Коли акції дробляться, враховуються дивіденди та розподіл капіталу, основою собівартості, зазвичай ціною придбання, є початкова вартість активу для цілей оподаткування. Приріст капіталу, який дорівнює різниці між собівартістю активу та його ринковою вартістю, розраховується з використанням цього значення. Ця фраза також може пояснити різницю між готівковими та ф’ючерсними цінами на товар.
Що таке базова вартість?
На самому базовому рівні вартість інвестиції становить суму початкових інвестицій плюс будь-які комісії чи інші витрати, пов’язані з покупкою. Для опису можна використовувати або суму грошей, яку коштує інвестиція, або ціну, сплачену за акцію.
Дуже важливо використовувати правильну основу витрат, також відому як база оподаткування, особливо якщо ви реінвестуєте дивіденди та розподіл капіталу, а не перераховуєте їх. Коли ви реінвестуєте розподіл, податкова база ваших інвестицій зростає. Ви повинні взяти це до уваги, якщо хочете повідомити про менший приріст капіталу та сплатити менше податку. Ви можете сплатити податки двічі з реінвестованих розподілів, якщо ви не використовуєте вищу податкову базу. Крім того, визначення правильної бази витрат є першим кроком у визначенні того, скільки грошей ви заробили або втратили, продавши акції.
Для цілей оподаткування «основа собівартості» стосується початкової вартості або ціни придбання товару. Вартість базової вартості використовується для визначення приросту капіталу або збитків, які є різницею між цінами продажу та купівлі. Необхідно з’ясувати всю основу витрат, щоб побачити, чи є інвестиція прибутковою та чи є якісь податкові наслідки. Інвестори повинні стежити за тим, як розвиваються їхні інвестиції, щоб побачити, чи принесли вони їм прибуток, на який вони сподівалися.
Читайте також: ЯК ПОДАТИ ПОДАТКИ НА БІЗНЕС ДЛЯ ТОВ: де, коли та все, що вам потрібно знати
Інвестори часто використовують метод середньої вартості для податкової звітності взаємних фондів. Ваші активи зберігаються в брокерській компанії, яка звітує за методом витрат. Багато брокерських контор за замовчуванням використовують метод середньої вартості. Інші стратегії також доступні для інвесторів, такі як «перший прийшов, перший вийшов» (FIFO), «останній прийшов, перший вийшов» (LIFO), висока вартість, низька вартість та інші. Після того, як для конкретного взаємного фонду було обрано методику розрахунку витрат, її необхідно використовувати надалі.
Брокерські фірми нададуть інвесторам річну податкову документацію, необхідну для операцій із взаємними фондами, на основі обраного ними методу розрахунку витрат. Незважаючи на те, що ідея базису витрат загалом проста, її можна ускладнити багатьма способами. Відстеження бази витрат важливо для податків, а також для спостереження та оцінки ефективності інвестицій. Мета полягає в тому, щоб вести точні записи та, коли це можливо, спростити інвестиційний підхід.
Типи базису витрат
Організація використовує три різні методології на основі витрат.
#1. Метод FIFO
Принцип інвентаризації «першим прийшов, першим вийшов» використовується в цьому підході калькуляції витрат для позначення продажу спочатку придбаних запасів.
Припустимо, X купив 10 акцій 1 січня та ще 20 2 лютого. 3 березня X продав 5 акцій. П’ять запасів будуть вважатися розпроданими станом на 1 січня для цілей обліку організацією. Ця стратегія зазвичай використовується у випадку швидкопсувних товарів.
#2. Метод LIFO
Давайте скористаємося вищенаведеним прикладом, щоб проілюструвати облік «останнім прийшов, першим вийшов», іншу назву цієї процедури. П’ять запасів будуть розпродані за таким підходом станом на 2 лютого.
#3. Підхід середньозважених витрат
Цей метод використовує основу середньої вартості для реєстрації вартості акцій. Цей підхід зазвичай використовується у взаємних фондах. Розгляньте можливість придбання 4 одиниць за 10 доларів і 6 одиниць за 20 доларів. Він буде розрахований як [(4$10+(6$20)]
Середня ціна за одиницю становить 16 доларів США, якщо до 4 одиниць додати 6.
Переваги
- Для цілей оподаткування базова вартість є вирішальною. Наприклад, 100 акцій було куплено за 10 доларів кожна, а поточна ринкова вартість акції становить 50 доларів. Прибуток від капіталу становить 100 акцій (50 – 10 доларів) = 400 доларів.
- Для фінансової звітності перевагою є витратна методика. В іншому випадку було б складно задокументувати ці змінні активи. Наприклад, якщо ми почнемо документувати транзакцію на основі ринкової ціни, буде складно вести бухгалтерський облік відповідно до такої модифікації, оскільки ринкова ціна акцій є нестабільною та змінюється щосекунди.
- Які витрати включати до собівартості чи ні, визначається собівартістю. Як приклад, стандарт бухгалтерського обліку визначає, які витрати будуть враховані у собівартості активу.
- Містер X витрачає 15,000 5,000 доларів на машину та ще 500 XNUMX доларів на установку, брокерські послуги, мита та інші комісії. Він також оплачує деякі витрати на загальну суму XNUMX доларів США, не пов’язані з активом.
Недоліки
- База витрат не відображає справжню вартість активу.
- Уявіть, що X витратив $10,000 12,000 на товар, а Y витратив $XNUMX XNUMX на той самий актив.
- Як бачимо, для запису ціна одного і того ж об’єкта для X і Y відрізняється.
Калькулятор базисних витрат
Коли ви продаєте інвестицію, ваша вартість визначає податок на приріст капіталу. Основою вартості акцій чи інших цінних паперів часто є сума, яку ви заплатили за кожну акцію. Віднімання ціни продажу з бази собівартості дозволить вам визначити приріст капіталу (або збиток) від продажу. Основа вартості цінного паперу не завжди збігається з ціною, яку ви за неї заплатили. Наприклад, якщо ви успадковуєте акції від померлої особи, вашою основою витрат зазвичай є ціна кожної акції на момент смерті. Основу витрат також можна змінити для розподілу акцій, дивідендів, витрат і доходів від розподілу капіталу.
Один із найбільш маловикористовуваних способів заощадити гроші на податках — це знати, як реалізовані прибутки та збитки впливають на ваші податки. Коли ви продаєте інвестицію, вам потрібно знати основу витрат і вести належний облік, щоб керувати своїми грошима зараз і в майбутньому.
Калькулятор бази вартості автоматично обчислює основу вартості та кількість акцій для кожного цінного паперу. Він включає складні елементи, включаючи злиття, виділення, добровільні події та реінвестування дивідендів. Калькулятор містить інформацію про дивіденди по акціях і розподіли від взаємних фондів. Відстеження поділів, злиттів, виділень та інших корпоративних дій може ускладнити та зайняти багато часу визначення вартості ваших акцій та трудомістких завдань. Вартість акцій плюс комісія, яку стягує ваш брокер, додається, щоб визначити базову вартість придбаної вами акції.
Читайте також: КРАХУНКА НА ОСНОВІ ДІЯЛЬНОСТІ: значення, розрахунок, кроки та переваги
Основа вартості нерухомості
Простіше кажучи, основою вартості нерухомості є ціна, сплачена при купівлі. Знати цю цифру має вирішальне значення, оскільки коли власники будинків продають свою основну резиденцію або інвестиційну нерухомість, вони повинні сплатити податок на приріст капіталу з будь-якого прибутку, що перевищує ціну, яку вони заплатили за нерухомість.
На ваші податкові зобов'язання може суттєво вплинути вартість нерухомості. Якщо ви знаєте свою вартість перед покупкою нерухомості, ви можете бути готові до будь-яких податкових наслідків її продажу.
База витрат у сфері нерухомості – це загальна вартість придбання та догляду за об’єктом власності. Для цілей оподаткування важливо знати, скільки ви спочатку заплатили за свій будинок. Якщо ви продаєте свій будинок дорожче, ніж заплатили, вам доведеться заплатити податок на приріст капіталу на різницю. База вартості є як би відправною точкою для особи, яка володіє майном. Вони несуть відповідальність за сплату додаткових податків, якщо вони продають майно за ціною, вищою за базову вартість.
Як розрахувати базову вартість?
Існує два методи розрахунку бази витрат на акцію:
- Щоб отримати нову базу витрат на акцію ($10,000 2,000/5.00=$10,000), розділіть початкову вартість інвестицій ($2,000 XNUMX) на нову кількість акцій, якими ви володієте (XNUMX акцій).
- Розділіть вашу попередню базову вартість акції (10 доларів США) на коефіцієнт поділу 2:1, щоб отримати 5.00 доларів США.
Як IRS дізнається вашу основу витрат?
У більшості випадків ця інформація міститься в підтвердженні, яке брокер надає вам після того, як ви купуєте цінний папір. Як платник податків, ваше завдання — надати IRS точну інформацію про основу витрат.
Чому важлива основа витрат?
Це важливо, оскільки різниця між цінами продажу та купівлі являє собою прибуток або збитки капіталу, визначені з використанням базової вартості. Щоб визначити, чи є інвестиція прибутковою, і визначити будь-які потенційні податкові наслідки, необхідно розрахувати загальну вартість.
Який найкращий метод визначення витрат?
Ваші унікальні фінансові потреби та ситуація визначатимуть, який метод на основі витрат найкращий для вас. Використання методу середньої вартості для продажу взаємних фондів і методу FIFO для ваших інших інвестицій зазвичай підходить, якщо у вас є невеликі холдинги і ви не хочете вести ретельний облік того, коли ви купували та продавали акції.
Ви сплачуєте податки на основі витрат?
Інвестори повинні сплачувати податки на приріст капіталу залежно від ціни покупки та собівартості, коли вони продають інвестицію. Незважаючи на це, незалежно від того, чи були дивіденди реінвестовані чи виплачені готівкою, вони оподатковувалися як дохід у тому році, коли їх отримав інвестор.
Як мені уникнути сплати податків, коли я продаю акції?
Ось як уникнути сплати податків на акції:
- Довгострокові інвестиції
- Збільште свої внески на пенсійний рахунок.
- Виберіть основу вартості.
- Зменшіть ставку податку.
- Зберіть втрати, щоб збалансувати прибутки.
- Переїзд до штату з низькими податками.
- Пожертвуйте акції на добру справу.
- Вкладіть гроші в зону можливостей.
Як IRS дізнається, чи є у вас приріст капіталу?
Власники нерухомості повинні повідомляти Службі внутрішніх доходів про приріст капіталу. За деяких обставин ви можете отримати форму IRS 1099-S, якщо продаєте нерухомість з метою збільшення капіталу. Агенти з розрахунків з нерухомістю, брокери або кредитори в угодах з нерухомістю надсилають цю форму продавцям нерухомості.
Висновок
Управляючи портфелем і подаючи податкові декларації, інвестори повинні з’ясувати та відстежувати основу вартості акцій. У більшості випадків важче визначити основу вартості власного капіталу, ніж додати ціну придбання та будь-які інші витрати.
Важливо стежити за діяльністю компанії, щоб переконатися, що інвестори розуміють, як позиція акцій може приносити або втрачати гроші, і щоб прибуток і збитки відображалися правильно. Незважаючи на те, що брокерські фірми часто відстежують і подають цю інформацію до IRS, бувають випадки, коли вони не можуть цього зробити, наприклад, коли акції дарують. Численні інші веб-інструменти, крім брокерських контор, можуть допомогти вам вести точний облік.
Хоча основа витрат є досить простим поняттям, воно може заплутати. Для цілей оподаткування, а також для відстеження й оцінки ефективності інвестицій вам потрібно вести облік бази витрат. Дуже важливо вести точні записи та, коли можливо, спростити свій інвестиційний підхід.
Статті по темі
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- КАСОВИЙ ОБЛІК: значення, приклади, переваги та недоліки
- БРОКЕРСЬКИЙ РАХУНОК, ЩО ОБЛАГАЄТЬСЯ ПОДАТКОВАННЯМ: Розуміння оподатковуваного брокерського рахунку та принципів його роботи
- Який податок повинен платити кожен американець?
посилання
