Як уникнути проблем з документацією GST

Податок на товари та послуги (GST) у Новій Зеландії, по суті, є податком, який стягується з усіх товарів і послуг, які безпосередньо продаються покупцям і споживачам у Новій Зеландії. Податок на товари і послуги охоплює майже всі товари та послуги. Однак є товари та послуги, на які не обкладається податок на товари та послуги, а також є товари та послуги з нульовою ставкою.  

Якщо у вас є закордонний бізнес і ви плануєте продавати клієнтам Нової Зеландії, ви можете перевірити це калькулятор про те, як розрахувати податок на товари та послуги, який вам доведеться зібрати та перерахувати. Прикордонні органи можуть відмовити у видачі ваших товарів, якщо не зрозуміло, стягнуто вже податок на товари та послуги, чи ні.  

#1. Зареєструйтеся для транзакцій і стягнень податку на товари та послуги

Вам слід зареєструвати свою компанію для здійснення операцій з податку на товари та послуги, щоб уникнути проблем із документацією, якщо ви застраховані закордонний бізнес. Усі підприємства та особи, які займаються продажем товарів і послуг безпосередньо споживачам Нової Зеландії, які мають річний оборот щонайменше 60,000 XNUMX новозеландських доларів, повинні зареєструватися для сплати податку на товари та послуги. Якщо ви ще не робите річний оборот, який відповідає мінімальному пороговому значенню, вам не потрібно реєструватися для трансакцій із податку на товари і послуги. 

Якщо ви не дуже впевнені, чи ваші продажі чи валовий дохід досягають або перевищують мінімальний пороговий рівень, ось кілька речей, які ви повинні враховувати:

• Ви повинні стягувати та стягувати податок на товари та послуги з будь-яких недорогих товарів, ціна яких не перевищує 1,000 новозеландських доларів, якщо вони продаються безпосередньо клієнтам у Новій Зеландії. 
• Пам’ятайте, що ви не зобов’язані стягувати та стягувати податок на товари та послуги, які продаються безпосередньо компаніям Нової Зеландії, якщо індивідуальна вартість цих товарів і матеріалів перевищує 1,000 новозеландських доларів. 
• Ви повинні стягувати та стягувати податок на товари та послуги з усіх онлайн-сервісів і цифрових продуктів, якщо вони продаються безпосередньо клієнтам Нової Зеландії. 
• Ви повинні враховувати суми, сплачені клієнтами Нової Зеландії за послуги, пов’язані з їхніми покупками, такі як плата за доставку, страхування вантажу, витрати на обробку тощо.

#2. Зрозумійте, на що поширюється податок на товари та послуги 

Щоб уникнути проблем з документацією щодо податку на товари та послуги, ви повинні розуміти, які товари та послуги поширюються на податок на товари та послуги. Ви можете перевірити інформацію з Підтверджено та інші подібні сайти, які допоможуть вам зрозуміти свої зобов’язання згідно з податку на товари та послуги Нової Зеландії щодо документації та збору. Ось деякі з основних правил і характерних особливостей податку на товари і послуги в Новій Зеландії.

• Ставка GST – Ставка податку на товари і послуги Нової Зеландії становить 15%. Це накладається на кінцеву ціну продажу більшості оподатковуваних товарів і послуг, включаючи імпорт. 
• Продукти та послуги, що не звільняються від податку на товари та послуги – Деякі продукти та послуги звільнені від стягнення податку на товари та товари. Це продаж незареєстрованим особам, продаж приватної нерухомості, яка не використовується для бізнесу, а також деяких господарських товарів. Деякі товари звільнені від податку на товари та товари.  
• Звільнені поставки – Ви можете претендувати на звільнення від сплати податку на товари і товари на деякі бізнес-покупки. Нижче наведено деякі товари, які не обкладаються податку на товари та товари:
  • Товари та послуги, які були подаровані; 
  • Оплата фінансових послуг, включаючи оплату або стягнення відсотків у будь-якій сумі, оплату іпотечних кредитів і кредитів, банківські комісії та платежі за акції та акції; 
  • Оренда офісу також звільняється від податку на товари та послуги. Навіть орендодавці не можуть вимагати податку на товари та послуги на витрати на житло, такі як іпотечне та пожежне страхування, витрати на утримання постачання та робочу силу, серед іншого;
  • Сума процентних витрат, понесених за непогашеними або простроченими зобов'язаннями;
  • Дрібні метали також звільняються від податку на товари та товари. Щоб бути звільненим, золото повинно мати чистість не менше 99.5%, срібло не менше 99.9%, а платина не менше 99%; і,
  • Ті, хто займається орендою житла, також звільняються, оскільки оренда житлової нерухомості за договором оренди також звільняється.
• Поставки з нульовим рейтингом – Деякі матеріали вважаються постачаннями з нульовою оцінкою. Це відрізняється від звільнених поставок, які не обкладаються податку на товари та послуги. Основна відмінність полягає в тому, що ви все ще можете вимагати податок на товари та послуги на свої витрати на поставки з нульовою ставкою, але ви не можете претендувати на податок на товари та послуги з придбання звільнених товарів. Деякі приклади поставок з нульовим рейтингом: 
• Товари, що експортуються;
• Продажі, які включають предмети, які постійно викликають занепокоєння; і,
• Продаж землі

#3. Виберіть метод документування та збирайте замовлення, на які поширюється дія 

Якщо ваш річний оборот досягає або перевищує мінімальний поріг, особа, відповідальна за подання декларації з податку на товари і послуги для вашої компанії, має бути зареєстрованою в GST. Після реєстрації вам слід зателефонувати до Податкової служби Нової Зеландії, щоб вони могли активувати ваш обліковий запис. Потім вони надішлють вам електронного листа, щоб допомогти вам налаштувати пароль облікового запису. Ви повинні зробити це протягом 30 хвилин після отримання електронного листа. 

Ви повинні стягувати та стягувати податок на товари та послуги у розмірі 15% з усіх замовлень на ваші товари та послуги. Ця ставка податку на товари та послуги має бути накладена на кінцеву ціну ваших товарів і послуг. Він повинен включати вартість продукту, витрати на доставку та витрати на страхування. Ви можете вибрати один із двох способів стягнення податку на товари та послуги.

• 1-й варіант – Перший варіант – стягнути податок на товари з дрібними цінами на товари з низькою вартістю і дозволити стягувати податок на товари з високою вартістю на кордоні. Деякі спеціалісти зі збору податків вважають цей перший варіант більш громіздким і складним способом стягнення податку на товари і послуги.  

Для імпортерів ви стягуватимете податок на товари та послуги лише за імпортовані товари, вартість яких не перевищує 1,000 новозеландських доларів. Для імпорту, який перевищує 1,000 новозеландських доларів, ви дозволяєте прикордонним органам здійснити збір і не включаєте це у свої квитанції.  

• 2-й варіант – Другим варіантом буде стягнення податку на товари та послуги з усіх товарів, як тих, ціна яких нижча за 1,000 новозеландських доларів, так і 1,000 новозеландських доларів або вище. Податківці вважають, що це більш простий і, таким чином, спрощений спосіб нарахування та стягнення податку на товари і послуги.  

Для тих, хто експортує товари та послуги безпосередньо підприємствам і покупцям, ви повинні накласти податок на товари та послуги у розмірі 15% від кінцевої ціни продажу всіх товарів і послуг, які ви продаєте. Кінцева ціна продажу має включати витрати на доставку, витрати на страхування та комісію за обслуговування.  

#4. Оновіть митну транспортну документацію

Щоб уникнути будь-яких проблем з документацією щодо податку на товари та товари, переконайтеся, що у вас завжди є додаткова документація про товари, які вам відправляються. Було б хорошою діловою практикою мати повну та оновлену інформацію про товари, надіслані вам вашим продавцем або постачальником.  

Митники вимагатимуть від вас визначити, на які предмети чи товари у вашому відправленні було нараховано податок на товари та послуги. Вони не відпустять ваше відправлення, якщо у вас є неповна або незрозуміла документація, навіть якщо ви покажете їм коносамент. Ви повинні надати документацію, яка вказує на те, що податок на товари та послуги вже стягнуто й оплачено, а також які товари у вашому відправленні було зібрано. 

Якщо ви продавець, ви можете надати копію квитанції клієнта. У ньому має бути зазначено, що податок на товари та послуги вже сплачено та зібрано. Якщо ви імпортер, ви можете показати копію комерційного рахунку-фактури для покупки. Ви також можете зазначити, що податок на товари та послуги вже сплачено та зібрано в розділі коментарів.

Висновок 

Правила GST Нової Зеландії прості. Ви повинні зареєструватися для трансакцій із податку на товари та товари, якщо ваш річний оборот перевищує порогове значення. Ви повинні стягувати та стягувати податок на товари та товари з усіх охоплених товарів. Якщо ви продавець за кордоном, ви повинні надати прикордонним органам чітку документацію, наприклад квитанції або податкові накладні. Вони мають містити повну інформацію, включаючи кінцеву ціну продажу та суму податку на товари та послуги. Згодом ви повинні перераховувати зібраний податок на товари і послуги не рідше кожного кварталу.