Податки є обов’язковим збором для кожного існуючого бізнесу, будь то велика чи мала корпорація. Іншими словами, це зобов’язання, яке компанія має перед державою, в якій вона працює. За даними Управління малого бізнесу, малі фірми всіх типів сплачують середню федеральну ставку податку 19.8%, хоча єдиним визначальним фактором податкової ставки, яку сплачують підприємства, залишається структура суб’єкта господарювання. Ваша суб’єкт господарювання впливає на те, яку форму вам потрібно буде подати у федеральну податкову декларацію та скільки ваша компанія заборгувала уряду. Нижче ми виділили ставку федерального податку для власників малого бізнесу, зокрема в Каліфорнії.
Ставка податку на малий бізнес
Оподаткування складне, і багато власників малого бізнесу не розуміють, як розраховується їхня податкова ставка. Багато власників бізнесу не знають про ставку податку на прибуток підприємств, про те, які податкові пільги їм доступні, або про те, що насправді означає термін «перехідний дохід». Малий бізнес може бути зобов’язаний сплачувати податок на прибуток, податок на самозайнятість, податки з працівників та акцизи. Однак вони відрізнятимуться залежно від структури організації.
Податкові ставки, відрахування та відповідні зобов’язання для малого бізнесу можуть змінюватися з року в рік, і тому, як власнику малого бізнесу, важливо бути в курсі податкових правил, щоб сплачувати правильну суму щороку.
Федеральна ставка податку на малий бізнес
Основна причина, чому податки настільки важкі для власників малого бізнесу, полягає в тому, що не існує єдиного «податку на малий бізнес», що означає, що немає єдиного податок на малий бізнес швидкість. Люди часто думають про федеральний податок на прибуток і як це стосується їхнього бізнесу, коли піднімається питання податків.
Тим не менш, федеральний податок на прибуток є лише одним із кількох податків, які компанія може бути зобов’язана сплачувати. Однак, залежно від структури вашого бізнесу, чи є у вас працівники, чи які продукти чи послуги ви надаєте своїм клієнтам або використовуєте для ведення бізнесу, вашій фірмі, можливо, доведеться сплачувати один або кілька різних податків.
Розмір податків, які повинні платити федеральному уряду малі підприємства, залежить від різних критеріїв. Рівень доходу, який ви отримуєте, завжди є одним із найважливіших факторів, як і тип суб’єкта господарювання, яким є ваша компанія. Але рішення, яке ви приймете щодо того, як організувати свою компанію, також може мати значний вплив на суму грошей, яку ви повинні сплатити податки Службі внутрішніх доходів (IRS).
Зважаючи на це, ми розглянемо податки на бізнес з точки зору двох основних категорій, а саме корпорацій і транзитних організацій.
#1. Ставка податку на прибуток від бізнесу для C-корпорацій (21%)
Через Закон про скорочення податків і робочі місця (TCJA) з 21 року федеральний податок на прибуток корпорацій C становить фіксовану ставку 2018%. До 2018 року корпорації C зазвичай сплачували багаторівневий податок зі ставками від 15% до 35% річного доходу. Приблизно лише 5% компаній, що працюють у Сполучених Штатах, класифікуються як корпорації С.
Якщо ваша компанія є звичайною корпорацією C для цілей оподаткування або якщо вона вирішила оподатковуватись так, ніби вона є такою, ви сплачуєте постійну ставку 21% від будь-якого чистого прибутку, який ви отримуєте. Вашим оподатковуваним доходом буде сума доходу від продажів, на яку не вплинули витрати, що підлягають вирахуванню. Більше не існує окремої податкової категорії для малих підприємств, яка загалом застосовується до корпорацій C.
Однак ця низька ставка податку на прибуток для малого бізнесу застосовується лише на рівні суб’єкта господарювання. Якщо ви платите собі заробітну плату, гроші, які ви берете з бізнесу, можуть бути відраховані як дійсні витрати бізнесу, але ви повинні будете сплатити податок на доходи фізичних осіб з грошей, які ви берете з бізнесу у формі зарплати в ставка, яка стосується вас особисто.
#2. Ставка податку на прибуток від бізнесу для перехідних прав (0%–37%)
Значна кількість малих підприємств у США сьогодні структурована як той чи інший тип транзитної організації. Наскрізні суб’єкти зазвичай включають S-корпорації, товариства, товариства з обмеженою відповідальністю (LLC) і одноосібні підприємства. Усі ці суб’єкти мають одну спільну рису, а саме те, що вони зазвичай не повинні сплачувати податки на рівні суб’єктів господарювання.
Однак в обмін на це їм потрібно буде «передати» свій оподатковуваний дохід своїм акціонерам, партнерам або власникам. Роблячи це, кожна з цих сторін самостійно включатиме цей дохід у свої податкові декларації. Іншими словами, вимога проходження є умовою обміну.
Як правило, чим вища ставка податку на дохід, який ви отримуєте через транзитні організації, тим вищий загальний дохід платника податків. Якщо у вас є значна сума грошей, незалежно від того, надходить вона від вашої власної компанії чи з інших джерел, ви можете виявитися об’єктом оподаткування за найвищою граничною ставкою податку, яка зараз становить 37%.
Ставки податку на доходи фізичних осіб у 2023 році
| ставки | Доходи фізичних осіб | Спільне заповнення пар | Одружений Заповнення Окремо | Голова домогосподарства |
| 10% | $ 0 до $ 10,275 | $ 0 до $ 20,550 | $ 0 до $ 10,275 | $ 0 до $ 14,650 |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 20,551 до $ 83,550 | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 14,651 до $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 83,551 до $ 178,150 | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 55,901 до $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 178,151 до $ 340,100 | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 89,051 до $ 170,050 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 340,101 до $ 431,900 | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 170,051 до $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 431,901 до $ 647,850 | $ 215,951 до $ 323,925 | $ 215,951 до $ 539,900 |
| 37% | $ 539,901 або більше | $ 647,851 або більше | $ 323,926 або більше | $ 539,901 або більше |
Спочатку можна подумати, що було б вигідно оподатковуватись як корпорація C, оскільки корпорації сплачують найвищу ставку податку в розмірі 21%, але люди з найвищою податковою категорією сплачують ставку 37% від свого прохідного доходу. Тим не менш, окрім зниження ставки податку для корпорації, конгрес також допоміг створити новий вирахування кваліфікованого доходу від бізнесу (QBI).
Якщо ви володієте єдиним транзитним бізнесом і ваш оподатковуваний дохід не перевищує 170,050 340,100 доларів США (або 20 2022 доларів США, якщо пара подає спільну декларацію), ви маєте право на XNUMX% вирахування податків у XNUMX році. Однак вирахування QBI може бути обмежено платниками податків, чий дохід перевищує ці пороги.
Додаткові податки на малий бізнес
Малі фірми сплачують низку податків на додаток до федерального прибуткового податку. Навіть найповніше програмне забезпечення для підготовки податків може не містити всього цього. Але ви повинні платити ці податки, щоб уникнути проблем, де б ви не знаходилися.
№1. Податки на заробітну плату
Крім федеральних податків на безробіття, податки на соціальне забезпечення та медичне страхування також є частиною податків на фонд заробітної плати. Ці податки називаються податками FICA, оскільки вони були встановлені Законом про федеральні страхові внески. Ставка податку FICA становить 15.3% від валової заробітної плати працівника, причому 12.4% йде на соціальне страхування, а 2.9% — на медичне забезпечення. Підприємства, які мають найманих працівників, сплачують цей податок. Заробітна плата працівника зменшується на суму, що дорівнює половині ставки FICA, а роботодавець несе відповідальність за решту суми.
У той же час податок на федеральне страхування на випадок безробіття (FUTA) є виключною відповідальністю роботодавця; не утримується із заробітної плати працівника. Федеральний закон про податок на безробіття (FUTA) встановлює ставку податку в розмірі 6% на перші 7,000 доларів США, які отримує працівник у вигляді заробітної плати на рік. Однак роботодавці також можуть мати право на податковий кредит до 5.4%, що може знизити їхню ставку податку FUTA до 0.6%.
У багатьох транзитних підприємствах, навіть якщо власники не мають працівників, вони повинні платити податки на самозайнятість, які є еквівалентом податків FICA для самозайнятих осіб. Ставка податку для самозайнятих осіб становить 15.3 відсотка.
№2. Податок з продажів
Вам може знадобитися стягнути податок з продажу та перерахувати його до відповідного державного органу. Це якщо місце, де працює ваша компанія, стягує податки з продажу товарів і надання послуг. Більшість підприємств можуть успішно перекласти багато податкового тягаря з продажів на своїх клієнтів; незважаючи на це, бувають ситуації, коли фірма сама змушена сплачувати податковий рахунок.
№3. Податок на власність
Часто від малих підприємств зазвичай очікується сплата державних і місцевих податків на майно. За певних обставин податковий обов’язок поширюється виключно на нерухомість, якою володіє компанія. Хоча в деяких регіонах частина матеріального майна, яким володіє компанія, наприклад канцелярське приладдя та торгове обладнання, також підлягає оподаткуванню.
У будь-якому випадку важливо подати необхідні документи, щоб гарантувати дотримання правил державних і муніципальних податкових органів у вашому регіоні.
#4. Акцизи
Малі підприємства підлягають оподаткуванню акцизним податком, якщо вони займаються будь-якою з наступних видів діяльності:
- Виробляти або торгувати певними товарами, наприклад алкогольними напоями, сигаретами та зброєю.
- Управління окремими категоріями підприємств, як-от заклади ставок на спортивні події
- Використовуйте широкий спектр товарів, типів і типів обладнання, засобів і продуктів, таких як літаки та важкі вантажівки.
- Отримайте компенсацію за надання певних послуг, таких як послуги солярію або телефонні послуги.
Незважаючи на те, що малі підприємства є платниками акцизного податку, вартість цих податків зазвичай включається в ціну продуктів і послуг, які купують клієнти.
Ставка податку на малий бізнес у Каліфорнії
Якщо ви керуєте малим бізнесом у штаті Каліфорнія, вам потрібно знати річну ставку податку, оскільки ви будете зобов’язані сплачувати широкий спектр податків. Крім того, сплачуючи федеральний податок на прибуток, власники бізнесу в Каліфорнії також повинні сплачувати різні види державних податків.
На відміну від ситуації, з якою стикається федеральний уряд, Каліфорнія не бореться з проблемою подвійного оподаткування. Якщо у вас є дохід, який підлягає перехідному оподаткуванню, це означає, що ваш бізнес може нести відповідальність як за податки з бізнесу, так і за особисті податки.
Станом на 2021 рік Tax Foundation поставив Каліфорнію на друге місце з найгіршим загальним податковим тягарем на бізнес у Сполучених Штатах. Це, у поєднанні із загалом високою вартістю життя в штаті, створює складні умови для відкриття нового підприємства в Каліфорнії.
Ставка податку на прибуток корпорацій Каліфорнії для малого бізнесу
Малий бізнес у Каліфорнії ще не користуються перевагами нижчої ставки корпоративного податку в Каліфорнії. Хоча Каліфорнія добре відома тим, що є домом для кількох різних столичних районів, які є різноманітними, активними та розширюються, наприклад Лос-Анджелес, Окленд і Сакраменто
Коледжі та університети в цих столичних регіонах постійно випускають добре освічену молодь. Тому в цих містах живе багато розумних людей, багато з яких належать до вищого класу та ведуть комфортний спосіб життя.
Порівняно з іншими штатами, Каліфорнія краще залучає підприємців і малий бізнес до штату. Штат Каліфорнія запроваджує одні з найвищих корпоративних податків серед інших штатів Сполучених Штатів. Багато власників бізнесу були змушені шукати інші штати для реєстрації своїх компаній через високі податки та обтяжливі правила, які існують у їхніх рідних штатах. Такі штати, як Техас і Флорида, є прикладами таких штатів, які є більш сприятливими для бізнесу, ніж інші.
Різні види податків на бізнес у Каліфорнії
У штаті Каліфорнія існують три різні види податків на прибуток, про які компанії повинні знати
- Корпоративний податок
- Податок на франчайзинг
- Альтернативний мінімальний податок.
Майже всі комерційні підприємства зобов’язані сплачувати принаймні один із цих податків, і більшість із цих підприємств мають сплачувати не лише один із цих податків.
Корпоративний податок поширюється як на корпорації, так і на товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Ставка корпоративного податку в Каліфорнії для малого бізнесу становить приблизно 9%, що є вищим за стандартну ставку, і застосовується до оподатковуваного чистого прибутку компанії. Однак корпорації також повинні платити альтернативний мінімальний податок (AMT), який зазвичай становить приблизно 6.5%. Він діє як перевірка компанії, яка списує витрати, щоб зменшити суму, яку вона сплачує за корпоративні податки. Хоча корпорації не є обов’язковими для сплати податку на франшизу, вони повинні платити AMT.
Усі типи корпорацій, включаючи корпорації S, корпорації з обмеженою відповідальністю, обмежені товаристваі товариства з обмеженою відповідальністю сплачують франчайзинговий податок. Це перешкоджає компаніям намагатися зменшити свій оподатковуваний прибуток, щоб зменшити загальний корпоративний податковий тягар. Податки на франшизу часто стягуються з компаній, які не зобов’язані сплачувати корпоративні податки, оскільки вони не генерують позитивного чистого прибутку. Це пояснюється тим, що податки на франшизу вважаються альтернативою корпоративним податкам. Поточна ставка податку для малого бізнесу в Каліфорнії, яка становить 6.65 відсотка, визначається федеральними правилами.
Податкові ставки Каліфорнії для малого бізнесу
Податкові ставки Каліфорнії для податку на прибуток малого бізнесу штату такі:
| ставки | Одинарний файл/пари заповнюються окремо | пари, які подають спільну заявку/кваліфікований вдівець | Голова домогосподарства |
| 1% | $ 0 до $ 9,324 | $ 0 до $ 18,662 | $ 0 до $ 18,662 |
| 2% | $ 9,325 до $ 22,106 | $ 18,650 до $ 44,213 | $ 18,663 до $ 44,216 |
| 4% | $ 22,107 до $ 34,891 | $ 44,214 до $ 69,783 | $ 44,217 до $ 56,998 |
| 6% | $ 34,892 до $ 48,434 | $ 69,784 до $ 96,869 | $ 56,999 до $ 70,541 |
| 8% | $ 48,435 до $ 61,213 | $ 96,870 до $ 122,427 | $ 70,542 до $ 88,323 |
| 9.3% | $ 61,214 до $ 312,685 | $ 122,428 до $ 625,371 | $ 83,324 до $ 425,250 |
| 10.3% | $ 312,686 до $ 375,220 | $ 625,372 до $ 750,441 | $ 425,251 до $ 510,302 |
| 11.3% | $ 375,221 до $ 625,368 | $ 750,442 до $ 1,250,737 | $ 510,303 до $ 850,502 |
| 12.3% | $ 625,369 до $ 999,999 | $ 1,250,738 до $ 1,999,999 | $ 850,503 до $ 999,999 |
| 13.3% | 1,000,000 XNUMX дол. США і вище | 2,000,000 XNUMX дол. США і вище | 1,000,000 XNUMX дол. США і вище |
Висновок
Немає єдиної федеральної податкової форми чи навіть єдиної податкової ставки, яка б застосовувалася до всіх фірм, що може ускладнити подання податкової декларації для малого бізнесу, ніж має бути. Вибрана вами структура суб’єкта господарювання визначатиме, як ви подаєте свої федеральні податки, а також ставку податку, яка застосовується до доходу вашого малого підприємства.
Компанії, структуровані у формі компаній, обкладаються ставкою корпоративного податку, яка зараз становить 21%. Інші типи бізнес-утворень, такі як одноосібні підприємства, товариства та S-корпорації, класифікуються як прохідні компанії. Це означає, що доходи, отримані від цих типів бізнесу, обкладаються податковою ставкою власника, яка може коливатися від 10% до 37%.
Поширені запитання щодо ставки податку на малий бізнес
Яка середня ставка податків для малого підприємства?
За даними Управління малого бізнесу, усі види малого бізнесу зазвичай сплачують середню федеральну ставку податку близько 19.8%.
Чи сплачуєте ви комісію компанії California LLC у розмірі 800 доларів США за перший 2023 рік?
Згідно з умовами законопроекту про бюджет, який губернатор Гевін Ньюсом схвалив і підписав закон, фізичні особи, які керують ТОВ або товариствами, що розглядаються як малий бізнес у штаті Каліфорнія, не будуть зобов’язані сплачувати щорічну мінімальну ставку податку в розмірі 800 доларів США, встановлену для суб’єктів господарювання під час їх діяльності. перший рік роботи. Однак звільнення застосовуватиметься лише до підприємств, заснованих між 2021 і 2023 роками.
Яка ставка державного податку для малого бізнесу?
Закон про скорочення податків і робочі місця, на додаток до інших податкових законів штату, призвів до змін у кількох прибуткових податках штату. Не в кожному штаті існує податок на прибуток. Згідно з дослідженням, проведеним Tax Foundation, ряд штатів мають більш сприятливі податкові умови для малого бізнесу порівняно з іншими штатами.
Статті по темі
- ЛІМІТ ПОДАТКУ НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАСТРАХУВАННЯ: який ліміт податку на соціальне страхування на 2023 рік?
- Корпоративний облік: посадова інструкція та заробітна плата
- ЯК ПОДАТИ ПОДАТКИ НА БІЗНЕС ДЛЯ ТОВ: де, коли та все, що вам потрібно знати
- Обмеження внеску 401 тис. 2023: повний список і все, що вам потрібно (оновлено)
- ОПОДАТКУВАНИЙ ПРОЦЕНТ: значення та спосіб оподаткування оподатковуваного процента
