Податкове шахрайство. Це більше, ніж просто помилка в судженні. Існує кілька типів податкового шахрайства, за всі передбачені штрафні санкції, і незначна проблема легко вийти з-під контролю без належної допомоги та нагляду. Служба внутрішніх доходів дуже серйозно ставиться до подання фальшивої податкової декларації або інших документів. Якщо її перевірка виявить істотну інформацію, цивільні справи можуть бути передані до кримінальних податкових слідчих. Можливі арешти та кримінальні звинувачення, пов’язані з податками.
Тому дуже важливо не сприймати звинувачення у податковому шахрайстві легковажно, і, можливо, це допоможе вам краще зрозуміти це.
Що таке податкове шахрайство?
Податкове шахрайство — це більше, ніж помилка; це свідома спроба уникнути сплати податків. Наріжним каменем заяви про податкове шахрайство є те, що обвинувачений діяв навмисно чи цілеспрямовано, щоб уникнути сплати податків. Неподання декларації про доходи або підготовка підробленої декларації є двома прикладами.
Хоча покарання за одну помилку може здатися серйозним, покарання за звинувачення у податковому шахрайстві набагато гірші. Неподання може призвести до тюремного ув'язнення на строк до року та штрафу в розмірі 100,000 250,000 доларів США, а спроба ухилення від сплати податків може призвести до тюремного ув'язнення на строк до XNUMX років і штрафу в XNUMX XNUMX доларів США.
Як IRS визначає податкове шахрайство?
Згідно з IRS податкове шахрайство визначається як «умисне та значне подання неправдивих заяв або підроблених документів у зв’язку із заявою та/або декларацією». Щоб дійти такого висновку, слідчі шукатимуть будь-які ознаки шахрайства, включаючи, але не обмежуючись:
- Заниження доходів
- Використання фіктивного номера соціального страхування
- Фальсифікація документів
- Умисне ухилення від сплати податків
Якщо ці індикатори відсутні, IRS зазвичай вважає, що ненавмисна помилка сталася внаслідок недбалості. Хоча зазвичай це не призводить до кримінальних звинувачень у податковому шахрайстві, помилки з вашими податками можуть призвести до штрафу, пов’язаного з точністю, у розмірі 20% недоплати.
Будь-кого можуть застати зненацька, якщо йому буде призначено таке покарання, тому дуже важливо ще раз перевірити всю податкову інформацію, перш ніж подавати її до IRS. Також важливо пам’ятати, що ви маєте право на адвоката, особливо якщо ви вважаєте, що вас помилково звинуватили в податковому шахрайстві.
Розуміння податкового шахрайства
Податкове шахрайство визначається як навмисне спотворення або пропуск даних у податковій декларації. Платники податків у Сполучених Штатах мають юридичне зобов’язання добровільно подавати податкову декларацію та сплачувати належну суму податку на прибуток, працю, продаж і акцизи.
Невиконання цієї вимоги шляхом спотворення або приховування інформації є незаконним і становить податкове шахрайство. Підрозділ кримінальних розслідувань Служби внутрішніх доходів (CI) розслідує податкове шахрайство. Податкове шахрайство вважається очевидним, якщо платник податків має:
- Він навмисне не подавав декларацію про доходи.
- Він спотворив справжню ситуацію у своїх справах, щоб шахрайським шляхом отримати податкові вирахування або кредити.
- Він свідомо не сплачував свій податковий борг.
- Я склав і подав фіктивну декларацію.
- Свідомо не повідомив про всі отримані гроші
Компанія, яка здійснює податкове шахрайство, може:
- Навмисне неподання податкової декларації із заробітної плати
- Свідоме нехтування звітністю про деякі або всі грошові виплати працівникам.
- Наймайте зовнішню агенцію з нарахування заробітної плати, яка не звітує про кошти в IRS.
- Невирахування федерального податку на прибуток або FICA (федеральних страхових внесків) із зарплати працівників
- Несплата та несплата будь-яких утриманих податків із заробітної плати.
Податкове шахрайство проти недбалості чи ухилення
Наприклад, заява про звільнення від оподаткування неіснуючого утриманця для мінімізації податкових зобов’язань є шахрайством, тоді як застосування довгострокової ставки приросту капіталу до короткострокового доходу може бути додатково досліджено, щоб встановити, чи є це недбалістю. Незважаючи на те, що помилки, пов’язані з недбалістю, є ненавмисними, податкове управління може покарати недбалого платника податків 20% недоплати. Податкові шахрайства вчиняли знаменитості з усього світу, включаючи Ліонеля Мессі.
Враховуючи те, що податкова система Сполучених Штатів є складною компіляцією податкових правил і законів, багато осіб, які складають податки, схильні робити дурні помилки.
Податкове шахрайство – це не те саме, що ухилення від сплати податків, тобто законне використання податкових лазівок для зменшення податкових зобов’язань. Хоча ухилення від сплати податків не є прямим порушенням закону, податкові органи ставляться до цього з несхваленням, оскільки це може підірвати загальний дух податкового законодавства.
Види податкового шахрайства
#1. Умисна несплата податку на прибуток
За даними Служби внутрішніх доходів, приблизно кожен шостий платник податків певним чином не дотримується податкових правил. Якщо оцінка федерального агентства правильна, кількість арештів, пов'язаних з податками, має бути значно більшою, ніж зараз.
IRS розрізняє шахрайство з податку на прибуток і недбалість, тому не кожна шоста особа, яку ви знаєте, зазнає кримінального переслідування.
Податкове шахрайство — це навмисна спроба уникнути сплати податків або обдурити IRS. Податкове шахрайство відбувається, коли особа чи компанія навмисно вчиняє одну з таких дій:
- Умисно несплачує заборговані податки
- Навмисне неподання федеральної податкової декларації
- Незвітність про всі доходи
- Подаються неправдиві або шахрайські заяви
Люди роблять помилки.
Само собою зрозуміло, що податкові кодекси довгі та складні, і часом їх практично неможливо зрозуміти — навіть для бухгалтерів, яких наймають для їх тлумачення. У зв’язку з цим IRS визнає, що помилки трапляються, і люди можуть припускати A щодо коду, коли B насправді застосовується.
IRS зазвичай припускає, що ви зробили чесну помилку під час повернень, якщо немає доказів шахрайства чи іншої кримінальної поведінки. Але справа в тому, наскільки агентство готове пробачити, адже навіть випадкові помилки можуть призвести до 20% штрафу для платника податків.
Звичайно, є випадки, коли IRS вважає, що ненавмисна помилка є навмисною спробою обману. У деяких випадках платнику податків можуть загрожувати суворі штрафи, включно з тюремним ув'язненням. Багато людей звертатимуться за допомогою до кваліфікованих адвокатів із податкового законодавства, які допоможуть їм вирішити конфлікти з IRS. Переговори за певних обставин можуть призвести до вирішення питання без необхідності висунення кримінальних звинувачень; в інших потрібне агресивне представництво в суді.
#2. Подання несерйозної податкової декларації
Однією з багатьох речей, які роблять Сполучені Штати великими, є право висловлювати свої думки, навіть якщо ці думки суперечать офіційній політиці уряду. Люди можуть, наприклад, стверджувати, що федеральний прибутковий податок є неконституційним і порушує багато поправок до Конституції.
Люди можуть вільно сперечатися, але їм не дозволено відмовитися від сплати податку на доходи. Оскільки деякі з тих, хто вважає податок на прибуток нелегітимним, аморальним і неконституційним, є чіткими та переконливими, деякі люди піддаються спокусі та подають декларації з «необґрунтованими та абсурдними твердженнями», щоб уникнути сплати податків, які вони повинні, згідно з IRS.
Проблеми можуть початися, коли ви подасте звіт.
Незалежно від того, наскільки справедливим звучав аргумент у книзі чи на веб-сайті, який ви відвідали, податкове управління майже напевно чуло його раніше, передало до суду та виграло. Фактично посилюються санкції для тих, хто витрачає час суду на «несерйозні аргументи».
Ви можете стверджувати, що лише службовці федерального уряду підлягають оподаткуванню прибутковим податком, що подання декларації є добровільним або що банкноти Федерального резерву не є доходом — аргументи проти оподаткування продовжуються безперервно, — але суть полягає в тому, що ви повинні подавати точна декларація про доходи.
Інші види податкового шахрайства
Відділ кримінальних розслідувань (CI) IRS розслідує податкове шахрайство, відмивання грошей, пов’язаних із сплатою податків, і незаконні доходи, отримані законними підприємствами за допомогою різноманітних шахрайських методів. Серед правопорушень, які переслідуються CI, є:
#1. Ухилення від сплати податків із заробітної плати:
Проблеми з податком на заробітну плату досить поширені. IRS використовує різноманітні тактики, включаючи заниження чисельності робочої сили, збір податків із заробітної плати (федеральний податок на безробіття, соціальне страхування та податки, що утримуються) і несплату їх до IRS, а також виплату працівникам готівкою під столом.
Більшість людей усвідомлюють, що подання фальшивої декларації про доходи може призвести до податкового позову. Фізичні особи та особи, які займаються складанням податків, здійснюють шахрайство з поверненням коштів, а в деяких випадках крадіжки особистих даних отримати відшкодування незаробленого податку. Це також сфера фальшивих відрахувань, звільнень і комерційних витрат.
#2. Зловживання податковими схемами:
Платники податків США, які не подають регулятивні звіти, такі як FBAR і FATCA, можуть зіткнутися з кримінальним податковим розслідуванням IRS. Із зростанням секретності країн багаті люди можуть шукати більшої анонімності, яку забезпечують офшорні податкові гавані. Межа між зловживаючим податковим планом і податковою альтернативою, яку використовує невідома особа, яка намагається законно використовувати офшорні податкові ресурси, часто розмита.
Податкове управління може бути замішане, якщо ви вчините шахрайство чи ухилення від сплати податків. Але майте на увазі, що наразі податкова служба має недостатнє фінансування та брак персоналу. Намір є ключовою частиною будь-якого податкового правопорушення. Розробка цивільно-правової угоди з платником-порушником вимагає менше часу та грошей, ніж спроба засудити того самого платника податків за кримінальне правопорушення.
Шахрайство з боку податкової служби
Податкове управління США часто звинувачує податкових осіб у злочинах. Податкове шахрайство є серйозним правопорушенням як для обвинувачених, так і для їхніх клієнтів, особливо якщо клієнт знав або повинен був знати, що фальшива податкова декларація була подана від його імені. Ось два останніх кримінальних переслідування IRS:
Жінка з Шарлотти, штат Північна Кароліна, зізналася, що «допомагала та сприяла підготовці фальшивої податкової декларації». Жінка зізналася в найпоширеніших видах шахрайства при складанні податків, включаючи завищення витрат, фабрикування фальшивих відрахувань і вимагання неіснуючих шкільних кредитів. Сума податку, яку втратила податкова служба в результаті її дій, оцінюється в 500,000 XNUMX доларів США, і їй загрожує до трьох років в'язниці, умовний термін, відшкодування та штрафи.
Чоловік із Род-Айленда також зазнав подібних наслідків через свою схильність подавати фальшиві податкові декларації в період з 2011 по 2015 роки. Обвинувачений, як і податковий працівник із Північної Кароліни, намагався збільшити чеки відшкодування свого клієнта, винаходячи шахрайські відрахування та завищуючи витрати. Він також роздував благодійні внески та підробляв іпотечні кредити на будинки та відрахування на покращення енергоспоживання.
У більшому масштабі податкове управління закрило пару податкових спеціалістів у Південній Флориді, яким тепер загрожує судова заборона та безповоротна втрата кар’єри за їх роль у шахрайстві податкового управління та їхніх клієнтів. Підприємство, що займається підготовкою податків, використовувало ті самі типи стратегій, які описано вище, щоб збільшити відрахування та витрати в податкових деклараціях своїх клієнтів, щоб максимізувати суму відшкодування, яку отримував би їхній клієнт. Коли відшкодування надійшло, податківці поклали надлишок у кишеню без відома потерпілих.
Заходи, які необхідно вжити жертвам податкового шахрайства
Якщо ви чи хтось із ваших знайомих стали жертвою викрадення особистих даних, пов’язаних із сплатою податків, ось деякі запобіжні заходи, які ви можете вжити:
- Негайно зверніться до IRS. Негайно дайте відповідь, якщо отримаєте повідомлення. Ви також можете зателефонувати до IRS за номером 800-908-4490, щоб захистити свій податковий рахунок і номер соціального страхування.
- Заповніть і надішліть заяву IRS про крадіжку особи. Документ IRS 14039, Identity Theft Affidavit, – це форма, яку можна заповнити, доступна на веб-сайті IRS, і її слід заповнити, якщо ви намагаєтеся подати податкову декларацію в електронній формі, і вам буде відхилено через подвійну декларацію. Заповніть його, роздрукуйте, прикріпіть до паперової податкової декларації та надішліть все до IRS.
- Продовжуйте платити податки. Навіть якщо ви підозрюєте пов’язану з податками крадіжку особистих даних, продовжуйте сплачувати регулярні податки та подавайте податкову декларацію на папері.
- Будь ласка, зверніться до FTC. Коли ви зробите все можливе, щоб розпочати співпрацю з IRS, зверніться до FTC і надішліть скаргу через identitytheft.gov.
- Додайте попередження про шахрайство у свою кредитну справу. Щоб розмістити попередження про шахрайство у своєму кредитному звіті, зверніться до однієї з трьох основних фірм, що надають кредитні звіти (Equifax, Experian або TransUnion).
На жаль, навіть після того, як ви вжили всіх цих запобіжних заходів, шахраї все ще можуть викрасти та використати вашу особу – і щороку з’являються нові податкові афери.
Що люди повинні знати про податкове шахрайство
Податкове шахрайство є серйозною проблемою не лише тому, що морально неправильно не платити справедливу частку податків, а й тому, що це незаконно. Якщо ви спробуєте обдурити IRS або інші податкові органи, вам можуть загрожувати суворі штрафи або можливе ув’язнення.
Пам’ятайте, що сплачувати менше, ніж ви повинні за законом, – це не те саме, що приймати законні, розумні рішення щодо зниження податків, наприклад збільшення пенсійних внесків на рахунки, що не оподатковуються.
Коли прийде час подавати податкові декларації, ви можете проконсультуватися з податковим фахівцем або скористатися податковим програмним забезпеченням, яке допоможе вам отримати якомога більше законних податкових відрахувань і податкових кредитів. Однак уникайте співпраці з кимось, хто спонукає вас до шахрайства, наприклад, занижуючи ваші доходи.
Наскільки серйозним є податкове шахрайство?
Шахрайство з податками є серйозним правопорушенням, яке може призвести до штрафів і тюремного ув'язнення. Особам загрожує максимальне покарання у розмірі 100,000 XNUMX доларів США та п’ятирічний термін ув’язнення за податкове шахрайство.
Чи можна сісти у в'язницю за несплату податків?
Немає такого поняття, як «боргова в'язниця» для осіб, які не сплатили податки. Якщо IRS підозрює вас у шахрайстві чи ухиленні від сплати податків, воно може стягнути з вас цивільні покарання за шахрайство. Ці штрафи розраховуються у розмірі 75% податку, що підлягає сплаті.
Статті по темі
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: Огляд, електронне подання та калькулятор
- ЩО ТАКЕ ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: визначення, ставка та види
- ПРОФЕСІЙНА НЕДБАЛІСТЬ: визначення, види, приклади та посібник
- ЩО ТАКЕ ШАХРАЙСТВО З ДРОТАМИ? Типи, приклади та покарання
посилання
