Як правило, якщо ви отримуєте процентний дохід від своїх активів, у переважній більшості випадків вам доведеться сплатити податок на цей дохід. Ваші доходи від відсотків підлягають такому самому оподаткуванню, як і доходи від вашої заробітної плати. Навіть якщо здається, що відсотки, які ви заробили, були дуже невеликими, вони все одно вважаються доходом. Отже, вам доведеться сплатити з нього податки. Коротко кажучи, оподатковуваний відсотковий дохід — це просто інша назва грошей, які ви отримуєте від інвестицій, які підлягають оподаткуванню з вашого боку. Таким чином, корисно краще розуміти, як доходи від відсотків впливають на ваші загальні податкові зобов’язання. Ця стаття надасть вам більше інформації про те, що таке оподатковуваний процентний дохід IRS і що він означає для вашого 1040.
Як правило, переважна більшість процентного доходу розглядається як регулярний дохід для цілей подання федеральної податкової декларації. Таким чином, вони підлягають податковим ставкам, що застосовуються до звичайного доходу. Однак із цього правила є кілька помітних винятків.
Оподатковуваний процентний дохід
Фактом життя є те, що потрібно віддати податкові гроші. Коли Служба внутрішніх доходів говорить про «дохід», вони мають на увазі всі гроші, які ви заробляєте. Незалежно від того, чи це той, який ви заробляєте своєю працею, чи незабезпечений завдяки своїм активам. Однак це включає процентний дохід, який ви можете отримати через фінансові рахунки, такі як ті, що зберігаються в банках або брокерських фірмах, а також від конкретних активів, таких як облігації або пайові фонди.
Навіть якщо це може здатися мізерною сумою, кілька доларів тут і там? Служба внутрішніх доходів вимагає, щоб ви звітували та сплачували податки з будь-якого процентного доходу, який ви отримуєте протягом року. Відповідно до Служби внутрішніх доходів, це дохід, а це означає, що з нього потрібно сплатити податки. Як правило, за такою ж ставкою, як і більшість інших грошей, які ви можете отримати протягом податкового року.
Читайте також: СТАВКА ПОДАТКУ НА МАЛИЙ БІЗНЕС: посібник для власників малого бізнесу на 2023 рік
По суті, ви можете заробляти відсотки на гроші, які зберігаєте на ощадному рахунку або на рахунку грошового ринку. Окрім кількох інших, існують менш очевидні джерела доходу. Це може включати облігації, позики, які ви надали іншим людям, якщо відсотки, які ви стягуєте, перевищили 600 доларів США за рік, і навіть незначну суму, яку приніс ваш депозит за оренду житла.
Крім того, можливо, IRS вимагатиме від вас щоквартальних податкових платежів, якщо ви регулярно отримуєте оподатковуваний процентний дохід. З іншого боку, вам не доведеться платити податки на будь-які відсотки, які нараховуються на страхові дивіденди. Той, який ви залишаєте на депозиті в Департаменті у справах ветеранів.
Що таке процентний дохід?
Кредитування та інвестиції значною мірою залежать від виплати відсотків. Використання активів кредитора у формі зобов’язань, таких як позики та іпотечні кредити на житло, призводить до стягнення процентів з позичальника кредитором. Термін «процентний дохід» стосується коштів, отриманих цими кредиторами шляхом збору процентних платежів.
Інвестори розподіляють свій капітал між різноманітними інструментами інвестування в надії отримати прибуток. Зазвичай це відбувається у формі відсотків. Тим не менш, існує кілька різних шляхів отримання процентного доходу.
Переважна більшість форм процентного доходу підлягає оподаткуванню як на федеральному рівні, так і на рівні штату. Це включає в себе будь-які відсотки, які ви отримуєте від або від:
- Корпоративні облігації
- Ощадні та казначейські облігації США
- Пайові фонди/ETF
- Рахунки на грошовому ринку
- Депозити у формі сертифікатів (CD)
- Позики дають іншим людям
- Чековий та ощадний рахунки
- Процентний дохід від компаній з різним оподаткуванням, як-от товариства або S-корпорації
Чи існує якийсь вид відсотків, який не оподатковується?
Як правило, у вашій федеральній декларації відсотки, які ви отримуєте від ощадних облігацій і казначейських облігацій США, є оподатковуваним доходом. Хоча в більшості штатів він звільнений від оподаткування. Це також працює в протилежному напрямку; відсотки, які ви заробляєте на місцевих облігаціях, звільняються від оподаткування на федеральному рівні.
Водночас можна також уникнути державних податків на відсотки за муніципальними облігаціями. Але тільки якщо облігація випущена в тому ж штаті, де ви живете. Відсотки за ощадними облігаціями також можуть бути звільнені від податків. Це можливо, лише якщо ви використовуєте його для оплати витрат на кваліфіковану вищу освіту, таких як навчання та збори.
Крім того, існують муніципальні облігації, які призначені для приватної діяльності. Відсотки з них звільняються від звичайного прибуткового податку. Однак він обкладається альтернативним мінімальним податком (AMT).
Якщо ви не платник єдиного податку з доходом понад 73,600 2021 доларів США у 75,900 році або 2022 114,600 доларів США у 2021 році, альтернативний мінімальний податок (AMT) – це те, про що вам потрібно хвилюватися. Порогова сума для платників податків, які перебувають у шлюбі та спільно подають податки, становить 118,100 2022 доларів США для податкового XNUMX року та XNUMX XNUMX доларів США для податкового XNUMX року.
Якщо ви єдиний платник податків, який заробляє понад 73,600 2022 доларів США у 75,900 році або 2023 114,600 доларів США у 2022 році, вам не доведеться турбуватися про AMT. Порогова сума податкового року для одружених платників податків, які подають спільну декларацію, становить 118,100 2023 доларів США на XNUMX рік і XNUMX XNUMX доларів США на податковий XNUMX рік.
Що станеться, якщо я не перерахую відсотки?
У більшості випадків процентні виплати оподатковуються в рік їх отримання. Таким чином, навіть якщо ви не торкаєтеся відсотків на інвестиційному рахунку, який виплачує відсотки на регулярній основі, ви все одно повинні будете сплатити податок на них за рік, коли вони були зароблені.
Більшість процентного доходу підлягає оподаткуванню під час отримання або вилучення. Коли вам нараховують відсотки, навіть якщо ви вирішите їх не брати, ви все одно несете відповідальність за сплату податків з них.
Рахунки з відстроченими податками, такі як 401k і IRAs, є винятком із цього правила. Існує відстрочка оподаткування відсотків та інших доходів на цих рахунках, доки ви не почнете знімати гроші з рахунку.
Яку форму я повинен заповнити?
Розслабтеся та видихніть з полегшенням, якщо ви наймете бухгалтера, який займатиметься підготовкою та поданням ваших податкових декларацій від вашого імені. Завдяки цьому вам не доведеться турбуватися про завершення цього твору. Вони зроблять всю роботу за вас. Те саме стосується випадків, коли ви готуєте податки за допомогою податкового програмного забезпечення або програми для підготовки податків.
Як правило, коли ви закінчите вводити всю інформацію про ваші оподатковувані відсотки зі своїх форм (1099-INT, W2s та інші), програма миттєво перенесе її до вашої форми 1040. Це основна форма, яку мають окремі платники податків щороку подавати до IRS свій оподатковуваний процентний дохід.
Однак для тих із вас, хто заповнює свої податки за допомогою паперових форм, як деякі люди все ще роблять. Коли ви йдете подавати податкові декларації, ви повинні бути впевнені, що у вас є всі форми 1099-INT. Той, який був виданий вашим інвесторам різними платниками відсотків. Якщо ви цього не зробите, вам може знадобитися внести зміни у свою декларацію, якщо є значна розбіжність у цифрах.
Частина 1 Додатку B: Відсотки та звичайні дивіденди за формою 1040. По суті, саме тут інвестори фіксують усі процентні доходи, які вони отримують за рік. Це його призначення. Будь-який інвестор, який видає форму 1099-INT, повинен мати можливість належним чином переписати інформацію про оподатковуваний процентний дохід у формі до своєї індивідуальної податкової декларації за допомогою форми 1040 IRS.
Що таке оподатковуваний процент на 1040?
Якщо протягом року ви заробляєте понад 1,500 доларів США у вигляді оподатковуваних відсотків або дивідендів, вам потрібно буде записати весь цей дохід у Розклад B, який пов’язано з вашою формою 1040. Однак, якщо ваші прибутки за рік не були відповідними або перевищують вказаний поріг, вам не потрібно заповнювати Додаток B. Натомість вам потрібно лише записати звільнені від оподаткування відсотки та відсотки на оподатковуваний дохід у відповідних рядках вашої форми 1040 (рядки 2a та 2b).
Тим часом ваші документи 1099-INT повинні містити всю необхідну для вас інформацію. Однак можливо, що їм бракує певних частин. Загалом, якщо ви отримуєте понад 10 доларів відсотка від банку чи брокерської фірми за певний рік, лише тоді вони можуть подати відповідні документи. Таким чином, якщо ви отримуєте 5 доларів у вигляді відсотків з ощадного рахунку, відсотки все одно підлягають оподаткуванню; однак ви можете не отримати за це 1099-INT.
Крім того, очікується, що ви повинні реєструвати будь-який процентний дохід, незалежно від того, наскільки він малий, у вашій податковій декларації. Тому доцільно також стежити за цим самостійно через цю потребу. Тим часом його можна підключити, якщо у вас багато облікових записів у різних місцях.
Розкриття інформації про оподатковуваний процентний дохід
Коли прийде час подавати податкову декларацію IRS, залежно від виду відсотків, які ви отримуєте, вам потрібно буде задекларувати цей оподатковуваний дохід у інше місце, ніж у минулому.
- 1040 ви повинні повідомити про свої оподатковувані відсотки в Додатку B.
- Після цього в рядку 2b вашої форми 1040 ви повинні ввести загальну суму, яку ви маєте з Додатку B.
- У формі 1040, рядок 2а, вам потрібно буде розкрити будь-які відсотки, які ви отримали від звільнених від оподаткування муніципальних облігацій.
- При визначенні альтернативного мінімального податку відсотки за облігаціями приватної діяльності є витратами, які підлягають вирахуванню. І ви повинні повідомити про це у формі 6251, рядок 2g, як коригування.
Висновок
Існує багато різних мотивів, чому люди вирішують заощаджувати свої гроші. Будь-яка більшість відсотків, які ви отримуєте від своїх заощаджень та інвестицій, вважається оподатковуваним доходом. Це незалежно від того, звідки взялися гроші. Він підлягає оподаткуванню за тією ж ставкою, що й звичайний дохід, яка залежить від податкової категорії, до якої ви зазвичай потрапляєте протягом даного року.
Якщо у вас є інвестиції, на які виплачуються відсотки, після кінця січня ви отримаєте 1099-INT. Це може бути від ваших фінансових установ або інвестиційні компанії повідомити про цей процентний дохід до Служби внутрішніх доходів. Це дає вам уявлення про те, скільки відсотків ви заробили. А також яку інформацію про відсотковий дохід ви повинні надіслати до IRS (служби внутрішніх доходів).
Поширені запитання щодо оподатковуваних відсотків
Скільки податків я маю заплатити з грошей, які я заробляю на відсотках?
У більшості випадків податкова ставка, яка застосовується до вашого заробленого процентного доходу, є тією ж ставкою податку, що застосовується до решти вашого доходу. Отже, якщо ваша типова податкова ставка становить 25 відсотків; ви також несете відповідальність за сплату податків на проценти за ставкою 25 відсотків.
Коли оподатковуються проценти?
Якщо ви використовуєте касовий метод обліку, як це робить більшість платників податків; процентний дохід оподатковується, коли ви отримуєте платіж. Якщо він нараховується в 2022 році, але ви не отримали платіж до 2023 року; ви повідомите про це у звіті за 2023 рік у 2024 році. Є способи відстрочити процентний дохід. Деякі банки та кредитні спілки пропонують відсотки за CD із терміном погашення до року. Ви можете відкласти звітність про відсотки за ощадними облігаціями до настання терміну погашення облігації.
Чи є спосіб уникнути податків на процентний дохід?
Так. Є кілька тактик, які ви можете спробувати, особливо з активами, які створюють значну суму доходу. Хоча важко уникнути сплати податків на доходи від відсотків; є кілька стратегій, які ви можете спробувати.
Чи потрібно повідомляти про відсотковий дохід, отриманий за особистою позикою?
Ні, це тому, що відсотки за особистими позиками не вважаються доходом. Таким чином, ви звільнені від вимоги розкривати процентні доходи Службі внутрішніх доходів (IRS).
Статті по темі
- Високодохідні інвестиції: як визначити високодохідні інвестиції (з оновленими найкращими варіантами!)
- ЯК ПРАЦЮЄ ІНТЕРЕС: Докладне пояснення та розрахунок
- Процентний дохід: визначення та процес оподатковуваного процентного доходу
- Ощадний рахунок з високою прибутковістю: найкращі ощадні рахунки 2023 року (оновлено)
- ЛІМІТ ПОДАТКУ НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАСТРАХУВАННЯ: який ліміт податку на соціальне страхування на 2023 рік?
