту вся сума, передана бенефіціару та на його користь, оподатковується йому або їй.
Заповідання довірчого фонду
Живу довіру часто пропагують як спосіб «уникнути заповіту» після вашої смерті. Заповідання — це контрольований судом процес управління вашим майном і передачі вашого майна після вашої смерті відповідно до умов вашого заповіту.
Заповідання рідко є катастрофою, яку припускають критики. Більше того, навіть без витрат на створення живого трасту, багато форм власності регулярно виходять за межі процедури спадкування.
Рахунки в сфері нерухомості, банківські чи брокерські рахунки ведуться на спільне ім’я з правом виживання, а також активи страхування життя або пенсійного плану, які переходять до визначеного бенефіціара за призначенням, а не за вашою волею.
Висновок
Хоча трасти дуже легко заснувати, дуже важливо, щоб вони були ефективно і як частина більшої фінансової стратегії. Незважаючи на те, що в Інтернеті доступна велика кількість інформації, бажано проконсультуватися з компетентним професіоналом, таким як юрист, бухгалтер, податковий радник або планувальник нерухомості, перш ніж створювати будь-який вид довіри, щоб забезпечити найкращий результат для вас, вашої родини. , або ваш бізнес.
Поширені запитання про довірчі фонди
Кому вигідний цільовий фонд?
Серед багатьох видів використання та переваг трастів є постійне професійне управління активами; зменшення податкових зобов'язань і витрат на спадщину; зберігати активи з майна подружжя, що пережив, і забезпечувати довічний дохід; догляд за особами з особливими потребами; і захист від невдалих фінансових рішень.
Чому ми не довіряємо фонду, дитина?
Батьки можуть створити трастовий фонд для дитини, але в більшості випадків бенефіціар може отримати доступ до такого фонду лише тоді, коли він або вона досягне певного віку. Трастовий фонд для немовлят – це просто фонд, створений батьком для зберігання активів, таких як грошові кошти або інвестиції.
Чи слід капіталізувати цільовий фонд?
Так, цільовий фонд має бути капіталізований. Капіталізація — це підхід до бухгалтерського обліку, згідно з яким вартість обліковується як частина вартості активу та відноситься на витрати протягом усього терміну корисного використання активу.
Чи є цільові фонди публічними?
Трастовий фонд не є публічним документом, отримати довірчий документ від урядовця, установи чи будь-кого, хто не є бенефіціаром і не має права знати про умови вашого довіри, неможливо.
