Бізнес-списання - це вирахування з прибутку. Списання — це бізнес-витрати, які вираховуються з доходу для визначення загального оподатковуваного доходу для цілей податку на прибуток. Наприклад, позаштатний дизайнер інтер’єру може вимагати пробіг автомобіля як податкову пільгу, оскільки він подорожує, щоб зустрітися з клієнтами.
Коли справа доходить до того, що ви можете, а що не можете вимагати як списання, може виникнути певна невизначеність. Хороша новина полягає в тому, що якщо у вас є правильна інформація, її легко зрозуміти. Витрати на списання малого бізнесу пояснюються в цьому простому посібнику.
Що таке бізнес-списання?
Бізнес-списання - це витрати, які необхідні для роботи вашого бізнесу і можуть бути заявлені як податкові відрахування. Ці витрати вираховуються з вашого доходу для визначення загального оподатковуваного доходу вашого бізнесу. Чим більше витрат ваш малий бізнес може вирахувати як списання, тим менше податків вам доведеться заплатити.
Однак для того, щоб мати право на списання, бізнес має бути керований заради прибутку і не може бути хобі. Більшість комерційних витрат частково відраховуються.
Відповідно до IRS, бізнес-витрати мають бути як звичайними, так і обов’язковими, щоб їх можна було вирахувати. Простіше кажучи, витрати мають бути нормальними для вашої галузі та необхідними для виконання вашої роботи. Однак витрати не обов’язково повинні бути абсолютно необхідними, щоб вважатися необхідними.
Що таке бізнес-витрати?
Якщо ви працюєте як працівник корпорації, вам майже напевно не потрібно буде нічого купувати зі своєї кишені, щоб виконувати свою роботу. Насправді Закон про справедливі трудові стандарти (FLSA) забороняє роботодавцям стягувати з працівників плату за власне обладнання, якщо це знизить їхню компенсацію нижче мінімальної заробітної плати. Люди, які керують власними підприємствами, навпаки, несуть купу особистих витрат.
Власник роздрібного бізнесу, наприклад, повинен придбати інвентар. Той, хто є власником ресторану, повинен купувати їжу. Іграшки та ігрове обладнання повинен купувати той, хто керує дитячим садком. І багато власників бізнесу потребують допомоги в веденні своєї діяльності, будь то штатні працівники чи незалежні підрядники.
IRS дозволяє власникам бізнесу та самозайнятим особам списувати ці особисті витрати зі своїх доходів, оскільки вони не призначені для особистого використання. Тобто власник бізнесу може відняти вартість цих витрат (або їх частину) із загального доходу, що призведе до меншого податкового тягаря.
Чому потрібно списувати комерційні витрати?
У деяких випадках самозайнята особа або власник бізнесу може списати достатню кількість податків, щоб перейти до нижчої податкової групи. Це цілком законно, якщо це зроблено відповідно до правил і норм бухгалтерського обліку IRS. Насправді уникати списання певних витрат є незаконним, оскільки це може призвести до збільшення видимості вашого доходу понад те, що фактично надходить на ваш банківський рахунок.
Особисті витрати проти ділових витрат
Як частину податків вашого бізнесу, особисті витрати, витрати на проживання чи сімейні витрати не можуть бути списані. Власник малого бізнесу, з іншого боку, може відрахувати покупку, яка служить як особистим, так і діловим цілям. Вам просто потрібно належним чином розподілити витрати між особистим і діловим використанням. Потім можна списати ділову частину.
Наприклад, припустімо, що ви хочете відняти вартість домашнього Інтернету. Ви повинні визначити, скільки ви використовуєте для бізнесу. Припустімо, що ви працюєте 40 годин на тиждень, або 160 із 672 годин на місяць, або 24 відсотки. Якщо ваш щомісячний платіж за Інтернет становить 62 долари, ви можете відняти 24 відсотки цієї суми, або 14.88 долара.
Які витрати малого бізнесу можна списати?
Дуже важливо розуміти, які витрати ви можете, а які не можете вимагати або списувати для свого малого бізнесу. Це може допомогти вам зменшити податок на прибуток або, можливо, збільшити відшкодування. Ось деякі з найбільш значних списань малого бізнесу.
#1. Просування та реклама
Ви можете відняти витрати на рекламу та маркетинг, які можуть включати:
- Найм фрілансера для створення логотипу підприємства
- Яка вартість друку візиток чи брошур?
- Потрібна покупка рекламного місця в інтернет-ЗМІ
- Клієнти отримують вітальні або подячні листівки
- Створення та встановлення нового сайту
- Складання маркетингової кампанії в соціальних мережах
- Бути спонсором заходу
Пам’ятайте, що ви не можете вирахувати витрати, зроблені для впливу на законодавство чи спонсорування політичної кампанії.
#2. Бізнес-ланчі
У більшості випадків ви можете відняти 50% своїх витрат на їжу та напої, якщо вони відповідають вимогам. Щоб отримати кваліфікацію, ви повинні відповідати певним вимогам.
- Витрати мають бути звичайною та необхідною частиною ведення бізнесу.
- Обід не може бути пишним або показним святом.
- На вечері обов'язково повинен бути присутнім співробітник або власник підприємства.
Ви також можете відняти 50% витрат на харчування персоналу. Таким чином, незалежно від того, влаштували ви вечірку з піцою зі своєю командою чи обід, наданий офісом, це франшиза.
Переконайтеся, що ви зберегли всі відповідні документи, включно із сумою кожного витрати. Разом із місцем і датою вечері, а також діловими стосунками, які у вас є з особою, з якою ви перебуваєте. Найпростіший спосіб - написати інформацію на зворотному боці квитанції.
#3. Комерційне страхування
Деякі премії, сплачені за страхування бізнесу, можуть бути вираховані. Вони можуть включати:
- Страхування майна обладнання, конструкцій або меблів
- Страхування відповідальності
- Доступні плани стоматологічного страхування, страхування зору та медичного страхування.
- Страхування професійної відповідальності та службової недбалості
- Страхування компенсації працівникам
- Якщо ви користуєтеся службовими транспортними засобами, у вас повинна бути автостраховка.
- Страхування життя, яке захищає ваших працівників, якщо ви не є бенефіціаром полісу.
Якщо ваш бізнес змушений закритися через пожежу чи інші непередбачені події, подумайте про придбання страхування на випадок переривання бізнесу.
#4. Банківські збори
Річна або місячна плата за обслуговування, комісія за переказ або комісія за овердрафт для вашого банку чи кредитної картки може бути відрахована. Витрати на трансакцію або комісійні продавцю, сплачені стороннім обробникам платежів, можуть підлягати вирахуванню. До цієї категорії можуть належати такі платформи, як Stripe і PayPal.
Майте на увазі, що будь-які збори, безпосередньо пов’язані з вашою особистою кредитною карткою або банківським рахунком, не можуть бути вираховані.
#5. Використання вашого автомобіля для бізнесу
Якщо вам потрібно використовувати свій особистий автомобіль для комерційної діяльності, ви можете вирахувати певні експлуатаційні витрати. Якщо ви використовуєте його як для бізнесу, так і для особистих цілей, не забудьте вирахувати лише використання, пов’язане з бізнесом.
Існує два підходи до розрахунку витрат на автомобіль. Ви можете вибрати будь-який варіант, який пропонує вам найбільшу податкову вигоду.
- Пробіг тарифікується за стандартним тарифом. Тепер ця ставка становить 0.56 доларів США за милю, і вона множиться на кількість миль, пройдених бізнесом.
- Метод фактичних витрат. Цей метод передбачає складання всіх експлуатаційних витрат вашого автомобіля. Прикладами цих витрат є газ, ремонт, масло та шини. Реєстраційні збори, лізингові платежі та страхові збори – це всі можливості. Потім ви подвоїте ці витрати на відсоток проїханих кілометрів.
Обидві стратегії вимагають ведення точних записів і журналів для вашого бізнес-мула. Ви можете відстежувати та контролювати свої поїздки за допомогою програми, або ви можете змінити свій пробіг, щоб бути більш ефективним. Обов’язково ретельно задокументуйте такі дані, як загальна кількість пройдених миль, час і місце вашої подорожі та мета вашої подорожі.
Ви не можете вирахувати милі, пройдені дорогою на роботу. Вони класифікуються як особисті витрати на дорогу.
№6. Робота за контрактом
Можливо, вам доведеться залучити фрілансера або незалежного підрядника, щоб допомогти вам у вашому бізнесі. Якщо ви це зробите, ви можете вимагати їхні гонорари як бізнес-витрати. Однак, якщо ви платите підряднику понад 600 доларів США протягом податкового року, ви повинні надати йому форму 1099-NEC до 31 січня наступного року.
№7. Знос
Час від часу вашому бізнесу може знадобитися придбання таких активів, як обладнання, меблі чи інші активи. Коли це відбувається, закони про амортизацію вимагають розподілити вартість цих активів. Замість того, щоб вираховувати всю суму відразу, це має відбуватися протягом років, протягом яких вони використовуються.
Амортизаційні відрахування можуть бути списані наперед, що призведе до швидшої податкової переваги.
#8. Освіта
Деякі плати за освіту повністю підлягають вирахуванню, якщо вони забезпечують цінність і покращують вашу здатність виконувати свою роботу. IRS розгляне, чи ці витрати зберігають чи покращують ваші здібності. Нижче наведено деякі з найпоширеніших витрат на бізнес-освіту.
Певні курси чи програми допоможуть вам розвинути свої навички у своїй галузі
#9. Онлайн семінари та вебінари
- Підписка на певні комерційні чи професійні видання
- Майстер-класи, які допоможуть вам покращити свої навички та знання
- До занять або семінарів і назад, будь-які транспортні витрати
#10. Витрати на домашній офіс
Якщо ви працюєте вдома, ви можете мати право на вирахування певних витрат домашнього офісу. Для цього є два способи.
За допомогою спрощеної методики ви віднімаєте 5 доларів США за квадратний фут комерційної площі у вашому домі. І традиційна техніка, за якої ви відстежуєте всі свої фактичні витрати.
- Щоб мати право на відрахування з домашнього офісу, ви повинні відповідати двом вимогам:
- Ви повинні використовувати свій будинок для комерційної діяльності на регулярній основі.
- Ваш домашній офіс повинен бути основним місцем, де ви ведете бізнес.
Якщо ви використовуєте звичайний метод для відрахувань з домашнього офісу, ви повинні подати форму 8829 разом із додатком C.
Які витрати малого бізнесу не можна списувати?
Хоча перераховані вище витрати зазвичай можна списати, ось список того, що не можна:
Капітальні витрати, такі як витрати на відкриття бізнесу, активи та ремонт, не підлягають вирахуванню. Натомість ви можете відшкодувати їх шляхом амортизації або виснаження.
- Особисті витрати: Особисті, життєві та сімейні витрати не оподатковуються. Однак, якщо частина витрат використовується для комерційних цілей, ви можете відняти її частину.
COGS — це абревіатура для витрат, пов’язаних із постачанням товарів клієнтам (наприклад, сировина, зберігання, пряма праця, заводські накладні витрати). Ці витрати віднімаються від ваших валових надходжень, щоб отримати ваш річний валовий прибуток. - Дорогі розваги для клієнтів:Закон про зниження податків і робочі місця 2017 року зробив розваги для клієнтів невирахуваними, навіть якщо ви відвідуєте клієнта та обговорюєте бізнес.
Якщо сумніваєтеся, зробіть домашнє завдання або проконсультуйтеся з CPA. Навіть якщо витрати є звичайними та необхідними, ви можете не мати змоги вирахувати їх у тому році, коли ви їх сплатили, або взагалі.
Як списати господарські витрати
Тепер, коли ми обговорили кілька видів бізнес-витрат, які можна списати, давайте обговоримо, як списати ці витрати:
#1. Розділіть покупки на дві категорії: кваліфіковані та некваліфіковані.
Перед початком календарного року ви повинні мати чітке уявлення про те, які витрати можна списати на витрати бізнесу, і ви повинні використовувати програмне забезпечення для відстеження своїх витрат.
Використання кредитної або дебетової картки, призначеної виключно для ділових покупок, значно полегшить вам ведення бухгалтерського обліку наприкінці року. Цю візитну картку можна використовувати для оплати вашого веб-сайту, позаштатних підрядників, кредитів на рекламу в соціальних мережах, транспортування на ділові зустрічі та обладнання, яке ви використовуєте для свого бізнесу (наприклад, ноутбук).
Важливо пам’ятати, що не все, що ви використовуєте для бізнесу, повністю підлягає вирахуванню. Наприклад, існують дуже конкретні правила щодо того, чи можна вираховувати відрядження, а саме: поїздка має бути запланованою, а більшість її днів має включати ведення певних справ. Ви також не можете вирахувати всі покупки бензину для транспортного засобу, який використовується особисто, але ви можете вирахувати 0.56 доларів США за милю.
Існують різноманітні кваліфіковані бізнес-витрати, які можна вирахувати, і відстеження ваших покупок протягом року, навіть якщо вони виглядають копійками, може призвести до великого списання податків наприкінці року.
#2. Складіть кваліфікаційні витрати
Якщо ви вели облік своїх бізнес-витрат протягом року, їх має бути просто скласти, щоб ви могли вирахувати їх із свого валового доходу. Деякі бухгалтерські програми, такі як Quickbooks, зроблять усе це за вас, але якщо ви робите це старомодним способом, зберігаючи квитанції, це також добре — вам просто доведеться витратити більше часу на додавання всього коли прийде час подавати податкові декларації.
Вам може бути цікаво, що являє собою відрахування для бізнесу за податковий рік. Щороку IRS публікує публікацію з переліком податкових відрахувань для малого бізнесу та принципів їх роботи. Кожен власник малого бізнесу повинен ознайомитися з цими поширеними податковими відрахуваннями для бізнесу, щоб знати, які витрати відстежувати.
#3. Включіть загальну суму до Таблиці C.
Після того, як ви підсумували всі дані, ви включите підсумки до Додатку C форми 1040, яка використовується для подання податку на доходи фізичних осіб, незалежно від того, працюєте ви за наймом, самозайнятими особами чи ведете бізнес як індивідуальний підприємець чи ТОВ.
Однак, якщо ви структурували свої бізнес-операції як корпорацію, вам потрібно буде подати корпоративну податкову декларацію, і загальна сума бізнес-витрат буде віднята від вашого валового доходу, щоб отримати ваш скоригований валовий дохід, який є сумою на який ви сплачуєте податок на самозайнятість.
Податок на самозайнятість становить 15.3 відсотка, що вище, ніж більшість людей хоче сплачувати податок на прибуток, тому багато власників малого бізнесу вирішують структурувати свій бізнес як корпорацію, ставлячи себе на заробітну плату та виплачуючи собі зарплату, щоб їм не потрібно сплачувати податок на самозайнятість з усього доходу, а лише з меншої його частини.
Чи можуть працівники вимагати відшкодування комерційних витрат?
Ви можете вирахувати витрати на робочому місці, понесені до 2018 року, однак ви не можете вирахувати витрати на бізнес, якщо ви є працівником (у більшості ситуацій).
Якщо ви перебуваєте в резерві збройних сил, кваліфікований виконавець або маєте витрати на працівників, пов’язані з порушенням працездатності, ви можете вирахувати певні статті зі свого доходу. Хоча це також справедливо для самозайнятих осіб, працівники мають набагато менше свободи для списання податків, ніж самозайняті особи.
Наприклад, працівники більше не можуть списувати податкову знижку з домашнього офісу, навіть якщо вони працюють вдома, хоча самозайняті особи можуть використовувати звичайну податкову знижку з домашнього офісу (або аналогічну методику).
Важливо зазначити, що деякі штати дозволяють працівникам списувати невідшкодовані витрати на бізнес у своїх державних податкових деклараціях. Якщо ви працюєте, не завадить швидко пошукати в Інтернеті, щоб дізнатися, які невідшкодовані витрати (якщо такі є) ви можете вказати у своїй декларації про доходи. Це чудова новина для працюючих людей, які мають нести фактичні витрати в рамках своєї професії. Прикладом можуть бути вчителі, яким потрібно зануритися в особисті кошти.
Зменшені витрати вихователя
Говорячи про вчителів і невідшкодовані витрати, існують федеральні податкові відрахування, доступні для співробітників організації, щоб зменшити свій оподатковуваний тягар, наприклад, зменшення витрат для вчителів, яке дозволяє вчителям отримати податкові вирахування в розмірі 250 доларів США (500 доларів США для подружньої пари, яка подає спільну заяву). , якщо обидва платники податків є вчителями), щоб покрити вартість приладдя для класу, яке вони оплатили особисто.
Щоб скористатися цією податковою знижкою, ви повинні пропрацювати в закладі K-12 принаймні 900 годин у податковому році вчителем, помічником, консультантом або адміністратором. Проведіть пошук в Інтернеті, щоб дізнатися, чи доступні податкові відрахування для вашої кар’єри.
Скільки можна вирахувати як бізнес-витрати?
Ви часто можете відняти 100% кваліфікованих звичайних і необхідних бізнес-витрат. Однак, за словами Лея Хана, CPA, «важливо знати про обмеження певних типів відрахувань. Наприклад, у 100 і 2021 роках витрати на харчування, яке надають ресторани для комерційних цілей, можуть бути відраховані на 2022% (згідно з Законом про консолідовані асигнування), але звичайне обмеження становить 50%. Крім того, ви можете вирахувати лише до 25 доларів США на ділові подарунки на людину на рік».
Коли можна вирахувати витрати малого бізнесу?
Приймаючи метод обліку готівки, ви вираховуєте витрати в податковому році, в якому вони були сплачені, таким чином, ви б повідомили про витрати, сплачені в 2022 році, під час подання податкової декларації за 2022 рік.
Якщо ви використовуєте метод нарахування, ви будете вираховувати витрати, коли станете відповідальними за них. Наприклад, якщо ви найняли веб-дизайнера, і він виконав роботу в грудні 2022 року, але ви не заплатили йому до січня 2023 року, ви б вирахували витрати за 2022 податковий рік.
Статті по темі
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- Що я можу списати з податків у 2023 році? (Детальний посібник)
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- КАТЕГОРІЇ БІЗНЕС-ВИТРАТ: найкращі категорії витрат на бізнес у 2023 році, які слід враховувати
- Як розрахувати чисту зарплату: простий посібник
посилання
