Податки на самозайнятість підлягають сплаті, якщо ваш чистий дохід від самозайнятості становить 400 доларів США або більше, незалежно від того, працюєте ви як власник бізнесу, фрілансер чи незалежний підрядник. У цьому посібнику ви дізнаєтеся більше про те, як розрахувати податок на самозайнятість, а також про різницю між самозайнятістю та податком на прибуток.
Розуміння податку на самозайнятість
Податок на самозайнятість – це сукупність податків на соціальне страхування та медичне страхування, які значною мірою впливають на людей, які є керівниками свого бізнесу. Прикладом цього типу податків є податки на соціальне забезпечення та медичне страхування, які вираховуються із заробітної плати більшості працівників.
Роботодавці оцінюють податки на соціальне забезпечення та медичне страхування для переважної більшості найманих працівників. З іншого боку, ви розраховуєте власні податки (податки SE), заповнивши Додаток SE (форма 1040 або 1040-SR). З вашого скоригованого валового доходу можна відняти відсоток податку на SE, який би сплатила компанія. Податки на соціальне страхування та Medicare не підлягають відрахуванню для найманих працівників.
Ставка податку на самозайнятість
У США ставка податку на самозайнятість становить 15.3%. Для соціального забезпечення, яке передбачає старість, годувальника та страхування по інвалідності, ставка 12.4%; для Medicare, яка є лікарняним страхуванням, це 2.9 відсотка.
Перші $142,800 1 вашої сукупної заробітної плати, чайових і чистого прибутку застосовуються до будь-якої комбінації частини податку на соціальне страхування. Податок на соціальне страхування, або податок на залізничну пенсію (рівень 2022), у 2023 році. Щоб підготуватися до 147,000 року, бюджет було збільшено до XNUMX XNUMX доларів США. Він слугує базовим роком Розкладу SE для податкових ставок SE.
Частина Medicare у розмірі 2.9 відсотка податку на працевлаштування та податку на соціальне страхування застосовуватимуться до всієї вашої сукупної заробітної плати, чайових і чистого прибутку за поточний рік. Немає 12.4-відсоткового податку на заробітну плату та чайові, що застосовується ні до податку на соціальне страхування, ні до частини 1 рівня податку на залізничну пенсію, якщо вони становлять щонайменше 142,800 2.9 доларів США і застосовуються до обох. З іншого боку, з частки Medicare у розмірі XNUMX відсотка податку на SE виплата має здійснюватися з усіх ваших чистих доходів.
Заробітна плата, бонуси та доходи від самозайнятості, отримані після 31 грудня 2012 року, підлягають додатковому податку Medicare у розмірі 0.9%.
Якщо ви виберете податковий рік, відмінний від календарного, ви повинні застосувати ставку податку та найвищий ліміт доходу, що діє на початку вашого податкового року. Податкові ставки та найвищий ліміт доходу коливаються протягом року, але не коригують вашу ставку чи обмеження податку на самозайнятість.
Як розрахувати ставку податку на самозайнятість
- Щоб розрахувати податок на самозайнятість. Почніть процес визначення розміру податку, який ви повинні сплатити, обчисливши свій чистий дохід від самозайнятості за календарний рік.
- З міркувань оподаткування чистий прибуток часто є різницею між вашим валовим доходом від самозайнятості та витратами вашого бізнесу.
- У більшості випадків податок на самозайнятість становить 92.35 відсотка вашого чистого доходу від самозайнятості.
- Обчисліть, яка частина вашого чистого доходу від самозайнятості підлягає оподаткуванню, а потім використовуйте ставку податку 15.3% як орієнтир.
- Незважаючи на те, що частина соціального страхування податку на самозайнятість застосовується лише до перших 142,800 147,000 доларів (2023 2022 доларів у XNUMX році) доходу у XNUMX році, важливо мати це на увазі.
- Не забудьте перевірити дві доступні податкові процедури в IRS Schedule SE, щоб розрахувати свій чистий прибуток, але лише якщо ви зазнали збитків від самозайнятості.
Сплата податку на самозайнятість: хто його платить?
- Податки на самозайнятість підлягають сплаті, якщо ваш чистий дохід від самозайнятості становить 400 доларів США або більше, незалежно від того, чи є ви керівником свого бізнесу, фрілансер, або незалежний підрядник. Кілька людей, які працюють на себе, отримують від своїх клієнтів форми IRS 1099, у яких детально вказано суму грошей, яку вони отримали від своїх клієнтів протягом року.
- Якщо ви працювали в християнській громаді й отримали понад $108.28, ви також повинні сплачувати податки на самозайнятість.
- Протягом одного календарного року можна отримувати дохід як від роботи на повний робочий день, так і від самозайнятості. У наш час багатьом людям доводиться поєднувати повсякденну роботу й додатковий бізнес. Якщо людина працює в організації, яка не працює у вихідні дні, і їздить на автомобілі, щоб отримати послугу спільного транспортування у вихідні дні, вона може мати право на обидві роботи. Дохід від послуг спільного транспортування такий самий, як і від самозайнятості.
Як подати податкову форму для самозайнятості
Коли ви самі собі керуєте, вам доведеться пройти кілька додаткових процедур, щоб подати податкову декларацію.
- Для початку заповніть податкову форму 1040 додатку C податкової податкової служби для самозайнятих осіб, щоб розкрити дохід вашого бізнесу.
- Щоб отримати податок на самозайнятість, заповніть форму IRS 1040 Schedule SE.
- Наступним кроком є підготовка та подача податкової звітності. Якщо ви заробляєте на власному бізнесі. Тоді вам потрібно буде заповнити форму 1040 IRS для самозайнятості, коли ви подасте податкову декларацію. Це тому, що ви зможете вирахувати витрати зі своїх доходів від самозайнятості. Це зменшить ваш податковий рахунок, і ця форма дозволяє вам це зробити.
- Для заповнення податкової декларації необхідно отримати номер соціального страхування або індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків або ITIN.
- Ймовірно, також знадобляться розраховані податки. Раз на квартал більшість самозайнятих людей повинні сплачувати передбачувані податки на основі їх річного доходу від самозайнятості.
- Щоб уникнути заборгованості з великої суми податків, подаючи свої податки 18 квітня. Для досягнення цієї мети життєво важливо сплачувати достатню суму щомісяця. У більшості випадків самозайнятим особам, які за оцінками сплачують 1,000 доларів США або більше податків у своїх річних деклараціях, необхідно буде подати приблизні платежі.
- Варіант прямої оплати IRS є ідеальним фінансовим рішенням для цих податків. Крім того, є варіанти використання дебетової або кредитної картки або надіслати чек IRS, або ви можете переказати гроші зі свого рахунку.
Податкові відрахування для самозайнятих осіб
Податкові переваги бути самим собою босом включають можливість вирахувати низку витрат. Скорочує ваш чистий прибуток і податки. Тому вкрай важливо скористатися всіма доступними податковими відрахуваннями. Серед найбільш важливих:
#1. Витрати на домашній офіс
Відрахування з домашнього офісу доступне тим, хто працює вдома. Для цього вам потрібно знати розмір вашої робочої зони. Використання домашнього офісу також має здійснюватися часто і виключно платником податків. Неможливо розташувати офіс і спальню в одній кімнаті.
#2. Відрахування на проїзд і користування автотранспортом
Витрати на відрядження на семінари та заходи, пов’язані з бізнесом, можна вирахувати з оподатковуваного доходу. Готелі, оренда автомобілів і авіаквитки можуть бути відраховані. Якщо ви їдете на роботу, ви можете скоротити частину пройденої відстані. А також будь-яке обслуговування або витрати.
#3. Відрахування на харчування
Більшість підприємств можуть відраховувати 50 відсотків витрат на харчування, яке вони купують для своїх співробітників. Страви, спожиті вдома, не підпадають під податкову знижку.
Якщо ви самі собі бос, ви можете мати право зменшити внески медичного страхування.
#5. Знижка на оренду
Витрати, які ви робите на комерційні площі, можуть бути вираховані з прибутку вашого бізнесу. Вирахування орендної плати, яку ви сплачуєте за матеріали чи інше обладнання, яке ви використовуєте у своєму бізнесі, дуже можливо.
Податок на самозайнятість проти. Дохід
Дохід: податок на самозайнятість проти прибутку
Фізичні особи та підприємства (платники податків) є платниками прибуткового податку, який стягується з їх оподатковуваного доходу (зазвичай оподатковуваного доходу). У більшості випадків податок на прибуток розраховується шляхом множення ставки податку на загальний оподатковуваний дохід. Ставка податку платника податку може відрізнятися в залежності від його особистих якостей і джерела доходу.
Зі зростанням оподатковуваного доходу зростає і ставка податку. Як правило, корпорації є платниками корпоративного податку, який часто стягується за єдиною ставкою. Є багато способів, якими може бути підданий індивідуальний дохід людини прогресивне оподаткування.
Податок на самозайнятість: податок на самозайнятість проти прибутку
У більшості випадків самозайняті особи зобов’язані сплачувати як прибутковий податок, так і податок на самозайнятість (SE). Для тих, хто сам собі господарює, податок на соціальне забезпечення є поєднанням податків на соціальне забезпечення та медичної допомоги. Соціальне забезпечення і податки на Medicare вираховуються із заробітної плати більшості працівників. Вони є прикладом цього виду податків. Податки на соціальне забезпечення та медичне страхування є єдиними податками, які називають податком на самозайнятість (як податок на прибуток).
Щоб ви з’ясували, чи має ваш бізнес чистий прибуток або втрати, ви повинні спочатку дізнатися, чи є ви самозайнятим. Віднімаючи витрати вашої компанії від її доходів, ви отримуєте це число. Ваш чистий прибуток, який є різницею між вашим доходом і витратами, відображається на сторінці 1 вашої форми 1040 або 1040-SR. Якщо ваші витрати перевищать ваш дохід, ви залишитеся без грошей. На першій сторінці форми 1040 або 1040-SR ви зазвичай можете відняти свої збитки від валового доходу. Однак за деяких обставин ваші втрати можуть бути мінімізовані.
Що станеться, якщо ви не подасте податок на самозайнятість?
Відсутність реєстрації доходу від самозайнятості є правопорушенням на федеральному рівні та штаті. ухилення від сплати податків у такий спосіб. З платників податків, які не сплачують податки, стягується пеня, відсотки на несплачену суму та може бути притягнуто до тюремного ув’язнення.
Чому податок на самозайнятість такий високий?
Тому що Служба внутрішніх доходів розглядає підприємців як роботодавців і працівників. В результаті підвищується ставка податку.
Як IRS дізнається, що ви самозайнятий?
Вони дізнаються про це через незалежних підрядників, оскільки вони зобов’язані відстежувати прибутки та збитки свого бізнесу, заповнюючи Додаток C (Форма 1040). (Одноосібне володіння). Якщо ваш чистий дохід від самозайнятості становить 400 доларів США або більше, ви також повинні подати таблицю SE (форма 1040) і податок на самозайнятість.
Які шість недоліків самозайнятості?
- Невпевненість у заробітках
- Без пільг для працівників
- Години роботи можуть бути дуже довгими.
- Підвищена напруга та відповідальність.
- Відсутність організації.
- Є ризик втратити.
- З’явиться більше податкових документів, з якими доведеться працювати
Чому податок на самозайнятих осіб такий високий?
Бути самозайнятим працівником означає сплачувати 15.3 відсотка податку на соціальне страхування та медичне страхування на додаток до звичайних федеральних, державних і місцевих податків на прибуток, які ви повинні були б сплатити інакше. Служба внутрішніх доходів розглядає власників бізнесу як працівників і роботодавців, тоді як працівники W-2 «діляться» цією ставкою зі своїми компаніями. Це виправдовує вищу ставку податку.
Краще бути самозайнятим чи ТОВ?
Хоча неможливо повністю уникнути сплати податку на самозайнятість, роблячи це через компанію чи ТОВ, можна отримати значні річні заощадження. У разі створення ТОВ особисті активи особи захищені від судового позову. Щоб уникнути сплати податків на ваш власний дохід як одноосібного підприємця, ви можете вказати, що ваше товариство з обмеженою відповідальністю розглядається як корпорація S для цілей оподаткування.
Скільки коштує податок на самозайнятість у 2023 році?
У 2023 році відсоток тих, хто займається самозайнятістю в Каліфорнії, становить 15.3 відсотка. Пам’ятайте, що ваші виплати Medicare і Social Security включені в цю загальну суму. Самозайняті особи, окрім сплати стандартних ставок прибуткового податку, повинні сплачувати повну суму 15.3% цих податків.
Висновок
Податок на самозайнятість — це сукупність податків на соціальне страхування та медичне страхування, які значною мірою впливають на людей, які є керівниками своїх компаній. Прикладом цього типу податків є податки на соціальне забезпечення та медичне страхування, які вираховуються із заробітної плати більшості працівників.
Роботодавці оцінюють податки на соціальне забезпечення та медичне страхування для переважної більшості найманих працівників. З іншого боку, ви розраховуєте власні податки (податки SE), заповнивши Додаток SE (форма 1040 або 1040-SR).
- РІЧНИЙ ДОХОД: визначення та розрахунок валового, чистого та загального річного доходу
- Товариство з обмеженою відповідальністю: огляд, оподаткування та приклади
- Інженер з продажу: оновлено опис посади, навички та зарплату! (НАС)
- МОБІЛЬНІ ТЕЛЕФОНИ ДЛЯ БІЗНЕС: огляди та список найкращих мобільних телефонів для власників бізнесу (оновлено)
