Федеральний уряд пропонує різноманітні податкові знижки для власників житла. Це може допомогти їм скоротити податки і повернути гроші в кишені. Власники будинків можуть використовувати відрахування, якими орендарі не можуть скористатися, наприклад, знижки з податку на домашній офіс та майно. Хоча податкові вирахування власників житла можуть становити тисячі доларів, стверджувати про них варто лише в тому випадку, якщо загальні деталі відрахування перевищують основне відрахування IRS. Ця стаття присвячена різним податковим вирахуванням для власників житла в 2023 році, а також вирахуванням податку на іпотеку та первинне місце проживання. Приємного читання!
Податкові знижки для домовласників 2023
Як правило, податкові відрахування можуть заощадити сотні або тисячі доларів щороку як власнику житла. Деякі відрахування, такі як відсотки по іпотеці, а також податки на нерухомість, можуть заощадити та покласти гроші у вашу кишеню рік за роком. Однак зазвичай доцільно перераховувати ваші відрахування лише в тому випадку, якщо вони перевищують стандартні відрахування IRS. Згодом стандартне вирахування за 2021 податковий рік становить 12,550 25,100 доларів США для одиноких заявників і XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають спільні документи.
Що таке податкові витрати?
Під час подання податкових витрат ви можете відрахувати від скоригованого валового доходу витрати, які не вираховуються з податку. Як правило, ви будете платити менше податків, якщо ваш оподатковуваний дохід мінімальний. Стандартний відрахування – це сума готівки, яка залежить від вашого статусу подання, віку та інших факторів. Це зменшує суму доходу, який оподатковується. Індивідуальні відрахування, такі як конкретні витрати власника житла та благодійні внески, є частиною деталізованих відрахувань. Тим не менш, ви можете вибрати лише один із стандартних відрахувань і деталізованих відрахувань під час подання податків.
Нижче наведено різні відрахування, доступні власникам житла, щоб заощадити більше грошей з року в рік.
№1. Іпотечні відсотки
Як правило, коли ви купуєте будинок як один, так і одружений спільно, ви можете вирахувати відсотки на суму до 750,000 375,000 доларів США з основного боргу. Однак, якщо ви одружені та подаєте документи окремо, ви зможете відрахувати до 14 1987 доларів США у вигляді сплачених відсотків. Крім того, якщо ви придбали свою нерухомість до XNUMX жовтня XNUMX року, ви можете вирахувати всі свої відсотки по іпотеці.
Аналогічно, ви можете вирахувати відсотки, сплачені на суму до 1 мільйона доларів США протягом терміну дії іпотеки. Однак це стосується випадків, коли ви придбали свою нерухомість у період з 14 жовтня 1987 року по 15 грудня 2017 року.
№2. Відсотки по кредиту під нерухомість
Позика під заставу нерухомості — це тип другої іпотеки, в якій ви позичаєте під вартістю вашого майна. У вас є 50,000 350,000 доларів США, якщо ваш будинок коштує 300,000 XNUMX доларів, але ви все ще винні XNUMX XNUMX доларів.
Відсотки, які ви сплачуєте за кредитом під нерухомість, можуть бути не податковими. Між тим, немає жодних обмежень щодо того, як ви можете використовувати гроші з позики під нерухомість. Тим не менш, ви маєте право на відрахування відсотків, лише якщо використовуєте їх для значного ремонту будинку. Однак це почалося лише після Закону про скорочення податків і зайнятість у 2017 році. До цього ви могли відраховувати відсотки за цими позиками незалежно від того, як ви використовували гроші. Цей відрахування доступний лише в тому випадку, якщо ви використовуєте позичені гроші для ремонту будинку.
№3. Знижки
Отримавши іпотеку, ви можете придбати дисконтні бали, щоб мінімізувати відсоткову ставку. Один знижковий бал становить один відсоток від суми іпотеки, якщо у вас є такий вибір. Це означає, що пункт дисконту коштує 1% вашої нової іпотеки і знижує вашу процентну ставку на 0.25 відсотка. Як правило, гроші, які ви витрачаєте на дисконтні бали протягом усього терміну дії позики, зазвичай не підлягають податку. Ви можете повністю відняти бали зі знижкою, якщо відповідаєте ряду стандартів Податкової служби.
№ 4. Податки на майно
Якщо у вас є будинок, ви не можете уникнути податків на нерухомість. Ви можете відраховувати до 10,000 10,000 доларів США податку на нерухомість щороку. Проте ці XNUMX тис. доларів також включає будь-які державні та місцеві податки ви хочете відняти. Тим не менш, ви можете відняти лише 6,000 8,000 доларів США з податків на нерухомість, якщо ваш платіж за податок на нерухомість становить 4,000 XNUMX доларів США, а ви вираховуєте XNUMX XNUMX доларів США з податків штату.
№ 5. Витрати домашнього офісу
Якщо ви керуєте бізнесом поблизу, ви можете відняти витрати на утримання або утримання домашнього офісу. Як правило, у вас є два варіанти обчислення відрахування. По-перше, підрахуйте всі ваші витрати на житло, включаючи все, від електроенергії до рахунків за Інтернет. А потім ви віднімете кількість вашого будинку, який займає ваш офіс. В іншому випадку, в іншому випадку, якщо у вас є 2,000-будинок квадратний метр і ваш офіс займає 200 квадратних футів, ви можете відняти 10% ваших кваліфікованих витрат.
З іншого боку, спрощена техніка, яка дозволяє відраховувати 5 доларів за квадратний фут офісного приміщення до 300 квадратних футів, є ще однією альтернативою. Однак IRS вимагає, щоб ви використовували свій домашній офіс для регулярних і ексклюзивних ділових завдань. Це робиться для того, щоб мати право на відрахування.
№6. Іпотечне страхування
На податковий 2021 рік витрати на страхування іпотеки будуть вираховуватись. Однак поки неясно, чи будуть виплати по іпотечному страхуванню після 2022 року обкладатися податком. Тим не менш, згідно з IRS, сума сплаченого страхування іпотеки вважається такою іпотечні відсотки. Заявники повинні мати скоригований валовий дохід менше ніж 109,000 54,500 доларів США. Крім того, ви повинні мати XNUMX XNUMX доларів США, якщо ви одружені та подаєте документи окремо.
На звичайну іпотеку ви можете відрахувати приватне іпотечне страхування; на іпотеку FHA ви можете відрахувати іпотечне страхування. Аналогічно, з іпотеки VA ви можете відняти плату за фінансування. Під час використання іпотеки Міністерства сільського господарства США ви можете відрахувати гарантійний збір.
№ 7. Домашні ремонти
Зміни або підвищення вартості вашого будинку, які є постійними, вираховуються лише частково. Аналогічно, частка зростаючої вартості майна буде вирахована з вартості, що віднімається. Однак багато модифікацій доступності, як-от будівництво вхідних сходів, розширення дверних прорізів або встановлення огорож, а також опорних планок не покращують оцінку будинку. І як таке, можна повністю вирахувати.
Податкова знижка на іпотеку
Коли ви подаєте податкову декларацію, податкова знижка на проценти по іпотеці дозволяє вам відняти суму відсотків, які ви сплачуєте за іпотекою, з вашого оподатковуваного доходу. Вирахування може допомогти вам заощадити гроші на податках. Хоча сума позики обмежена, відрахування включає відсотки за будь-яку позику, яка використовується для будівництва, покупки або покращення вашого основного місця проживання.
Вирахування відсотків по іпотеці — це деталізований вирахування, яке дозволяє власникам житла вираховувати відсотки, сплачені за будь-яку позику, використану для будівництва, придбання або ремонту їхнього майна. Ви також можете претендувати на це, якщо у вас є орендована нерухомість або другий будинок, але є деякі обмеження.
Як працює відрахування податку на іпотеку
У 1913 р. відрахування податку на іпотеку було поєднано з податком на прибуток. Зараз він став, мабуть, найпопулярнішим податковим вирахуванням серед мільйонів власників будинків у Сполучених Штатах. Однак відсотки, сплачені за іпотеку орендованого майна, також підлягають вирахуванню. Але це має бути записано в додатку E.
Відрахування було змінено Законом про скорочення податків і зайнятість (TCJA), який був прийнятий у 2017 році. Як правило, він знизив максимальну суму іпотечного боргу, яка має право на відрахування відсотків, з 1 мільйона доларів США до 750,000 135.2 доларів США. За оцінками, 80 мільйона платників податків у перший рік обрали стандартний вирахування. Тим часом це сталося лише після введення в дію TCJA. Однак у Сполучених Штатах є понад XNUMX мільйонів іпотечних кредитів. Це означає, що переважна більшість власників житла не користуються вирахуванням відсотків по іпотеці.
Власники житла можуть або вказати свої витрати на відсотки по іпотеці, або взяти стандартний відрахування, але не обидва, щоб отримати податкові знижки на іпотеку. Рядки з 8 по 8c додатка А використовуються для розрахунку відсоткових платежів по іпотеці. Однак вони згодом переносяться до рядка 12 форми 2021 1040 року.
Кваліфікація для отримання податкової знижки на іпотеку
Закон про скорочення податків і зайнятість (TCJA) зменшив суму відсотків, які власники житла могли відраховувати зі своїх податків. Однак деякі власники житла можуть вирахувати всі свої відсотки по іпотеці. Як правило, дата іпотеки та використання виручки визначає суму відрахування.
Платники податків, які неодружені або одружені, подають спільну заяву, можуть вираховувати відсотки лише на перші 750,000 375,000 доларів США зі свого доходу. Крім того, одружені платники податків, які подають заявку окремо, можуть вирахувати 1 500,000 доларів США зі своєї іпотеки. Це не те саме, що раніше, коли платники податків відраховуватимуть відсотки по іпотеці з першого мільйона доларів. І XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають свою іпотеку окремо.
Ви можете вирахувати всі відсотки по іпотеці, якщо іпотека власника будинку відповідає наведеним нижче вимогам протягом року. Однак іпотека, оформлена до певної дати, встановленої Податковою службою (IRS), має право на вирахування.
- Немає обмежень щодо іпотеки, наданої до 13 жовтня 1987 року.
- Це означає, що платники податків можуть вираховувати будь-яку суму відсотків по іпотеці зі свого оподатковуваного доходу.
- Іпотечні відсотки за перший 1 мільйон доларів США (500,000 13 доларів США для подання окремого платника податків) іпотеки, отриманої в період з 1987 жовтня 16 року по 2017 грудня 1 року. У той же час можна вирахувати квартири, продані до 2018 квітня XNUMX року.
- Договір купівлі-продажу останнього повинен бути підписаний до 15 грудня 2017 року, а закриття – до 1 квітня 2018 року.
Вирахування первинного податку на проживання
Як правило, тип будинку, який ви фінансуєте, матиме великий вплив на ставку по іпотеці. Іпотечні ставки часто нижчі для основного житла. Тим не менш, ви можете вирахувати відсотки, які ви сплачуєте за основним і вторинним іпотечним кредитом на житло. Це до певного максимуму.
Відсотки, сплачені за кредитами не більше ніж на два будинки як основне місце проживання, підлягають зниженню податку на іпотеку.
Це може бути для постійного проживання, другий будинок, будинок для відпочинку, човен або навіть автомобіль для відпочинку. Люди часто припускають, що найбільший іпотечний платіж для вашого основного місця проживання призведе до найбільшого податкового вирахування. Однак це не завжди так.
Як правило, платники податків можуть відраховувати до 750,000 2018 доларів США з іпотечних відсотків на будинок згідно з новим положенням. Ця нова норма набула чинності з 1040 податкового року. Однак ви повинні детально вказати відрахування в додатку А форми XNUMX, щоб мати право на отримання основного податку на проживання.
Той факт, що ви отримуєте податкову знижку на відсотки по іпотеці, які ви сплачуєте, не є єдиною перевагою основного місця проживання. Крім того, є інші переваги, коли ви продаєте свою нерухомість. Ви можете претендувати на знижку податку на приріст капіталу за своїм основним місцем проживання.
Вирахування податку на прибуток від основного капіталу
Коли ви продаєте актив, вартість якого зросла, ви повинні сплатити податок на приріст капіталу. Однак, якщо ви вирішите продати своє основне місце проживання, і його вартість зросла, ви можете отримати вирахування податку на приріст капіталу з доходів від продажу. Тепер IRS дозволяє платникам податків вирахувати до 500,000 250,000 доларів США з приросту капіталу для подружжя, які подають спільні документи, і XNUMX XNUMX доларів США, якщо вони неодружені.
Наприклад, припустімо, що ви витрачаєте 200,000 50,000 доларів США на будинок, який є нашим самотнім будинком і основним місцем проживання. Через роки ви вирішили продати його за вищою ціною після переїзду. В кінці дня ваш прибуток становить 0 15 доларів США за вирахуванням витрат на продаж. Як правило, вам не доведеться платити податок на приріст капіталу з цього прибутку. Однак це лише за умови, що ви відповідаєте критеріям для виключення. Зазвичай, залежно від вашого доходу, ставка податку на приріст капіталу становить 20%, XNUMX% або XNUMX%.
Однак, щоб мати можливість отримати податкову знижку за своїм основним місцем проживання, ви повинні відповідати наведеним нижче вимогам:
- За попередні п’ять років ви повинні були володіти своїм будинком щонайменше 24 місяці.
- Це повинно було бути вашим основним місцем проживання принаймні 24 місяці протягом попередніх п’яти років.
- За останні два роки ви не могли претендувати на ще одне виключення приросту капіталу.
Висновок
Як правило, податкові відрахування можуть заощадити сотні або тисячі доларів щороку як власнику житла. Деякі відрахування, такі як відсотки по іпотеці, а також податки на нерухомість, можуть заощадити та покласти гроші у вашу кишеню рік за роком. Однак зазвичай доцільно перераховувати ваші відрахування лише в тому випадку, якщо вони перевищують стандартні відрахування IRS.
Податкові знижки для домовласників. Поширені запитання
Чи не підлягає вирахуванню податку на новий дах у 2023 році?
На жаль, ви не можете вирахувати вартість нового даху. Установка нової покрівлі вважається поліпшенням будинку, і витрати на поліпшення будинку не підлягають вирахуванню.
Чи можу я списати свій домашній офіс?
Ви можете списати до 100% деяких витрат на домашній офіс, наприклад, вартість ремонту приміщення. Інвестуйте в вас: готовий.
Які відрахування я можу претендувати на 2023 рік?
Стандартні відрахування на 2023 рік
- 12,950 XNUMX доларів США для одиночних заявників.
- 12,950 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають окремо.
- 19,400 XNUMX доларів США для глав сімей.
- 25,900 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають спільну заяву.
- 25,900 XNUMX доларів США для подружжя, що вижило.
Що підлягає вирахуванню з податку на основне місце проживання?
Податкова пільга, коли ви продаєте свій будинок. Коротка версія правила полягає в тому, що якщо ви проживали за своїм основним місцем проживання протягом двох з останніх п’яти років, ви можете виключити до 250,000 500,000 доларів США прибутку від оподаткування. Якщо ви одружені, ця цифра подвоюється до XNUMX XNUMX доларів.
Статті по темі
- Форма 8396: значення, інструкції та де отримати форму
- QPRT: повний кваліфікований посібник із довіри для особистого проживання (+ швидкі інструменти)
- ВИНИМАННЯ ПРОЦЕСІВ ПО СТУДЕНЦІЙСЬКІЙ КРЕДИТ: Визначення та відповідність
- ОСНОВНЕ МІСЦЕ БІЗНЕСУ ТОВ: визначення та приклади
- Витрати бізнесу: перелік ділових витрат
