Чи замислювалися ви коли-небудь про те, як підніметься ваш бізнес, просто знаючи, коли продавати запаси, стягувати дебіторську заборгованість і коли ваша компанія оплачує рахунки без жодних штрафних санкцій? Тепер це те, чого ви не хочете пропустити. Однак, щоб знати вищесказане, вам доведеться знати корінь. а це: цикл конвертації готівки, формула, цикл від’ємної конверсії готівки, розрахунок і як його розрахувати!. Це стаття, яку ви не хочете пропустити, тож сидіть спокійно та дізнавайтесь.
#1.Що таке цикл перетворення готівки (CCC)?
Цикл перетворення готівки (CCC) — це показник, який показує, скільки часу потрібно компанії (вимірюється в днях), щоб змінити свої інвестиції в запаси та інші ресурси на грошові потоки від продажів. Більше того, CCC, також відомий як Net Operating Cycle, як правило, має на меті оцінити, як довго кожен чистий вхідний долар заблокований у виробництві. І процес продажу до того, як він перетвориться на отриману готівку.
По-перше, CCC є одним із кількісних показників, які використовуються для оцінки діяльності та управління компанією. Тенденція до зниження або стабільності значень CCC протягом різних періодів є здоровою ознакою. Однак зростаючі мають спонукати до вивчення та аналізу на основі інших міркувань. Нарешті, важливо пам’ятати, що CCC застосовується лише до певних галузей, які покладаються на управління запасами та пов’язані з цим процеси.
Важливий факт про цикл конвертації готівки (ccc)
Перш за все, цикл конвертації готівки (CCC) — це показник, який виражає час, який займає компанія (у днях). Перетворити свої інвестиції в запаси та інші ресурси в грошові потоки від продажу.
По-друге, цей показник враховує час, необхідний для продажу запасів, стягнення дебіторської заборгованості та кількість часу, протягом якого компанія має сплатити свої зобов’язання без застосування штрафних санкцій.
Нарешті, виходячи з характеру корпоративної діяльності, CCC буде відрізнятися залежно від галузевого сектора.
#2.Формула циклу перетворення готівки (CCC).
Нижче наведено формулу циклу конвертації готівки та значення кожного з них. Ходімо!
- Доступний запас (DIO): це середня кількість днів, необхідних компанії, щоб перетворити свої запаси на продажі. DIO – це середня кількість днів, протягом яких компанія зберігає свої запаси, перш ніж їх продати.
- Дні непогашених продажів (DSO): середня кількість днів, необхідних підприємству, щоб повернути свою дебіторську заборгованість. В результаті DSO розраховує середню кількість днів, необхідних компанії для отримання платежу після продажу.
- Дні непогашеної кредиторської заборгованості (DPO): середня кількість днів, яка потрібна корпорації для погашення кредиторської заборгованості. У результаті DPO розраховує середню кількість днів, необхідних компанії для сплати рахунків торговим кредиторам, тобто постачальникам.
Ми можемо поставити формула на три етапи, щоб розбити його більш детально для кращого розуміння.
Перший етап формули циклу перетворення готівки — це (DIO) дні невиконаних запасів, який обчислює, скільки часу знадобиться компанії, щоб продати свої запаси.
На другому етапі (DSO) є неоплачені дні продажів, які підраховують тривалість часу, необхідного для отримання готівки від цих продажів.
Останній етап (DPO) - дні сплати, він вказує, скільки часу потрібно компанії, щоб розрахуватися зі своїми постачальниками.
#3.Що означає негативний цикл перетворення готівки?
Від’ємний цикл конвертації готівки просто означає, що вам потрібно більше часу, щоб оплачувати постачальникам/рахунки, ніж для того, щоб продати ваш продукт і отримати ваші гроші, що означає, що ваші постачальники фінансують ваш бізнес.
У цьому випадку корпорація фактично отримує оплату за продукцію, яку вона продає, до того, як розплатиться своїм постачальникам за матеріали. Більше того, це може бути завдяки швидкому продажу продукції, швидкому збору платежів від клієнтів і оплаті постачальникам компанії. Отже, цикл негативної конверсії готівки, як правило, пов’язаний із суперефективними онлайн-роздрібними продавцями.
Отже, негативний цикл конверсії готівки може перешкодити вашій здатності розвивати та залучати нових клієнтів. Якщо ваш CCC позитивний, і споживачі, і постачальники можуть захотіти мати з вами бізнес.
#4.Як розрахувати цикл перетворення готівки
Розуміння всього, що пов’язано з розрахунком, зазвичай є першим кроком до того, як розрахувати цикл конвертації готівки.
Щоб надати інформацію для розрахунку, вам потрібно буде звернутися до ваших фінансових звітів, таких як баланс і звіт про прибутки та збитки. Давайте розглянемо, як розрахувати три етапи циклу конвертації готівки
Перший етап:
Невиконані запаси днів — це перший компонент рівняння (DIO). Це середній час для перетворення запасів на готові товари та їх продажу
DIO = (середній запас поділений на вартість проданих товарів), помножений на 365.
Середній запас вашого періоду (у вартості) дорівнює сумі вашого початку інвентаризація вартість і кінцева вартість запасів ÷ 2.
(Початкова інвентаризація + кінцева інвентаризація) ÷ 2
Вартість реалізованої продукції виглядає наступним чином:
Покупки + Початковий запас = Кінцевий інвентар
Другий етап
Дні непогашених продажів (DSO) – це середня кількість днів, протягом яких ваша дебіторська заборгованість (гроші, які ви повинні перед вашим підприємством) очікує на отримання.
DSO = (Дебіторська заборгованість, поділена на чистий продаж кредиту), помножена на 365.
Дебіторська заборгованість цього елемента – це середнє значення початкової та кінцевої дебіторської заборгованості.
(Початкова дебіторська заборгованість + кінцева дебіторська заборгованість) ÷ 2
Третя стадія
Дні сплати заборгованості (DPO) — це середній час, необхідний компанії, щоб придбати у своїх постачальників кредиторську заборгованість (ваша компанія заборгувати гроші) та оплатити її.
DPO – це абревіатура від Ending Accounts Payment (Собівартість проданих товарів поділена на 365).
Кредиторська заборгованість цього елемента така:
(Початок сплати + закінчення сплати) ÷ 2
Тепер ви можете обчислити CCC, коли закінчите з Розрахунок циклу перетворення готівки на трьох необхідних елементах формули.
Розрахунок циклу перетворення готівки (CCC)
DIO + DSO мінус DPO
#5.Як покращити CCC
Компанії можуть зосередитися на будь-якому з трьох компонентів CCC, щоб покращити (знизити) його. Однак збільшення DPO, зменшення DSO або зменшення DIO призведе до зниження CCC. Таким чином компанії можуть покращити CCC різними способами:
- Збільште швидкість перетворення запасів у продажі.
- Отримайте оплату від клієнтів якомога швидше.
- Збільшити час, необхідний для оплати постачальникам.
Крім того, важливо визнати, що CCC компанії не існує самостійно. Тому що він визначає, як компанія взаємодіє зі своїми постачальниками та споживачами. У результаті, якщо компанія затримує оплату своїм постачальникам, ці постачальники зазнають негативного впливу на їх цикл конвертації готівки через збільшення їх DSO. У деяких ситуаціях постачальники можуть зіткнутися з проблемами грошових потоків, які можуть обмежити їхню здатність виконувати замовлення за графіком.
У результаті фірми-закупівлі можуть вирішити зміцнити свої ланцюжки поставок, використовуючи програми ранніх платежів. І таким чином постачальники можуть отримати дострокову оплату своїх рахунків від стороннього спонсора. Тоді як компанія оплачує рахунок пізніше. І покупець, і постачальник можуть отримати вигоду від цього типу рішення з точки зору оптимізації своїх позицій оборотного капіталу.
Як Ccc впливає на грошовий потік?
Показник оборотного капіталу, званий циклом перетворення готівки (CCC), який зазвичай називають готівковим циклом, вимірює, скільки днів потрібно підприємству, щоб перетворити готівку в запаси, а потім знову в готівку в процесі продажу.
Чи відповідає Ccc операційному циклу?
Час, потрібний підприємству для переведення в готівку своїх запасів, вимірюється циклом перетворення готівки, який іноді називають чистим операційним циклом або касовим циклом. Грошовий цикл обчислює, скільки часу потрібно підприємству, щоб перетворити кожен чистий долар, використаний у виробництві та продажу його товарів, у гроші, які надходять на його банківський рахунок.
Що робить міцний CCC?
Хороший CCC – це короткий. Ви хочете зберегти цикл конвертації готівки якомога меншим, щоб керувати ефективною та прибутковою фірмою. В ідеалі ви повинні прагнути отримати його якомога ближче до 1, оскільки на цьому етапі ваша компанія матиме чудову ліквідність, а її операційний капітал не буде заблоковано протягом тривалих періодів часу.
Як Ccc впливає на грошовий потік?
Він вимірює, як швидко бізнес може перетворити готівку в касі на більшу кількість готівки в касі. CCC досягає цього шляхом планування перетворення готівки або капітальних інвестицій у запаси та кредиторську заборгованість (AP), продажі та дебіторську заборгованість (AR) і, нарешті, назад у готівку.
Що означає абревіатура оборотного капіталу Ccc?
Тривалість часу, протягом якого готівка утримується в оборотному капіталі, визначається циклом перетворення готівки (CCC). Він вимірює тривалість часу, який потрібен підприємству, щоб перетворити вихідні грошові потоки на грошові надходження, і, відповідно, тривалість фінансування, необхідного для виконання поточних зобов’язань і підтримки операцій.
Що означає негативний CCC?
Запаси продаються до того, як вам доведеться здійснити платіж за них, коли є негативний цикл перетворення готівки. Іншими словами, ваші постачальники оплачують діяльність вашої компанії. Для багатьох організацій негативний цикл перетворення готівки є ідеальним.
Висновок
Цикл перетворення готівки (CCC) — це просто показник, який компанія використовує, щоб показати, скільки часу потрібно, щоб перетворити свої інвестиції в запаси та інші ресурси в грошові потоки від продажів.
Поширені запитання про цикл конвертації готівки
Що означає цикл конвертації готівки?
Цикл перетворення готівки (CCC) — це показник оборотного капіталу, який показує, скільки днів потрібно компанії, щоб перетворити готівку на запаси, а потім назад у готівку через процес продажу.
Що таке поганий цикл конвертації готівки?
Від’ємний цикл конвертації готівки означає, що їхні постачальники фінансують їхні операції.
що таке хороший коефіцієнт конверсії готівки?
Вищий CCR (зазвичай вище 1.0x) краще, ніж нижчий CCR, оскільки це вказує на те, що компанія може конвертувати більшість своїх прибутків у готівку.
Як скоротити цикл конвертації готівки?
Компанії можуть скоротити цей цикл, вимагаючи авансових платежів або депозитів, а також виставляючи рахунок, щойно надходить інформація від продажів. Ви також можете запропонувати невелику знижку за достроковий платіж, скажімо, 2%, якщо рахунок оплачується протягом 10 замість 30 днів.
Як ви розраховуєте CCC у фінансовому менеджменті?
- період інвентаризації = 365 / оборотність запасів.
- період дебіторської заборгованості = 365 / обороти дебіторської заборгованості.
- операційний цикл = період запасів + період дебіторської заборгованості.
- операційний цикл = (365 / (собівартість проданої продукції / середні запаси)) + (365 / (продажі в кредит / середня дебіторська заборгованість))
Як скоротити цикл конвертації готівки?
Компанії можуть скоротити цей цикл, вимагаючи авансових платежів або депозитів, а також виставляючи рахунок, щойно надходить інформація від продажів. Ви також можете запропонувати невелику знижку за достроковий платіж, скажімо, 2%, якщо рахунок оплачується протягом 10 замість 30 днів.
Яка різниця між операційним циклом і касовим циклом?
Хоча обидва цикли служать подібним цілям, операційний цикл дає уявлення про операційну ефективність компанії, тоді як касовий цикл дає уявлення про те, наскільки добре компанія керує своїм грошовим потоком. Крім того, на практиці часто буває, що один цикл впливає на інший.
- ДНІ ПРОДАЖІВ ВИДІВНИЙ – все, що вам потрібно знати
- Контент-маркетинг: найкращий простий посібник (+ безкоштовний курс)
- Фінансування за рахунками та факторинг: огляд, відмінності та схожість
- ЦИФРОВИЙ МАРКЕТИНГ: визначення, види та, стратегії
- Облік готівки: найкращі методи обліку готівки у 2022 році (+ детальний посібник)
