Страшно буде не знати, коли гроші надходять і виходять у ваш бізнес. Спочатку ми обговоримо звіт про рух грошових коштів, потім непрямий метод, приклад і звіт про рух грошових коштів.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів – це періодичний фінансовий звіт, який показує суму, яку ви маєте на руках у будь-який момент часу. Крім того, звіт про рух грошових коштів коригує інформацію у вашому звіті про доходи. Щоб ви могли переглядати свій чистий грошовий потік, який є точною сумою коштів, які ви маєте на руках за певний період.
Для подальшого пояснення вищезазначеного, амортизація, наприклад, задокументована як щомісячні витрати. Але ви вже заплатили гроші за майно, яке амортизуєте; ви документуєте це щомісяця, щоб побачити, скільки вам коштує мати нерухомість щомісяця протягом терміну її служби. Однак готівка буквально не покидає ваш банківський рахунок щомісяця.
Звіт про рух грошових коштів повертає ці щомісячні витрати, дозволяючи вам побачити, скільки готівки ви маєте на руках насправді, а не скільки ви витратили теоретично.
Необхідність звіту про рух грошових коштів
Звіти про рух грошових коштів є невід’ємним аспектом фінансового аналізу, якщо ви використовуєте облік за методом нарахування з таких причин:
Вони демонструють вашу ліквідність
Це показує, що ви точно знаєте, який грошовий потік у вас є, якщо він вам знадобиться. Так ви розумієте, що можете собі дозволити, а що не можете.
Показати зміни в ресурсах
Вони відображають зміни в ресурсах, зобов’язаннях та власному капіталі як зняття готівки, надходження та збереження готівки. Ці три категорії становлять основу бухгалтерського обліку вашої компанії. Більше того, вони складають облікове рівняння, яке дозволяє оцінити вашу продуктивність.
Вони дозволяють спрогнозувати майбутні грошові потоки
Звіти про рух грошових коштів можна використовувати для створення прогнозів грошових потоків, що дозволить вам спрогнозувати, скільки ліквідності ваша компанія матиме в майбутньому. Це важливо при розробці довгострокових планів компанії.
Крім того, якщо ви маєте намір подати заявку на отримання позики або кредитної лінії, вам потрібно буде надати оновлені звіти про рух грошових коштів.
Непрямий метод звіту про рух грошових коштів
Непрямий метод передбачає перегляд операцій у вашому звіті про доходи, а потім сторнування деяких із них для визначення вашого оборотного капіталу. За допомогою непрямого методу ви вибірково відстежуєте свій звіт про доходи або рух грошових коштів, щоб видалити операції, які не демонструють руху готівки.
Багато малих фірм віддають перевагу непрямому методу звіту про грошові потоки, оскільки він легший, ніж прямий. Вам також не потрібно повертатися назад і збалансувати свої твердження з прямим методом, використовуючи непрямий метод.
Приклад звіту про рух грошових коштів
Нижче наведено приклад звіту про рух грошових коштів, який часто називають звітом про рух грошових коштів або SCF. (І фірма, і показані цифри є фіктивними.)
Приклад звіту про рух грошових коштів: сума (300,000 300,000) вказує на те, що XNUMX XNUMX доларів США готівкою було виплачено, було фінансовим відтоком або зменшило баланс готівки компанії.
Кількість 40,000 40,000 означає, що готівка в розмірі XNUMX XNUMX доларів США була отримана, була надходженням грошових коштів або покращила залишок грошових коштів компанії.
Гроші (260,000 300,000) використовуються на цілі інвестування. Грошові кошти – це сума (40,000 XNUMX) грошових надходжень і XNUMX XNUMX відтоків готівки.
Цифра 92,000 262,000 – це чистий приріст грошових коштів за рік – загальна сума по кожній секції: 260,000 90,000 + (XNUMX XNUMX) + XNUMX XNUMX. Оскільки ця чиста сума або загальна сума є додатною,
Важливо зазначити, що чисте зростання (або чисте падіння) готівки протягом року збільшує готівку на початку року для розрахунку готівки наприкінці року. У нашому випадку 92,000 101,000 + 193,000 193,000 дорівнює 31 2020 доларів. Залишок у розмірі XNUMX XNUMX доларів США на кінець року має відповідати залишку готівки на балансі компанії станом на XNUMX грудня XNUMX року. Вище наведено приклад звіту про рух грошових коштів.
Бухгалтерський звіт про рух грошових коштів
Бухгалтерський звіт про рух грошових коштів - це a фінансовий звіт у фінансовому обліку, який демонструє, як зміни в балансових рахунках і доходах впливають на грошові кошти та їх еквіваленти. І далі розділяє аналіз на операційну, інвестиційну та фінансову діяльність.
Розділи бухгалтерського звіту про рух грошових коштів
Розділи бухгалтерського звіту про рух грошових коштів включають наступне;
Грошові потоки від операційної діяльності
У цьому розділі відображається огляд грошових надходжень та розрахунків готівкою від операцій. А також зміна готівки в результаті повсякденної діяльності. Крім того, це різниця між сумою грошей, зібраних від клієнтів, і сумою грошей, виплачених постачальникам і працівникам. Нарешті, він також містить сплачені відсотки та дивіденди отримані за цінними паперами, що знаходяться у власності компанії.
Грошові потоки від інвестиційної діяльності
У цій главі аналізуються касові операції з купівлі-продажу основних засобів та інвестицій. а також зміна готівки за рахунок інвестицій та деінвестицій. такі як операції з фінансовими довготривалими активами, такими як дебіторська заборгованість.
Грошові потоки від фінансової діяльності
У цьому розділі підсумовуються грошові операції, пов’язані з фінансуванням власного капіталу та позиками підприємства. а також зміни готівки під час придбання та погашення позик, випуску акцій, викупу акцій та виплати дивідендів.
Яка мета звіту про рух грошових коштів?
Звіт про рух грошових коштів об’єднує інформацію зі звіту про прибутки та збитки та балансу, щоб надати інформацію про джерела грошових коштів компанії та їх використання протягом певного періоду часу. Крім того, звіт про рух грошових коштів можна використовувати для оцінки ліквідності та довгострокової платоспроможності компанії.
По-друге. в грошові потоки звіт виключає немонетарні види діяльності зі звіту про прибутки та збитки, такі як витрати на амортизацію обладнання. Це надає додаткову інформацію про те, які частини фірми генерують готівку. Крім того, звіт про рух грошових коштів також корисний, оскільки звіт про прибутки та збитки не може ілюструвати рух грошових коштів. Так як складається за принципом нарахування.
Нарешті, багато людей вважають звіт про рух грошових коштів менш важливим, ніж звіт про прибутки та збитки або баланс. Але тоді це єдиний із трьох, який справді можна використовувати для аналізу фінансових тенденцій компанії. Це також дуже важливе твердження при продажу компанії, оскільки воно дає покупцю необхідну інформацію. Для того, щоб підтримати здатність бізнесу фінансувати прейскурантну ціну за рахунок отримання готівки від операцій.
Яка мета Звіту про рух грошових коштів?
CFS дозволяє інвесторам зрозуміти, як працює компанія, звідки беруться її гроші та як вони витрачаються. Крім того, CFS є важливим, оскільки допомагає інвесторам визначити, чи є компанія фінансово стабільною.
Кредитори, з іншого боку, можуть використовувати CFS, щоб підрахувати, скільки готівки є у наявності (що називають ліквідністю) для фірми для фінансування операційних витрат і погашення боргів.
Структура звіту про рух грошових коштів
Нижче наведено основні компоненти звіту про рух грошових коштів:
Дохід від операційної діяльності
Прибуток від інвестиційної діяльності
Грошові кошти, отримані в результаті фінансових операцій
Розкриття інформації про безготівкову діяльність, яка час від часу включається, коли здійснюється відповідно до загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку (GAAP)
У ньому CFS відрізняється від звіту про прибутки та збитки та балансу. Більше того, він не відображає суму майбутніх вхідних та вихідних готівкових коштів, які були відображені як доходи та витрати. Як наслідок, готівка – це не те саме, що чистий прибуток, який включає як готівку, так і продажі в кредит Довідка про доходи.
Дохід від операційної діяльності
Будь-які джерела та витрати грошових коштів від підприємницької діяльності включаються до операційної діяльності КФС. Іншими словами, це вказує на суму грошей, зароблену продуктами чи послугами компанії.
Серед цих оперативних дій можуть бути:
- Дохід від реалізації продукції та послуг
- Виплати відсотків
- Виплати податку на прибуток
- Платежі, що здійснюються постачальникам товарів і послуг, що використовуються у виробничому процесі
- Заробітна плата і виплата працівникам
- Платежі за оренду
- Витрати на будь-яку іншу форму операції
Надходження від продажу позик, боргових або пайових інструментів включаються в торговий портфель. Або інвестиційна фірма, тому що це бізнес.
Прибуток від інвестиційної діяльності
Інвестиційні операції охоплюють усі джерела та використання грошових коштів, отриманих від інвестицій компанії. Таким чином, ця категорія включає купівлю або продаж активу, позики, сплачені постачальникам або отримані від споживачів, і платежі, пов'язані зі злиттям або поглинанням. У двох словах, зміни в обладнанні, активах або інвестиціях пов’язані з готівкою від інвестицій.
Зміни грошових коштів від інвестування зазвичай класифікуються як стаття «виведення готівки», оскільки гроші використовуються для придбання нового обладнання, будівель або короткострокових активів, таких як ринкові цінні папери. Більше того, коли корпорація продає актив, транзакція називається «готівкою» для цілей розрахунку грошових коштів від інвестування.
Що таке звіт про рух грошових коштів?
Звіт про рух грошових коштів – це тип фінансового звіту, який представляє загальну інформацію про всі надходження грошових коштів, які підприємство здійснює від поточної діяльності та зовнішніх джерел. Він також включає будь-які відтоки грошових коштів, здійснені протягом певного періоду часу для покриття інвестицій та бізнес-витрат.
Як і де використовуються звіти про рух грошових коштів?
Відстежуючи грошові потоки організації, звіт про рух грошових коштів є важливим інструментом для управління фінансами. Цей звіт є одним із трьох найважливіших, які визначають результати діяльності компанії разом із звітом про прибутки та збитки та балансом.
Що робить грошовий потік вирішальним?
Грошовий потік має вирішальне значення, оскільки він дає вам змогу як виконувати поточні фінансові зобов’язання, так і будувати плани на майбутнє. Проте грошові потоки є проблемою, з якою стикаються багато малих фірм.
Яка мета звіту про рух грошових коштів?
Мета Звіту про рух грошових коштів – надати детальну інформацію про те, як і скільки грошей надходить у компанію та виходить з неї. Він описує, як гроші були зроблені, а потім використані протягом певного облікового періоду.
Що є найважливішим грошовим потоком?
Операційний грошовий потік (OCF) є джерелом життя компанії та, мабуть, найважливішим показником, який мають інвестори для оцінки здоров’я компанії. Операційний грошовий потік часто розглядається як точніший показник фінансового стану компанії з двох основних причин, незважаючи на те, що багато інвесторів віддають перевагу чистому прибутку.
Чи є грошовий потік NPV?
Теперішня вартість кожного грошового потоку протягом проекту використовується для обчислення NPV. Потім початкові інвестиції в інвестиції вираховуються з поточної вартості грошових потоків. Проект буде фінансово успішним, якщо різниця позитивна (більше 0).
Чи однакові грошовий потік і NPV?
Однак вони не однакові. Ви можете оцінити поточну вартість прогнозованих грошових потоків за допомогою аналізу дисконтованих грошових потоків. Після вирахування витрат на запуск, чиста приведена вартість показує чистий прибуток від ваших інвестицій.
Чи є грошовий потік боргом?
Відношення операційного грошового потоку організації до загального боргу відоме як співвідношення грошового потоку до боргу. Цей коефіцієнт, який є свого роду коефіцієнтом покриття, можна використовувати, щоб оцінити, скільки часу знадобиться підприємству, щоб виплатити весь свій борг, якщо він використає весь свій грошовий потік для цієї мети.
Як дізнатися, чи хороший грошовий потік?
Моніторинг вільного грошового потоку за кілька періодів часу та порівняння результатів з підприємствами в тій самій галузі має вирішальне значення. Корпорація повинна бути в змозі виконувати свої зобов'язання, включаючи підтримку своєї операційної діяльності та виплату дивідендів, якщо вільний грошовий потік позитивний.
Чи є грошовий потік активом?
Загальні грошові кошти компанії від усіх її активів називають грошовим потоком від активів. Він визначає, скільки готівки компанія витрачає на операції протягом певного періоду часу. Однак він не враховує кошти з альтернативних джерел фінансування, таких як продаж акцій або заборгованість для компенсації негативного грошового потоку від активів.
Висновок
Виходячи з вищесказаного, ви можете побачити необхідність звіту про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів FAQ
Які є три види звіту про рух грошових коштів?
- Операційна діяльність – Грошова діяльність, пов’язана з чистим прибутком
- Інвестиційна діяльність – Грошова діяльність, пов’язана з необоротними активами
- Фінансова діяльність – Грошова діяльність, пов’язана з необоротними зобов’язаннями та власним капіталом
Що робить звіт про рух грошових коштів?
Звіт про рух грошових коштів показує приплив і відтік грошових коштів. Припливи включають продажі бізнесу, доходи або доходи, а також відтоки, які включають будь-які платежі, такі як інвентар, оренда тощо
Як ви розраховуєте грошові кошти, отримані від операцій?
Щоб знайти суму грошового потоку, який був створений від операцій за допомогою звіту про рух грошових коштів, використовуйте рівняння Грошові кошти, отримані від операцій = Чистий прибуток + Негрошові витрати + Зміни в оборотних капіталах
Хто використовує звіти про рух грошових коштів?
Власники бізнесу, бухгалтери, банкіри та покупці підприємств використовують компоненти звіту про рух грошових коштів для аналізу формування та надходження та відтоку грошових коштів з компанії. Він також використовується для аналізу ліквідності та довгострокової платоспроможності компанії
- Оцінка акцій: огляд та ефективні методи оцінки
- ОЦІНКИ КОМПАНІЇ: методи, визначення та значення оцінки
- Звіт про рух грошових коштів Непрямий метод: огляд, приклади, розрахунки
- Баланс і звіт про прибутки та збитки: приклади, відмінності та взаємозв’язок
- Прямий метод звіту про рух грошових коштів: огляд, приклади, плюси та мінуси
- CAPITAL CONTROLS: НАЙКРАЩА ПРАКТИКА З ПРАКТИЧНИМИ ПРИКЛАДАМИ
