По суті, надбавка на утримання — це податкова пільга, яка дозволяє уникнути сплати певної суми податку на прибуток. Він також відомий як федеральна надбавка. Коли ви претендуєте на надбавку, ви, по суті, повідомляєте своєму босу (і уряду), що вам не потрібно платити конкретну суму податку. Довідка про утримання працівника є обов’язковою під час процесу. Ваша компанія утримала б найвищу доступну суму, якби ви не заявляли жодних надбавок. Ну, це ще не все, але насправді вам пощастило. Це пояснюється тим, що ця стаття слугуватиме посібником для того, щоб ви дізналися все, що вам потрібно про те, що тягне за собою утримання.
Почнемо з визначення надбавки на утримання.
Що таке надбавка на утримання?
Надбавка на утримання — це звільнення, яке мінімізує суму податку на прибуток, яку роботодавець утримує із заробітної плати працівника.
Податковий рахунок платника податків у Сполучених Штатах визначається різними факторами, крім його заробітків. Ваш податковий рахунок буде іншим, якби ви були одружені або мали на утриманні, ніж якби ви були самотніми і не мали дітей. Подібні працівники сплачують податок на прибуток протягом усього року шляхом утримання із заробітної плати, що є процесом, у якому роботодавець вираховує гроші із зарплати та сплачує їх до IRS на ім’я платника податків.
Надбавка інформує роботодавця про суму грошей, яку вони повинні утримувати. Роботодавець розраховує суму податків, яку він повинен утримати, відповідно до суми грошей, яку працівник заробляє за рік. Але оскільки податкове законодавство дозволяє платникам податків відраховувати витрати зі своїх оподатковуваний дохід, сума, яку вони мають утримати, становить.
Коли компанія набирає когось, вони повинні заповнити Форма W-4, який містить особисту інформацію, як-от ім’я та номер соціального страхування. Вони включають кількість надбавок.
Після заповнення інформації роботодавець використовує інформацію W-4, щоб вирішити, яку частину заробітної плати працівника вирахувати з його зарплати та перерахувати до IRS. Загальна сума надбавок, яку ви вимагаєте, є значною. Загалом, чим більше надбавок ви вимагаєте, тим менше прибуткового податку вони знімуть із вашої зарплати, і чим менше надбавок ви вимагаєте, тим більше податку вони вираховуватимуть із вашої зарплати.
Як працюють надбавки на утримання?
Використовуючи форму W-4 IRS, кожен працівник розраховує свою суму податку. Ось чому так багато посібників з корпоративного оподаткування радять вимагати форми W-4 від нових найманців, незважаючи на те, що IRS ніколи не вимагає цих форм від платників податків.
IRS випустило нову форму W-4, яка може спростити розрахунок надбавок для деяких працівників, починаючи з 2020 податкового року. Перероблена форма W-4 містить лише п’ять частин замість попередніх семи. Це пов’язано з Законом про зниження податків і зайнятість, який все ще дозволяє інші види надбавок, але більше не дозволяє персональні надбавки чи надбавки на утриманців.
Скільки надбавок може вимагати працівник?
Максимальна кількість надбавок, яку можуть вимагати працівники, не визначена. Якщо ви підозрюєте, що ваш працівник отримує надзвичайно велику кількість надбавок, ви можете звернутися за консультацією з питань оподаткування до бухгалтера та попросити, щоб ваш працівник зробив те саме.
Зміна надбавок на утримання
Дуже важливо періодично перевіряти свої надбавки до утримання податків, оскільки ваші обставини можуть змінитися.
Зміни у вашому житті, які можуть вплинути на ваші утримані надбавки, включають:
- Народження або усиновлення дитини
- Придбання нового будинку
- Шлюб або розлучення
- Збільшення процентів, дивідендів або доходу від самозайнятості
- Збільшення ваших деталізованих відрахувань
- Вихід на пенсію
- Нова робота або друга робота
Кожна надбавка, на яку ви претендуєте у 2022 році, знизить ваш оподатковуваний дохід на 4,300 доларів США. Податкове управління США може покарати вас, якщо ви претендуєте на більше надбавок, ніж у вас є розумні підстави.
Чи хтось звільнений від утримання?
Якщо ви звільнені від утримання, ви звільнені від федерального утримання податку на прибуток. Це означає, що цього року вам не доведеться платити федеральний прибутковий податок. Ви повинні вказати це на своєму W-4. Якщо ваш роботодавець не утримує жодних федеральних податків із вашої зарплати, ви вважається звільненим від федеральних податків. У більшості випадків ваш W-4 не закінчиться. Однак, якщо ви стверджуєте, що не сплачуєте федеральний податок на прибуток, ви повинні надавати своєму роботодавцю новий W-4 щороку, щоб зберегти своє звільнення. Це стосується лише податку на прибуток, а не податку на соціальне страхування чи медичну допомогу. Можна звільнитися від утримання, але отримати цей статус важко.
Ви можете вимагати звільнення від утримання лише в тому випадку, якщо обидва застосовуються такі ситуації:
- За попередній рік ви мали право на відшкодування всього утриманого федерального податку на прибуток, оскільки у вас не було податкових зобов’язань
- За поточний рік ви очікуєте відшкодування всього утриманого федерального податку на прибуток, оскільки ви не маєте жодних зобов’язань
Робочі пари та утримання
Обчисліть загальну суму надбавок, на які ви та ваш чоловік/дружина маєте право, якщо ви обидва працюєте. Потім поділіть свою загальну суму порівну між вами та вашим чоловіком/дружиною. Вони включатимуть особливий робочий лист для пар із двома заробітками в W-4. Це допомагає вам і вашому чоловікові/дружину визначити кількість надбавок, які кожен із вас має претендувати залежно від ваших відповідних доходів.
Утримання та пенсійний дохід
У вас є можливість вирахувати федеральну надбавку з вашої зарплати.
- Традиційне зняття коштів IRA
- Посібники соціального забезпечення
- Традиційне зняття коштів IRA
- Посібники соціального забезпечення
Можливо, вам знадобиться подати форму до платника, щоб припинити обов’язкове утримання в інших пенсійних планах. Якщо ви не заповните документи про утримання пенсій для виплати пенсій, ваші податки будуть утримані, як якщо б ви одружилися з трьома пільгами. У результаті вони будуть утримувати податки, лише якщо ваша місячна пенсія становить щонайменше 1,680 доларів США.
Як розрахувати надбавку на утримання
Щоб переконатися, що вони утримують правильну суму з кожного зарплата, Податкове управління США дає приблизну формулу для того, на скільки надбавок можуть претендувати платники податків. Надбавки на утримання залежать від того, чи працюєте ви на кількох роботах, чи працює ваш чоловік, а також від будь-яких інших змін.
Щоб розрахувати податок, який утримується, роботодавець повинен спочатку зібрати важливу інформацію з форми W-4, переглянути будь-які надбавки, що утримуються; потім розрахуйте федеральну надбавку, використовуючи таблицю утримання податків.
Підхід до рівня заробітної плати та метод відсотка є двома основними стратегіями, які малі підприємства можуть використовувати для розрахунку надбавки на утримання.
Нижче наведено кроки для обчислення суми утримання;
№1. Зібрати відповідні документи
Для початку складіть всю інформацію, яка вам знадобиться для розрахунку суми утримання. Розмір утриманої надбавки залежить від ряду обставин, тому вам знадобиться W-4 працівника, а також таблиці надбавок на утримання та робочий лист IRS, щоб допомогти вам у ваших розрахунках.
№2. Перегляньте форми працівника W-4
Далі ще раз перевірте, чи використовуєте ви правильну форму. Ви виявите, що наведена нижче інформація відноситься до розрахунків утримання у формі W-4 працівника, включаючи їх статус подання, кількість утриманців, інформацію про додаткові доходи; будь-які додаткові суми, які працівник хоче утримати.
№3. Перегляньте відомості про зарплату
Щоб розрахувати утримання працівника, вам потрібно отримати дані з нарахування заробітної плати. Ось дані, які вам знадобляться для завершення розрахунків;
- Докладні відомості про періоди вашої оплати, наприклад, як часто вони виплачують вам (щотижня, щомісяця або щомісяця) і тривалість кожного періоду.
- Сума валової заробітної плати за період оплати, тобто загальна сума, виплачена в якості заробітної плати або оподатковуваного заробітку за період виплати.
№ 4. Виберіть свій метод розрахунку
Після того, як ви отримаєте всі дані W-4 і нарахування заробітної плати, вам потрібно буде розрахувати надбавку до утримання, вам потрібно буде вибрати метод для використання. Ви можете вибрати з двох методів:
- Метод заробітної плати: Підхід до рівня оплати праці є найпростішим із двох способів обчислення надбавки на утримання. Вони використовують таблиці утримання податку на прибуток IRS, щоб визначити діапазон заробітної плати кожного працівника.
- Відсотковий метод: Відсотковий метод є більш складним, і IRS Publication 15-T містить інструкції. Залежно від того, чи використовуєте ви автоматизовану чи ручну систему нарахування заробітної плати, процедури відрізнятимуться. Робочий аркуш проведе вас через весь процес, включаючи розрахунок остаточної суми, яку потрібно утримати, визначення розміру заробітної плати працівників, облік податкових кредитів і визначення загальної суми, яку потрібно утримати.
Довідка про утримання працівника
Під час процесу отримання довідки про утримання працівника вам потрібно заповнити форму W-4, щоб роботодавець міг вирахувати належну суму федерального прибуткового податку з вашої зарплати. Подумайте про заповнення нової форми W-4 щороку та кожного разу, коли ваші особисті чи фінансові обставини змінюються.
Ваш роботодавець використовує інформацію, яку ви надаєте у формі W-4, тобто довідку про утримання працівника, щоб утримати правильну суму федерального прибуткового податку з вашої зарплати.
Надбавки на утримання відрізняються від особи до особи залежно від низки факторів, у тому числі:
- Незалежно від того, одружений ви чи холост.
- Якщо ти самотній і маєш лише одну роботу.
- Якщо ви одружені, маєте лише одну роботу, а ваш чоловік не працює.
- ваша заробітна плата на другій роботі або заробітна плата вашого чоловіка становить 1,500 доларів США або менше.
- Якщо у вас є принаймні 2,000 доларів США на витрати на догляд за дитиною або залежними особами, і ви вимагатимете компенсацію цих витрат.
- Якщо ви подасте декларацію як глава сім’ї.
- Твій підпис
Чим більше ви декларуєте надбавок, які утримуються, тим менше податків ваш роботодавець утримає з вашої зарплати. Якщо ви не подаєте довідку про утримання працівника W-4, тобто ваш роботодавець повинен утримувати податок за найвищою ставкою з вашої зарплати. Це буде так, ніби ви одинокий без надбавок.
Залежно від того, скільки податкових надбавок у вас є, IRS може запросити у вашого роботодавця ваш W-4, тобто довідку про утримання працівника. Вам доведеться підтвердити свою претензію, якщо IRS запитає кількість звільнень, на які ви претендуєте.
Податкова пільга
Щоб знати, як функціонують надбавки, необхідно спочатку знати, як працює утримання податку. Кожного разу, коли вона вам платить, ваша компанія відраховує або утримує певну суму грошей з вашої зарплати. Це утримання покриває ваші податки, що дозволяє сплачувати їх протягом року, а не однією величезною сумою протягом податкового сезону. Кожен штат вимагає від роботодавців утримувати гроші на федеральний прибутковий податок. Податкова надбавка також є обов’язковою для кількох штатів, міст та інших муніципальних утворень.
Утримання також необхідне для пенсіонерів і тих, хто має інші джерела доходу, такі як азартні ігри, бонуси або комісійні. Якщо ви є самозайнятим власником бізнесу, незалежним підрядником чи іншим чином, вам потрібно переконатися, що ви утримуєте податки самостійно. Цього можна досягти шляхом сплати розрахункових податкових платежів.
Скільки грошей ви заробляєте і як ви заповнюєте свій W-4, залежатиме сума, яку утримує ваш роботодавець. У той час як раніше ви мали право на отримання надбавок, на ваше утримання тепер впливає кількість утриманців, яких ви заявляєте, якщо ваш чоловік/дружина працює; чи є у вас декілька робіт.
Коли ви заповнюєте свій W-4, ви повідомляєте своєму роботодавцю, скільки потрібно утримувати з вашої зарплати. Ось чому вам потрібно буде заповнювати нову форму W-4 щоразу, коли ви починаєте нову роботу або переживаєте серйозні життєві зміни, як-от одруження чи усиновлення дитини.
Що таке федеральне утримання?
Fed Tax, FT або FWT – це абревіатури для федеральних утриманих надбавок. Сума, яку ви раніше сплачували федеральному уряду, є вашим федеральним утриманням. У результаті, коли ви подасте декларацію, ви отримаєте кредит на цю суму; яку ви можете застосувати до будь-яких федеральних податків, які ви заборгували.
Федеральна надбавка на утримання — це коли ваша компанія утримує певну суму з вашої зарплати для податків і передає її до IRS від вашого імені. Коли настане податковий сезон і ви заповните свої документи, ви або отримаєте відшкодування, або ви повинні сплатити вищі податки.
Як визначити свою федеральну надбавку
Ряд факторів визначає суму вашого утримання, включаючи річний дохід та інформацію, яку ви надаєте роботодавцю у формі W-4.
Існує кілька методів визначення правильної суми податку. Першим кроком є підготовка фіктивної податкової декларації, якщо ви хочете бути додатковою. Це покаже вам, скільки ви заборгували за весь рік. Якщо вам платять кожні два тижні, розділіть свій податковий рахунок на 26 (або 24, якщо вам платять двічі на місяць), і ви отримаєте суму податку, яку потрібно вирахувати з кожної зарплати; за умови, що ваш дохід залишається незмінним протягом року.
Інший варіант – озирнутися на минулий рік і побачити, чи відбулися якісь значні зміни у вашому житті. Ви придбали будинок, народили дитину чи одружилися? Оскільки такі події вплинуть на ваш податковий рахунок, вам слід якнайшвидше внести зміни до свого W-4, щоб переконатися, що ваші утримання є точними.
На яку суму утриманої допомоги я маю вимагати?
Багато людей вважають, що вибір більшої кількості надбавок призведе до того, що з їхньої зарплати буде вираховано менше грошей для сплати податків. Інші, навпаки, воліли б перестрахуватися й переплатити, знаючи, що зрештою отримають відшкодування. Ці дві стратегії нерозумні. Під час подання форми W-4 найкраще визначити, на яку кількість надбавок ви маєте право. Зробивши це, ви перешкодите податковій службі фактично отримати від вас безпроцентну позику та несподівано обтяжити вас чималими податковими рахунками.
Що я повинен покласти на утримання допомоги?
Якщо у вас лише одна робота і ви самотня людина, здоровий глузд вимагатиме лише одну надбавку для себе. Якщо ви одружені та подаєте податкові декларації разом, ви маєте право на отримання лише однієї надбавки. Ви маєте право вимагати одну додаткову допомогу, якщо подаєте податкову декларацію як голова сім’ї.
Що означає надбавка в утриманні?
Виняток, відомий як надбавка на утримання, зменшує суму федерального прибуткового податку, який необхідно утримувати з винагороди працівника кожного періоду виплати. Якщо у вас буде більша кількість податкових надбавок, ваші відрахування податку на прибуток будуть нижчими, а якщо у вас менша кількість надбавок, ваші відрахування податку на прибуток будуть вищими.
Скільки зазвичай коштують надбавки?
Питання в тому, скільки надбавки ви повинні видавати? Щотижня Левін пропонує виділяти від п'ятдесяти центів до одного долара на кожен рік віку. Для ілюстрації, 10-річна дитина отримувала б від 5 до 10 доларів щотижня. Ваш підліток повинен брати на себе все більший рівень відповідальності за власні рішення про витрати, коли він стає старшим.
Питання і відповіді
Що таке податок у джерела?
Податок на прибуток – це вид податку на прибуток, який сплачується наперед і може бути використаний для заліку або зменшення податкових зобов’язань.
Який термін сплати податку, що утримується?
Термін подання податку, що утримується, - 21 число місяця, наступного за місяцем, у якому були здійснені відрахування.
Статті по темі
- ЩО ТАКЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ З ФЕДЕРАЛЬНОГО ПОДАТКУ НА ПРИХОД: визначення та як воно працює
- ВИДАТКИ НЕДОСТАТНОГО БОГУ – Визначення, оцінка та розрахунок
- СКІЛЬКИ ДОПОМОГИ Я ПОТРІБНО ВИДАВАТИ: Усі можливі виплати, які ви повинні вимагати для самотніх або одружених
- CAL GRANT B: все, що ви повинні знати, перш ніж подати заявку (+ безкоштовні поради)
