Скоригований валовий дохід (AGI) – це ваш валовий дохід за мінусом певних відрахувань. Це показник доходу, який використовується Службою внутрішніх доходів (IRS) Сполучених Штатів для визначення зобов’язань платника податків. Знання вашого AGI може допомогти вам визначити ваш оподатковуваний дохід після певних кваліфікованих відрахувань. У цій статті ми даємо визначення AGI, обговорюємо, як його розрахувати для студентських позик або навіть для податків, і як найкраще визначити його у формі W-2 або 1040.
Що таке скоригований валовий дохід (AGI)?
Ваш скоригований валовий дохід – це ваш валовий дохід з меншою кількістю відрахувань і коригувань. Коли ви обчислюєте свій AGI, ви можете побачити, яка частина вашого доходу підлягає оподаткуванню після певних відрахувань. Ваш AGI є одним із найважливіших факторів у податковій декларації, оскільки він допомагає IRS розрахувати, скільки податків ви повинні. Ви можете розрахувати та повідомити про свій AGI у формі 1040 IRS або W-2.
Вам потрібно розрахувати свій скоригований валовий дохід, або AGI, що має вирішальне значення, коли справа доходить до подання річних податків на прибуток. Якщо говорити точніше, AGI відображається у вашій формі 1040 або W-2 і допомагає встановити відрахування та кредити, на які ви маєте право, а коли ви його обчислите, увесь процес стає легшим.
Ваш AGI також використовується для визначення пільг, податкових кредитів, відрахувань і соціальних програм, на які ви маєте право. Наприклад, вам може бути дозволено вирахувати невідшкодовані медичні витрати, якщо вони перевищують 7.5% вашого AGI. Чим більші ваші відрахування, тим менший ваш AGI.
Чому AGI важливий?
Ваш AGI важливий з різних причин, зокрема:
#1. Оподатковуваний дохід
Ваш AGI не те саме, що ваш оподатковуваний дохід, хоча він використовується для його розрахунку. Щоб отримати оподатковувану суму, відніміть стандартний або деталізований вирахування з вашого AGI. Ваші податки будуть дешевшими, якщо ваш AGI нижчий, і вам потрібно його добре розрахувати, щоб це сталося. Кваліфікований дохід від бізнесу та благодійні внески також можуть бути вираховані для зменшення оподатковуваного доходу, де це можливо.
#2. Деталізовані відрахування
Якщо ви розпишете свої відрахування у формі A, AGI вирішить, яку частину певних витрат ви можете відрахувати. Нижче наведено конкретні обмеження.
- Лише медичні та стоматологічні витрати, які перевищують 7.5% AGI, підлягають відрахуванню.
- Відрахування на благодійні внески зазвичай обмежуються 60% AGI, хоча за певних обставин можуть застосовуватися менші обмеження.
- Лише кваліфіковані витрати на нещасні випадки та збитки, які перевищують 10% AGI, підлягають відрахуванню.
#3. Відповідність програмі
Деякі податкові кредити та програми допомоги також використовують AGI для оцінки відповідності вимогам. Наприклад, AGI запитується в безкоштовній заявці на отримання федеральної допомоги студентам, також відомої як FAFSA, щоб обчислити право на отримання освітніх грантів і позик.
Як розрахувати скоригований валовий дохід
Розгляньте наступні процедури, якщо вам цікаво, як розрахувати скоригований валовий дохід:
#1. Знайдіть свої звіти про доходи
Отримайте всі свої звіти про доходи, перш ніж почати розраховувати скоригований валовий дохід. Це включає ваш W-2 або 1040 для заробітної плати, будь-який дохід, що вказує на дохід від самозайнятості, і будь-який дохід, зареєстрований у різних формах 1099, усі вони повинні бути представлені перед тим, як обчислити AGI.
Крім того, введіть будь-який інший оподатковуваний дохід, який ви можете мати, оскільки це допоможе вам розрахувати ваш загальний річний дохід. Інші джерела оподатковуваного та неоподатковуваного доходу перераховані нижче:
Оподатковуваний дохід:
Оподатковуваний дохід – це частина вашого загального доходу, яку IRS вважає оподатковуваною. Він включає як зароблені, так і незароблені доходи. Нижче наведено приклади оподатковуваного доходу з інших джерел, ніж ваша заробітна плата:
- Дохід від бізнесу
- Переваги профспілкового страйку
- Дохід ферми
- Допомога по довгостроковій непрацездатності, яку ви отримуєте до виходу на пенсію
- Оподатковувані кредити, відшкодування або заліки місцевих і державних прибуткових податків
- Страхові депозити та дохід від оренди нерухомості
- Гонорари присяжних
- Заборгованість за позовами про трудову дискримінацію
- Призи, нагороди, лотереї, азартні ігри та контекстні виграші
- Прибуток від оренди нерухомості, партнерства, роялті, трастів і ліцензійних платежів
- Вихідна допомога
- Приріст капіталу
- Пільги по безробіттю
- Подружнє забезпечення
Неоподатковуваний дохід:
Неоподатковуваний дохід – це дохід, який ви отримуєте, але з якого не платите податки. Хоча деякі види платежів не оподатковуються, IRS вимагає від вас вказати їх у податковій декларації. Нижче наведено кілька прикладів доходу, який не впливає на ваш AGI:
- Аліменти на дітей
- Компенсаційні виплати працівникам
- Виплати по інвалідності
- Страхування життя триває, якщо постачальник страхування не передасть вам поліс за певну ціну
- Виплати патронатної сім'ї
- Стипендії або стипендії
- Погашені борги призначені вам у подарунок
- Гроші, які ви отримали в подарунок, або інші успадковані активи
- Приріст капіталу від продажу вашого основного будинку
- Гроші переказуються з одного пенсійного рахунку на інший за допомогою переказу між опікунами
#2. Визначте свій загальний річний дохід
Почніть оцінювати свій загальний річний дохід, коли ви отримаєте всі документи про доходи. Ви можете зробити це, склавши всі свої прибутки протягом року. Включайте будь-які бонуси, які ви отримуєте, у свій річний дохід. Якщо вам платять щороку, ваш роботодавець часто візьме на себе більшу частину роботи за вас.
Якщо ви працюєте погодинно, ви можете послатися на свою платіжну картку або просто помножити свою погодинну оплату праці на кількість відпрацьованих годин щотижня, а потім помножити це число на 52. Таким чином буде розрахована ваша річна оплата. Якщо ви одружені та подаєте спільну податкову декларацію, введіть річний дохід і бонуси вашої дружини, оскільки це стосується всієї вашої родини.
#3. Візьміть суму ваших відрахувань
Вивчіть певні витрати та відрахування. Деякі відрахування, які ви робите зі свого валового доходу, можуть змінюватися з року в рік, тоді як інші можуть залишатися незмінними. Нижче наведено кілька прикладів відрахувань із валового доходу, які призводять до AGI:
- Внески на ощадний рахунок охорони здоров'я (HSA).
- Премії медичного страхування для самозайнятих осіб
- Шкільне навчання
- Шкільні збори
- Відсотки за студентським кредитом
- Сплачені аліменти
- Витрати вихователя
- Податки на самозайнятість
- Штраф за дострокове зняття з вашого накопичувального рахунку
- Витрати на переїзд
- Певні внески в індивідуальний пенсійний план
- Певні ділові витрати
Під час обліку цих відрахувань необхідно враховувати різні умови, тому переконайтеся, що ви відповідаєте їм, перш ніж додавати їх до своїх розрахунків. Крім того, не всі відрахування дозволені під час визначення вашого AGI. Коли ви вирішите, що вирахувати зі свого валового доходу, підсумуйте всі відрахування та витрати.
#4. Відніміть відрахування від загального річного доходу
Ви можете зменшити відрахування від загального річного доходу тепер, коли ви знаєте весь річний дохід і загальні відрахування. У результаті розраховується ваш річний скоригований валовий дохід. Формула така:
AGI = Загальний річний дохід − Прийнятні відрахування
Просто розділіть цю цифру на 12, щоб отримати свій місячний скоригований валовий дохід. Цей показник також може змінюватися залежно від низки факторів. Ці фактори можуть включати несподівані бонуси та роботу більше, ніж планувалося.
Де ви можете знайти свій скоригований валовий дохід у формі W-2?
Оскільки ваша форма W-2 показує лише нескоригований валовий дохід від цього окремого роботодавця, ви не зможете побачити в ній свій AGI або матимете що-небудь для розрахунку.
Але ви можете обчислити свій скоригований валовий дохід (AGI) за допомогою форм W-2. У різних графах детально вказано ваш дохід і суми, які утримує роботодавець, які ви можете використовувати для розрахунку свого AGI, як описано вище. Єдине місце, де ви знайдете повний AGI, – це оригінальна копія податкової декларації без змін або офіційна розшифровка IRS.
Якщо вам потрібна допомога з розрахунком скоригованого валового доходу за останній податковий рік, в Інтернеті є кілька калькуляторів AGI, де ви можете ввести всю свою інформацію та отримати остаточний результат.
Як ваш скоригований валовий дохід впливає на ваші податки
Сума, на яку ви можете використовувати відрахування та кредити для зменшення оподатковуваного доходу, залежить від скоригованого валового доходу. Розглянемо, як AGI впливає на медичні та стоматологічні витрати платників податків, які перераховують.
Особи, які перераховують, можуть вирахувати лише частину відповідних медичних і стоматологічних витрат, що перевищує певний відсоток їх AGI. Цей ліміт становить 7.5% вашого AGI за 2022 рік, який ви подаєте на початку 2023 року. Це означає, що якщо ваші медичні та стоматологічні витрати не досягнуть 7.5% вашого AGI, ви майже напевно не зможете їх вирахувати.
Відрахування за навчання та благодійні пожертви також підпадають під обмеження AGI. Загалом ви можете вирахувати кваліфіковані благодійні внески лише до 50% вашого скоригованого валового доходу. У результаті ваш AGI має значний вплив на те, які відрахування та кредити ви можете вимагати та скільки вони коштують.
Якщо ви живете в штаті, де стягуються прибуткові податки штату, ваш AGI є надзвичайно важливим, і дуже важливо його обчислити. Багато юрисдикцій не поспішають, щоб розрахувати податок на прибуток штату на основі AGI з вашої федеральної декларації.
Які найпоширеніші відрахування я можу зробити зі свого скоригованого валового доходу?
Під час обчислення вашого AGI нижче наведено найбільш типові відрахування, які ви можете вимагати:
- Виплати аліментів
- Штрафи за дострокове зняття з ощадних рахунків
- Витрати на педагога (обмеження 250 доларів США)
- Відрахування на медичний ощадний рахунок (HSA) (форма 8889)
- Медичне страхування для самозайнятих осіб
- Податок на самозайнятість (половина вашого загального податку на SE підлягає вирахуванню)
- Внески на кваліфікований пенсійний рахунок
- Відсотки за студентськими позиками (обмежено до 2,500 доларів США)
Зразок розрахунку AGI
Давайте обчислимо AGI для власника-одинака, який додатково отримує дохід від оренди та сплачує студентську позику.
- Дохід від бізнесу: $61,000 XNUMX
- Дохід від орендної одиниці: $13,500 XNUMX
- Приблизні податки на самозайнятість, сплачені протягом року: 9,400 доларів США
- Виплати медичного страхування для самозайнятих осіб: 5,000 доларів США
- Відсотки, сплачені за студентськими позиками: 2,000 доларів США
Їхній валовий дохід становитиме 74,500 61,000 доларів США, що дорівнює їхній зарплаті (13,500 XNUMX доларів США) плюс дохід від оренди (XNUMX XNUMX доларів США).
Ви вираховуєте (або вимагаєте) понадлінійні відрахування з $74,500 XNUMX, які включають відсотки за студентську позику, виплати медичного страхування для самозайнятих осіб і половину суми, сплаченої за податки на самозайнятість.
В результаті ви маєте:
- AGI = $74,500 2,000 – ($5,000 + $4,700 + $XNUMX)
- AGI = $74,500 11,700 – $XNUMX XNUMX
- AGI = 62,800 XNUMX доларів США
У цьому сценарії їхній скоригований валовий дохід становить 62,800 XNUMX доларів США.
Використання форми 1040 IRS для розрахунку AGI
Запам’ятати, як розрахувати скоригований валовий дохід, може бути важко, але податкові документи, які ви заповнюєте під час подання форми декларації про доходи, допоможуть вам пройти цей процес.
Форма 1040 IRS, зокрема, допомагає вам розрахувати всю вашу зарплату, а потім містить рядки для додаткового доходу та коригування доходу, а також точний AGI.
Додаток 1 містить рядки для кожної форми додаткового доходу або коригування, тому вам не потрібно пам’ятати всі відрахування, які застосовуються до вашого скоригованого валового доходу.
Ви повідомите свій скоригований валовий дохід (AGI) у формі IRS 1040, рядок 11, після того, як обчислите весь свій дохід і віднімете коригування.
Як AGI впливає на виплату моїх студентських позик?
Ваш скоригований валовий дохід – це сума вашого валового доходу мінус певні відрахування. Варіанти погашення, орієнтовані на дохід, обчислять ваш щомісячний платіж або студентські позики на основі вашого AGI.
Ваш AGI та щомісячний платіж, необхідний за вашими федеральними студентськими позиками, нерозривно пов’язані. Ваш щомісячний платіж буде зменшено, якщо ваш AGI нижчий. Так само, що більший ваш AGI, то більший ваш щомісячний платіж.
Оскільки ваш AGI безпосередньо пов’язаний із вашими студентськими позиками, зниження вашого AGI є найпростішим підходом до зменшення вашого щомісячного платежу. Саме так розраховується AGI для студентських позик.
Як я можу отримати свій AGI з оподатковуваного доходу?
Це ваш AGI за вирахуванням стандартних відрахувань або суми деталізованих відрахувань, залежно від того, що більше, і відповідного відрахування доходу від бізнесу, якщо застосовно. Ваш оподатковуваний дохід буде використано для встановлення вашої податкової категорії.
Як розрахувати свій AGI на основі W-2?
Ваш AGI можна знайти в графі № 1 вашого W2, і це суміш вашої заробітної плати, чайових, компенсації та додавання граф 2-14. Будь ласка, не повторюйте процес додавання граф 2-14 до коробки 1 з ваших w2.
Чи AGI те саме, що чистий дохід?
Ваш скоригований валовий дохід — це сума грошей, яку ви заробляєте щомісяця, яка оподатковується. Індивідуальні податкові декларації використовують виключно AGI. Хоча AGI та чистий прибуток іноді використовуються як взаємозамінні, це не одне й те саме. AGI – це загальний оподатковуваний дохід, тоді як чистий прибуток – це дохід після оподаткування.
Де я можу знайти свій минулорічний AGI?
- Ви можете отримати початковий AGI з податкової декларації за попередній рік, виконавши одну з таких дій:
- Щоб перевірити свій AGI за попередній рік, скористайтеся онлайн-інструментом IRS Obtain Transcript.
- Щоб отримати допомогу, зателефонуйте в IRS за номером 1-800-829-1040.
- Заповніть форму 4506-T Стенограма електронної подачі безкоштовно.
У Висновку
Визначення вашого AGI є важливим кроком у визначенні того, яка частина вашого доходу підлягає оподаткуванню. Якщо ви знаєте, з яких елементів вашого доходу складається сума, це може бути досить просто. У цій статті міститься багато інформації, включно з детальним визначенням AGI, як його розрахувати для студентських позик або навіть для податків, і як найкраще визначити його у формі W-2 або 1040, серед іншого. Проаналізуйте ці деталі та використайте їх якнайкраще.
Пов'язані статті
- МОДИФІКОВАНИЙ СКОРІГУВАНИЙ ВАЛОВИЙ ДОХІД (MAGI): як його розрахувати
- NET PAY: як розрахувати чисту зарплату
- ВАЛОВА ОПЛАТА: визначення та формула
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- РЕФІНАНСОВИЙ ВИКОНАННЯ ГОТІВ: Огляд і як це працює
посилання
