Ви, напевно, чули, бачили або читали про цикл конвертації готівки, але ви не впевнені, що це таке та яку користь він може принести вашій компанії. У цьому есе буде пояснено цикл конвертації готівки, його формулу розрахунку, що означає негативний CCC і, що найважливіше, як залучити вашу організацію до циклу конвертації готівки. Давайте розпочнемо екскурсію.
Що таке цикл перетворення готівки
Цикл перетворення готівки є мірилом для вимірювання часу, необхідного для перетворення ресурсів або сировини на готівку. Отримане число вимірює час, необхідний для здійснення та обробки грошових інвестицій у товари та послуги. Щоб добре контролювати цикл конвертації готівки, вам слід враховувати певні елементи.
- Рекомендований час для оплати рахунків постачальника
- Рекомендований час, необхідний для переробки сировини в поліровані вироби
- Рекомендований час збору платежів від клієнтів.
Цикл конвертації готівки не повинен розглядати кожна компанія, оскільки не всі бізнес-підприємства вимагають його через свою природу.
Розуміння циклу перетворення готівки
Грошовий цикл — це кількість днів, яка потрібна компанії роздрібної торгівлі, щоб заплатити постачальнику за товари, і кількість днів, необхідних компанії, щоб отримати платіж від клієнта. Цикл перерахунку готівки визначає, скільки часу знадобиться вашій компанії, щоб отримати готівкові платежі від клієнтів/клієнтів.
Компанія не здійснює свій виробничий процес готівкою. Сировина закуповується в кредит, що зазвичай називається «кредиторська заборгованість». Подібним чином продажі здійснюються в кредит, відомий як «дебіторська заборгованість». Таким чином, цикл перетворення готівки визначається як час, необхідний для отримання готівки від дебіторів/дебіторської заборгованості та погашення постачальникам.
Як збільшити цикл конверсії готівки
- Збільшення готівкових платежів від клієнтів/клієнтів.
- Прискорити швидкість, з якою сировина перетворюється на продажі.
- Продовжуючи термін, ви повинні розрахуватися з постачальниками.
- Оцініть загальний добробут компанії.
- Зберігайте додаткові запаси та регулярно переглядайте свої прогнози попиту на основі попередніх даних, щоб забезпечити виробничі процеси
- Регулярно оцінюйте свою дебіторську заборгованість і системи виставлення рахунків, щоб переконатися, що вони працюють для ваших клієнтів.
Зауважте, що важливо підтримувати добрі стосунки як з постачальниками, так і з клієнтами (враховуйте це, коли ви продовжите використовувати описані вище способи збільшення CCC/грошового потоку).
Що ми маємо на увазі під видатними продажами за кілька днів
Грошовий цикл показує ціни продажу та час, який знадобиться для збору грошей. Це також можна визначити як кількість днів, необхідних для перетворення дебіторської заборгованості в готівку, що називається Дні видатного продажу.
Що ми маємо на увазі під днями незавершеної інвентаризації
Це час, необхідний для перетворення сировини в готову продукцію, яка потім продається. Це перша частина циклу, яка відображає поточну доступність продукту та скільки часу знадобиться компанії, щоб продати ці товари.
Що ми маємо на увазі під днями заборгованості
Це показує, скільки грошей компанія заборгувала своїм поточним постачальникам за отримані товарно-матеріальні цінності та продукцію, а також коли їх потрібно повністю повернути.
Наприклад:
Компанія Abc займається виробництвом лімузинів. Лімузини зберігаються на складі 15 днів. Кожен продаж лімузина займає у Abc 10 днів, щоб відшкодувати дебіторську заборгованість, і 8 днів, щоб відшкодувати постачальникам їх кредит.
CCC Abc = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 днів
Вище ми можемо побачити, як цикл перетворення готівки вимірює кількість часу, необхідного для виробництва, продажу та отримання оплати за продукт у прикладі
Негативний цикл перетворення готівки
Якщо говорити чітко, цикл негативної грошової конверсії виникає, коли компанія не оплачує свої рахунки за сировину/ресурси навіть після того, як продукт продано та отримано готівку; Простіше кажучи, це означає, що ваші постачальники фінансують ваш бізнес. У той час як позитивний цикл перетворення готівки, як випливає з назви, полягає в тому, що вам знадобляться операційні/капітальні кошти для фінансування вашої компанії, і вам доведеться продовжувати вкладати гроші в міру її зростання.
Давайте використаємо приклад, щоб пояснити далі: у вас є 50-денний цикл конвертації готівки, і ви продаєте 2,000 доларів США на день. Це означає, що ваша організація постійно має на руках 100,000 150,000 доларів США готівкою. Ця вартість зростає до $3000 XNUMX, якщо ваші продажі збільшуються до $XNUMX щодня.
З цієї причини ви повинні інвестувати/влити більше грошей для фінансування бізнесу
Щоб досягти негативного циклу перетворення готівки:
По-перше, подовжте час, відведений для оплати рахунків продавцям/постачальникам, тобто виторгуйте додатковий або більший термін відшкодування.
Приймайте попередні замовлення або платіж за товари, які ще не будуть відправлені або поставлені.
Розрахунок циклу перетворення готівки
Щоб зрозуміти це, вам потрібно знати, за скільки днів вимірюється обчислення циклу перетворення готівки.
Щоквартальні розрахунки потребують 90 днів, а річні 356 днів.
Щоб ефективно розрахувати CCC, ви повинні пам’ятати, що ви шукаєте, тобто часовий проміжок, потрібний вашій компанії для перетворення поточних запасів на продажі або готівку. Час, необхідний для стягнення дебіторської заборгованості, і як скоро вам доведеться заплатити своїм постачальникам.
Крім того, у формулі для циклу перетворення готівки дні є найпоширенішою одиницею вимірювання/розрахунку.
DIO + DSO – DPO = CCC
тобто
Днів незавершених запасів + днів незавершених продажів – днів непогашеної кредиторської заборгованості
Наприклад, Роберт створює та продає індивідуальні футболки, а тепер має намір розрахувати CCC для свого бренду в 2023 році. Для цього Роберт зробить такі кроки:
#1. Вимірюйте кількість незавершених запасів за дні
Тут ви обчислюєте, скільки часу потрібно, щоб перетворити запаси на продажі, тобто скільки часу Роберт зберігає запаси, перш ніж продати їх.
Формула: запаси / COGS X 365 = DIO
Відповідно до фінансового звіту Роберта. Початковий запас на 2023 рік становив 15,000 8,500 доларів США, а кінцевий баланс рахунку – 80,000 XNUMX доларів США. Загальна вартість проданих товарів за рік склала XNUMX тис. дол.
Крім того, ви повинні спочатку отримати вартість запасів, щоб обчислити Дні невиконання запасів:
15,000 8,500 + 2 11,750 / XNUMX = XNUMX XNUMX доларів США (вартість запасів)
Таким чином;
11,750/80,000 = .147
.147 x 365 = 53.65
Це вказує на те, що Роберт зберігав свій інвентар протягом приблизно 53 днів, перш ніж продати його.
#2. Вимірюйте кількість незавершених продажів за дні
Це кількість днів, яка потрібна вам, щоб отримати готівку від споживачів/клієнтів після продажу. Це теж є Дебіторська заборгованість.
Формула: дебіторська заборгованість / загальна сума вже проданого кредиту x 365 = DSO
Знову ж таки, у 2023 році початковий баланс дебіторської заборгованості Роберта становив 15,000 8,000 доларів США, а кінцевий – 150,000 XNUMX доларів США. Його баланс має обидва ці значення. Таким чином, використовуючи фінансовий звіт, Роберт повинен розрахувати загальний кредитний продаж за рік, який становить XNUMX XNUMX доларів США. Маючи ці дані, Роберт зможе досягти своєї мети.
Дебіторська заборгованість = 15,000 8,000 + 2 11,500 / XNUMX = XNUMX XNUMX доларів США
Таким чином;
11,500 150,000 / 077 365 = 28.105 x XNUMX = XNUMX
Цьому Роберту потрібно 28 днів, щоб отримати платіж за заборгованість.
#3. Виміряйте кількість днів, що заборговано
Наступний етап полягає в тому, як розрахувати, скільки часу (днів) потрібно компанії або фірмі, щоб погасити свій борг своїм кредиторам і постачальникам, залежно від обставин. Пам'ятайте, це "днів до сплати».
Формула: кредиторська заборгованість / COGS X 365
Початкова сума кредиторської заборгованості Роберта становила 8,300 10,200 доларів США, а кінцева кредиторська заборгованість – 80,000 XNUMX доларів США. Річна вартість продажу продукції становила XNUMX XNUMX доларів США. Це та сама цифра для вимірювання кількості днів, коли запаси залишалися непроданими.
Баланс кредиторської заборгованості = 8,300 10,200 + 2 9,250 / XNUMX = XNUMX XNUMX доларів США
Таким чином;
9,250 80,000 доларів США / 0925 XNUMX = XNUMX
.0925 365 х = 33.76
Це показує, що Роберту потрібно близько 34 днів, щоб здійснити платежі своїм постачальникам або дистриб’юторам.
Нарешті, розрахувати CCC. Ми додамо наведені вище DIO та DSO разом і віднімемо від них DPO.
Усього з наведеного вище прикладу: формула циклу перетворення готівки
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Роберт перетворює свої запаси на готівку приблизно за 47 днів. Ці дані допомагають йому в розрахунку CCC, визначаючи, наскільки добре він керує своїм операційним грошовим потоком або оборотним капіталом. Це діагностична машина для CCC, оскільки вона допомагає корпорації знати свій стан щодо продажу акцій і повернення коштів, продовжуючи платити постачальникам.
Важливість CCC полягає в тому, що вона допомагає компанії знати, чи її система інвентаризації в хорошому стані. Таким чином, це дає людям більше інформації про грошові потоки та про те, як довго товари зберігаються, продаються та оплачуються.
Які фактори впливають на цикл перетворення готівки малих підприємств?
Час, потрібний клієнтам для оплати рахунків, час, який потрібен компанії, щоб виготовити та доставити продукт або послугу, час, потрібний для того, щоб продукт або послуга залишилися на складі перед продажем, і час, потрібний для компанія оплачує своїм постачальникам усі фактори, що впливають на КТС малого бізнесу.
У якому відсотковому співвідношенні коефіцієнт конвертації готівки буде сприятливим?
Як показник ефективного управління оборотним капіталом коефіцієнт перетворення грошових потоків 100% або більше вважається «відмінним».
Що таке відповідний цикл перетворення готівки?
Хороший CCC має бути лаконічним. Мінімізація циклу перетворення готівки є одним із наріжних каменів ведення успішного та ефективного бізнесу. Якщо ви можете наблизити його до 1, ваша компанія має чудову ліквідність, а її операційні кошти не закріплені на тривалий час.
Збираємо це
Цикл перетворення готівки — це коли підприємство купує продукти, продає їх у кредит, збирає нарахування та перетворює їх на готівку. Крім того, це допомагає проаналізувати, скільки часу потрібно компанії, щоб перетворити готівку в товари, потім у продажі, а потім знову в готівку. Не забувайте, що формула розрахунку циклу конвертації готівки є ключовою. Крім того, пам’ятайте, що ефективне управління бізнесом вимагає негативного циклу перетворення готівки.
Поширені запитання про цикл конвертації готівки
Що таке негативний цикл конвертації готівки?
Це відбувається, коли компанія не оплачує свої рахунки за сировину/ресурси навіть після того, як продукт було продано та отримано готівку; Простіше кажучи, це означає, що ваші постачальники фінансують ваш бізнес.
Що таке цикл грошового покриття?
Це мірило, яке використовується для вимірювання належного часу для перетворення ресурсів або сировини на готівку.
Яка формула для вимірювання циклу перетворення готівки?
Днів незавершених запасів + днів незавершених продажів – днів непогашеної кредиторської заборгованості.
Як збільшити цикл конверсії готівки?
- Збільшення готівкових платежів від клієнтів/клієнтів.
- Прискорити швидкість, з якою сировина перетворюється на продажі.
- Продовження терміну оплати постачальникам.
Статті по темі
