Багато бізнес-аналітиків відзначають, що погане управління грошовими коштами є основною причиною банкрутства бізнесу. Якщо грошовий потік вашої компанії потребує уваги, не панікуйте! Аналізуючи кілька простих фінансові показники може зробити велику різницю. Одним з найважливіших є коефіцієнт дня непогашення продажів (DSO). У цьому дописі пояснюється, що це за формула, як зробити розрахунок DSO та як ви можете покращити свій DSO. Готовий дізнатися більше.
Що таке Days of Sales Outstanding – DSO?
Дні непогашених продажів (DSO) – це показник середньої кількості днів, необхідних підприємству для отримання платежу після продажу. Часто визначається щомісячно, щоквартально або щорічно, DSO можна розрахувати шляхом ділення кількості дебіторської заборгованості протягом певного періоду на загальну вартість продажів позик за той самий період і множення результату на кількість днів у виміряному періоді.
Як використовувати Days of Sales Outstanding (DSO)
Ефективний спосіб використовувати дані про виміри продажів – відстежувати лінію тренду місяць за місяцем. Це показує будь-які зміни в здатності компанії стягувати плату зі своїх клієнтів. Якщо компанія дуже сезонна, можна порівняти вимірювання з тим же показником за той самий місяць попереднього року. Це забезпечує більш розумну основу для порівняння.
Незалежно від того, як цей показник використовується, пам’ятайте, що він зазвичай складається з великої кількості непогашених рахунків-фактур і, отже, не надає інформації про можливість отримання конкретного рахунка-фактури. Тому його слід доповнити постійним переглядом застарілого звіту про претензії та інкасаційних листів від працівників інкасації.
DSO може бути корисним заходом для покупця. Ви можете шукати компанії з аномально високим числом DSO, щоб придбати компанії, а потім покращити свою позику та інкасаційні операції. Таким чином вони можуть вилучити частину оборотних коштів придбаних компаній, що зменшує суму початкових витрат на придбання.
Розрахунок за днями продажів
Дохід створюється щоразу, коли ви здійснюєте продаж. Однак це часто означає, що рахунок-фактура створено. Це не вважається готівкою, поки ви не побачите гроші на своєму банківському рахунку. Це означає, що ви повинні зосередитися на зборі цих грошей. Занадто часто підприємства працюють, щоб збільшити продажі, незалежно від їх фактичної готівкової позиції, і це може бути катастрофою для власник малого бізнесу.
Маючи це на увазі, давайте спочатку розглянемо кілька ключових термінів:
Продаж готівкою:
Продаж, який відбувається негайно. Оплату можна здійснити карткою або іншими формами, наприклад готівкою, чеком або електронним чеком. Визначальною характеристикою є час оплати, в момент продажу.
Продаж кредиту:
Продаж, який буде завершено пізніше. Оплату також можна здійснити готівкою і розглядати як продаж кредиту. Визначальною характеристикою є терміни оплати в майбутньому після надання послуг.
Дебіторська заборгованість (A/R):
Термін виставлення рахунків для всіх непогашених рахунків-фактур, які належить вашій компанії на певну дату. Якщо ви використовуєте бухгалтера для свого бізнесу, ви можете надати цю інформацію. Якщо ні, ви можете знайти це самостійно, переглянувши свій баланс і звіт про прибутки та збитки.
Ваша квота неоплачених днів продажів показує середню кількість днів, яка знадобиться вам, щоб отримати продажі за кредитом. Використання цих відносин може спростити процес обліку дебіторської заборгованості та підвищити вашу прибутковість, додавши передбачуваності вашому бізнесу. DSO часто виставляються щомісячно, щоквартально або щорічно.
Для розрахунку DSO вам потрібно:
- Щоб визначити період
- Ваш початковий баланс
- Баланс вашого рахунку
- Загальний обсяг продажів кредитів за цей період
Формула виняткового дня продажів:
DSO = (середня дебіторська заборгованість / загальний обсяг продажів кредиту) x (кількість днів)
Як розрахувати дні непогашення продажів
Щоб дізнатися дні непогашених продажів, ви повинні отримати інформацію зі старого звіту про дебіторську заборгованість або балансу. Зібравши цю інформацію, ви можете розрахувати свій DSO.
№1. Визначте період для покриття
Ви самі визначаєте кількість часу, яку ви хочете охопити під час розрахунку DSO. Для менших підприємств може бути корисніше обчислювати DSO щоквартально, хоча підприємства, які часто продають в кредит, повинні виконувати розрахунок DSO щомісяця.
№2. Розрахувати загальну суму початкових претензій за період
Цю інформацію можна знайти в балансі, складеному на першу дату періоду, який ви досліджуєте. Наприклад, якщо ви хочете розрахувати DSO за перший квартал 2020 року, візьміть баланс на 1 січня 2020 року, щоб знайти початковий баланс вашої дебіторської заборгованості.
№3. Обчисліть загальну суму дебіторської заборгованості на кінець періоду
Таким же чином ви отримаєте кінцевий баланс вашої дебіторської заборгованості. Тільки цього разу ви підготуєте балансовий звіт за 31 березня 2020 року.
№ 4. Визначте середній розмір вимог за період.
Це простий розрахунок. Просто візьміть початковий і кінцевий баланс за вибраний період.
№ 5. Розрахувати загальний кредитний оборот за період.
Цей розрахунок може бути трохи складним, якщо ви не відстежуєте продажі готівкою окремо. Якщо ви це зробите, все, що вам потрібно зробити, це дізнатися загальний обсяг продажів за період. Обов’язково відніміть будь-які прибутки чи коригування. Якщо ви не відстежуєте продажі готівкою автоматично, їх також потрібно відняти.
№6. Визначте кількість днів у зазначеному періоді
При розрахунку DSO за місяць використовуйте кількість днів у місяці. У нашому прикладі ми розраховуємо DSO за квартал. Тому ми повинні додати кількість днів у кожному місяці.
- Січень: 31 день
- Лютий: 29 днів (високосний рік)
- Березень: 31 день
- Таким чином, загальна кількість днів у першому кварталі становитиме 91.
Як покращити DSO
Знаючи свій DSO, ви можете визначити, чи потрібно вам його покращити. Якщо у вас здоровий DSO, вітаємо! Регулярно стежте за тим, щоб ваш бізнес був у хорошому фінансовому стані.
Якщо ваш DSO потребує оновлення, не впадайте у відчай. Кілька змін до ваших процесів збирання можуть мати велике значення. Ви можете покращити свій DSO:
- По можливості передоплата - Багато з ваших клієнтів не встоятимуть перед передоплатою. Все, що вам потрібно зробити, це запитати!
- Запропонуйте своїм клієнтам кілька варіантів оплати – Більшість клієнтів хочуть платити вам за ваші послуги, але ви повинні зробити так, щоб їм було комфортно! Обов’язково приймайте як кредитні картки, так і електронні чеки.
- Зробіть платежі максимально автоматизованими – Якщо ваші клієнти покладаються на розмову з кимось із вашої компанії, щоб сплатити рахунок, ви обмежуєте їхні можливості та витрачаєте час. Налаштуйте регулярні онлайн-платежі, щоб ваша компанія могла автоматично отримувати рахунки-фактури.
Обмеження DSO
Як і з будь-яким показником, який використовується для вимірювання ефективності бізнесу, сьогодні існують деякі обмеження продажів, які будь-який інвестор повинен розглянути перед його використанням.
Використовуючи DSO для порівняння грошових потоків кількох компаній, легше порівнювати компанії в одній галузі, в ідеалі, якщо вони мають схожі бізнес-моделі та показники продажів. Як зазначалося вище, компанії різного розміру часто мають дуже різну структуру капіталу, що може сильно вплинути на розрахунки DSO, і це часто стосується компаній різних галузей.
DSO не особливо корисний для порівняння компаній зі значними відмінностями у відсотках продажів у кредит, оскільки визначення DSO компанії з низьким відсотком продажів у кредит мало що говорить про грошовий потік цієї компанії. Порівняння цих компаній з компаніями з високим відсотком продажів кредитів зазвичай також не має особливого значення.
Крім того, DSO не є ідеальним показником ефективності дебіторської заборгованості компанії, оскільки коливання обсягів продажів може вплинути на DSO, а збільшення продажів часто знижує DSO.
Однак Delinquent Days Sales Outstanding (DDSO) є хорошою альтернативою кредитного рейтингу, яку можна використовувати разом із DSO. Як і будь-який показник, що вимірює ефективність компанії, DSO не слід розглядати окремо, але також слід використовувати з іншими показниками.
Висновок
Відстежуючи свій DSO з часом, ви можете бачити тенденції, залишатися в курсі, коли DSO зростає, і вносити корективи в процес дебіторської заборгованості.
Ми також рекомендуємо:
