Якщо ви купуєте будинок вперше, ви можете мати право на податкові відрахування на відсотки по іпотечному кредиту та енергетичні кредити. Якщо у вас вже є будинок, це не новина для вас. Але якщо ви плануєте купити свій перший будинок, то у нас є для вас кілька корисних порад. Є ще деякі податкові пільги, доступні для тих, хто вперше купує житло. Пам’ятайте, що податкові вирахування та податкові кредити – це не одне й те саме. Податковий кредит безпосередньо компенсує ваші податкові зобов’язання, тоді як податкове вирахування зменшує суму валового доходу, який підлягає оподаткуванню. Давайте розглянемо податковий кредит для купівлі будинку у 2023 році та що це означає для тих, хто купує житло вперше.
Що таке податковий кредит?
Податкові пільги дозволяють платити менше прибуткового податку протягом року. Це зменшує суму податку, який ви повинні платити долар за долар, тоді як податкові відрахування зменшують суму вашого доходу, з якого ви повинні платити податок. Наприклад, якщо ви маєте право на податкову пільгу на дітей у розмірі 2,000 доларів США, ваші податкові зобов’язання зменшаться на 2,000 доларів США. Під час пошуку житла ті, хто вперше купує житло, повинні знати як податкові кредити, так і податкові відрахування.
Чи отримуєте ви податковий кредит за покупку будинку?
Податковий кредит дорівнює 10% від ціни, яку ви заплатили за свій будинок, але він не може перевищувати 15,000 2021 доларів у доларах 5 року з урахуванням інфляції. Якщо припустити, що інфляція становитиме 2021% у 2022 та 15,000 роках, максимальний податковий кредит для тих, хто вперше купує житло, протягом наступних п’яти років зросте наступним чином: максимальна сума, яку ви можете повернути у вигляді податків, становить XNUMX XNUMX доларів США.
Податкове вирахування проти податкового кредиту
З точки зору податків застосовуються відрахування та кредити. Кредити – це грошові суми, які вираховуються з вашого податкового рахунку. Вважайте їх купонами. Якщо ви отримаєте податковий кредит у розмірі 1,000 доларів США, ваші податкові зобов’язання зменшаться на 1,000 доларів США. А податковий відрахування знижує ваш скоригований валовий дохід (AGI), зменшуючи податкові зобов’язання.
Якщо ви перебуваєте в категорії податку 24%, ваші податкові зобов’язання зменшаться на 24% від загальної заявленої суми. Отже, якщо ви вимагаєте відрахування в розмірі 1,000 доларів США, ваші податкові зобов’язання зменшаться на 240 доларів США (1,000 доларів США x 24%).
Який податковий кредит на купівлю будинку в 2023 році?
Президент Байден намагається прийняти Закон про купівлю житла вперше 2021 року, щоб стимулювати ринок житла та зменшити розбіжності між білими та представниками меншин. Покупці житла з низьким і середнім рівнем доходу вперше отримають вигоду від цієї нової податкової пільги, метою якої є зменшення їх фінансового тягаря. Закон про купівлю житла вперше від 2021 року дозволяє отримати до 15,000 1 доларів федеральних податкових кредитів. Це стосується будь-якого житла, придбаного після 2021 січня 2022 року, без кінцевої дати чи обмеження. Податковий кредит для тих, хто вперше купує житло, все ще є законопроектом, а не законом, тому важливо це пам’ятати. Його ще мають схвалити обидві палати Конгресу, перш ніж його можна буде ввести в дію. Ця податкова пільга все ще недоступна для нових покупців житла станом на травень XNUMX року.
Податкові пільги не є чимось новим для купівлі будинку. Наприклад, позики під нерухомість були спеціально розроблені, щоб дати перевагу тим, хто вперше купує житло. Завдяки своїй цілеспрямованості податковий кредит для першого покупця житла є унікальним. Звичайно, інші податкові відрахування для федеральної податкової декларації залишаються. Деякі штати дозволяють вам відраховувати податки на майно, тоді як інші дозволяють відраховувати відсотки по іпотеці або страхування іпотеки. Якщо ви самозайнятий, ви можете вимагати відрахування домашнього офісу.
Що таке податковий кредит у розмірі 15,000 XNUMX доларів США?
Платники податків можуть вимагати до 10% від вартості придбання будинку як кредит у своїх податкових деклараціях на кінець року. Щонайбільше, це не може коштувати більше 15,000 200,000 доларів. Наприклад, якщо ваш будинок коштує 15,000 20,000 доларів США, ви отримаєте лише 10 200,000 доларів США податкових пільг, а не XNUMX XNUMX доларів США (що складатиме XNUMX% від ціни житла в XNUMX XNUMX доларів США).
Сума податкового кредиту, з іншого боку, буде індексована на рівень інфляції 2%. Це може збільшити максимальну суму податкового кредиту з 15,000 2021 доларів США у 16,236 році до 2025 XNUMX доларів США у XNUMX році. Якщо доступна податкова знижка штату, вони не можуть використовувати її разом із федеральною податковою пільгою. Однак подружні пари, які подають заявку окремо, можуть вимагати лише половину доступного кредиту.
Хто має право на податковий кредит для тих, хто вперше купує житло?
Команда Покупець житла вперше Податковий кредит, як випливає з назви, доступний лише певним особам. Це такі люди:
- Ви не матимете права, якщо ви вже придбали будинок як ваше основне місце проживання. Однак ви все одно можете мати право на отримання допомоги, якщо купили будинок для здачі в оренду або з іншої причини.
- Ті, хто не мав житла протягом попередніх 36 місяців
- Люди, чиї доходи не перевищують певних пороги
- Ті, хто має намір придбати будинок як основне місце проживання. Ця податкова пільга недоступна для тих, хто вперше купує нерухомість і має намір орендувати нерухомість.
- Кандидати повинні бути не молодше 18 років або одружені з 18-річною особою. За цього сценарію також неможливо купити нерухомість у члена сім’ї.
- Потенційні покупці у 2021 або 2022 роках ще не мають права на цей податковий кредит.
Скільки коштує податковий кредит на купівлю будинку?
Ви можете розрахувати податковий кредит для купівлі будинку, використовуючи найнижчу ставку податку на доходи фізичних осіб за рік (тобто 15% у 2022 році). Але якщо ви купуєте будинок, коли подаєте податки наступного року, ви отримаєте кредит у розмірі 750 доларів (розраховується як 5000 доларів х 15%).
Як подати заявку на податковий кредит?
Поки що незрозуміло, як покупці житла зможуть вимагати податкового кредиту, оскільки законопроект ще не став законом. Проте, ймовірно, це буде схоже на Кредит для першого покупця житла в 2009 році, який був аналогічною програмою, яка вимагала від покупців житла заповнити додаткову форму IRS, щоб додати її до федеральної податкової декларації.
Якщо податковий кредит для перших покупців житла схвалено, ви можете зв’язатися з бухгалтером або відвідати державні веб-сайти, щоб дізнатися більше про те, як ним скористатися.
Яка податкова пільга для купівлі будинку у 2023 році?
#1. Відрахування відсотків по іпотеці
Однією з найважливіших податкових пільг для власників житла є вирахування відсотків по іпотеці. Це дозволяє вам відняти відсотки, які ви сплачуєте за іпотечним кредитом, щоб купити, побудувати або покращити своє основне чи вторинне житло.
Якщо ви окремий платник податків або подружня пара, яка подає спільну податкову декларацію, ви можете вирахувати відсотки, сплачені за іпотечним боргом у розмірі до 750,000 375,000 доларів США. Ліміт для подружніх пар, які подають заявку окремо, становить 1 500,000 доларів США. Ліміт відрахування процентів за іпотечним кредитом у розмірі 15 мільйон доларів США застосовується до неодружених і подружніх пар, які подають заявку разом, і 2017 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають заявку окремо, якщо ви придбали будинок до XNUMX грудня XNUMX року.
На всі відсотки, сплачені за позиками під капітал і кредитними лініями під капітал, поширюються однакові обмеження на відрахування (HELOC). Платник єдиного податку може вирахувати повну суму відсотків, сплачених за першою іпотекою та HELOC, що становить менше 750,000 XNUMX доларів США. Якщо обидві позики були використані для будівництва, купівлі або покращення основного чи вторинного житла.
#2. Відрахування з іпотечного страхування
Ви можете вирахувати іпотечне страхування як частину вашого щомісячного іпотечного платежу, якщо ви сплачуєте його як частину свого щомісячного іпотечного платежу. Іпотечне страхування захищає вашого кредитора, якщо ви не в змозі здійснити виплати за іпотечним кредитом і втратите зобов’язання.
Власники будинків із AGI до 100,000 50,000 доларів США (або 109,000 54,500 доларів США, якщо вони одружені та подають документи окремо), можуть вираховувати внески за іпотечне страхування. Доходи до XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають заявку окремо) мають право на знижені відрахування страхових внесків за іпотечним кредитом; якщо ваш дохід перевищує ці суми, ви не зможете вирахувати свої внески.
#3. Прибуток від продажу вашого будинку не оподатковується.
Одна з податкових переваг володіння будинком не почне діяти, доки ви його не продасте,— неоподатковуваний прибуток. Якщо ви продаєте свій будинок із прибутком, ви можете відняти свій приріст капіталу до 250,000 500,000 доларів США, якщо ви неодружені, і XNUMX XNUMX доларів, якщо ви одружені, подаючи спільну заяву. Щоб мати право на цю податкову пільгу, ви повинні проживати та використовувати будинок як основне місце проживання принаймні два з п’яти років до дати продажу.
#4. Вирахування державного та місцевого податку (SALT).
Державні та місцеві податки (SALT), які включають податки на майно, підлягають відрахуванню. Для платників єдиного податку та подружніх пар, які подають спільну декларацію, сума відрахування становить 10,000 5,000 доларів США. Ліміт відрахувань для подружніх пар, які подають заявку окремо, становить 7,000 доларів США. Наприклад, якщо ви домовласник і платите 6,000 доларів податку на доходи штату, але лише 3,000 доларів податку на нерухомість, ви можете вирахувати лише XNUMX доларів із загального рахунку податку на нерухомість. Обмеження відрахування SALT може бути невигідним для власників будинків у штатах з високими податками на нерухомість, таких як Каліфорнія, Коннектикут, Іллінойс, Массачусетс, Нью-Джерсі, Нью-Йорк
#5. Відрахування іпотечних балів
Ще однією податковою перевагою купівлі будинку є можливість вирахувати іпотечні бали, сплачені наперед під час завершення покупки будинку. Дисконтний пункт, інша назва іпотечного пункту, становить один відсоток від залишку кредиту.
Загалом бали відраховуватимуться протягом усього терміну кредиту, а не протягом року їх сплати. З цього правила є виняток, якщо ви відповідаєте набору критеріїв, визначених IRS.
#6. Відрахування з домашнього офісу
Якщо ви працюєте вдома або ведете домашній бізнес, ви можете мати право на відрахування домашнього офісу. Відрахування доступне як власникам житла, так і орендарям. Щоб отримати право, ви повинні регулярно та виключно використовувати частину свого будинку (наприклад, спальню, перетворену на офіс) для комерційних цілей. Ви також повинні продемонструвати, що ваш будинок є основним місцем, де ви ведете бізнес.
Є два способи отримання вирахування. Традиційний метод передбачає обчислення відсотка вашого будинку, який ви використовуєте для комерційних цілей. Простіший варіант дозволяє віднімати 5 доларів США за квадратний фут для комерційного використання вашого будинку площею до 300 квадратних футів.
#7. Житловий енергетичний кредит
Кредит на енергоефективну житлову нерухомість — це екологічна податкова пільга для домовласників. Винагорода поширюється на покращення енергоефективності будинку, наприклад, на впровадження сонячних панелей і вітряних турбін, серед інших енергоефективних модернізацій.
Можна отримати податковий кредит у розмірі до 30 відсотків вартості енергомодернізації будинків, побудованих у період з 2012 по 2023 рік. Термін дії кредиту закінчується 31 грудня 2023 року.
#8. Стандартний відрахування
Розглядаючи доступні податкові відрахування для власників будинків, дуже важливо звернути пильну увагу на стандартні відрахування IRS. Якщо ви обираєте стандартне відрахування, ви погоджуєтеся відняти певну суму грошей зі свого оподатковуваного доходу. За стандартного відрахування у вас немає можливості деталізувати свої витрати.
Висновок
Податкова пільга для купівлі будинку в 2022 році все ще є законопроектом і ще має бути затверджена обома палатами Конгресу, перш ніж її можна буде ухвалити. Станом на травень 2022 року ця податкова пільга все ще недоступна для нових покупців житла. Однак ви можете зв’язатися з бухгалтера або завжди перевіряйте державні веб-сайти, щоб дізнатися більше про податкову пільгу для тих, хто вперше купує житло.
Податковий кредит для купівлі будинку. Поширені запитання
Як отримати податкову пільгу для першого покупця житла в Онтаріо?
Щоб отримати податковий кредит для покупців житла, ви (або ваш чоловік/дружина чи сімейний партнер) повинні придбати відповідне житло, зареєстроване на ваше ім’я (або ім’я вашого чоловіка/дружини чи сімейного партнера). Це може бути наявна власність або така, що будується, і вона може включати будинки на одну родину, таунхауси, квартири та інші споруди.
Хто повинен деталізувати відрахування?
У вас є можливість взяти стандартний відрахування або розписати свої відрахування. Якщо вартість витрат, які ви можете деталізувати, перевищує стандартний відрахування, деталізація має фінансовий сенс. Ви також повинні вказати, щоб вирахувати відсотки за іпотекою, іпотечні бали та SALT.
Коли ви можете вимагати суму від покупців житла?
Якщо ви вперше купуєте житло або маєте інвалідність, ви маєте право на безповоротний кредит у розмірі 5,000 доларів США, відомий як сума покупців житла (HBA).
Статті по темі
