Ви розумієте значення показників у вашій дебіторській заборгованості та управлінні стягненнями. Вам знадобиться критерій, щоб визначити, наскільки ефективні ваші зусилля.
Показники дебіторської заборгованості можуть виявити цю інформацію. Звичайно, існує безліч показників, з яких можна вибрати, тому ви повинні бути вибірковими щодо тих, які ви вимірюєте. Ви вже відстежуєте відсоток обороту своєї дебіторської заборгованості і, ймовірно, цікавитесь, яким є ваш середній коефіцієнт періоду стягнення. Давайте розглянемо деталі середнього періоду стягнення вашої дебіторської заборгованості, формулу та розрахунки.
Що таке середній період збору?
Середній період стягнення — це час, який потрібен корпорації, щоб отримати свою дебіторську заборгованість (AR). Він відноситься до середнього часу, необхідного компанії, щоб отримати гроші, які йому заборгували клієнти або споживачі. Необхідно керувати таким чином, щоб компанія мала в наявності достатню кількість готівки. Це дозволить йому виконати свої короткострокові фінансові зобов’язання.
Щоб було зрозуміло, середній період збору – це розрахунок середньої кількості днів між датою здійснення транзакції в кредит) і датою здійснення платежу покупцем або датою, коли компанія отримує платіж від покупця.
Важливість середнього періоду збору
№1. Збережіть ліквідність
Очевидно, що отримання оплати за товари чи послуги, які надаються вчасно, є критичним для бізнесу. Це дозволяє компанії підтримувати рівень ліквідності. Це дозволяє йому оплачувати негайні потреби та зрозуміти, коли він зможе зробити більші придбання.
№2. Бюджет майбутніх витрат і відкладіть на них гроші.
Середній період збору є особливо важливим з точки зору термінів. Це може допомогти компанії розробити ефективний план покриття витрат і організація можливих інвестицій для подальшого зростання.
Отже, чим менша середня тривалість збору, зі зрозумілих причин, тим краще для компанії. Це означає, що клієнти компанії швидше оплачують рахунки. Інший спосіб поглянути на це: менша середня тривалість збору вказує на те, що компанія отримує платіж швидше.
Короткий термін збору не завжди може бути вигідним, оскільки він може лише вказувати на те, що організація має сувору політику платежів. Правила можуть підійти деяким клієнтам. З іншого боку, суворіші критерії збору можуть відштовхнути певних клієнтів, спонукаючи їх шукати організації, які пропонують такі ж товари чи послуги, але мають більш гнучкі обмеження щодо оплати або кращі варіанти оплати.
Формула середнього періоду збору
Давайте подивимося, як корпорація визначає типову тривалість збору. У більшості випадків вони вимірюють середній період збору в днях. Корпорація повинна обчислити середньорічний залишок дебіторської заборгованості і розділити його на загальний чистий продаж. Формула середнього періоду збору виглядає так:
Розглянемо наступний приклад, щоб додатково продемонструвати формулу середнього періоду збору в дії. Припустимо, що компанія ABC має річний баланс дебіторської заборгованості в розмірі 25,000 200,000 доларів США. У цьому році компанія заробила XNUMX XNUMX доларів США.
Першим кроком у визначенні середнього періоду стягнення для компанії з дебіторської заборгованості є розділення 25,000 200,000 доларів США на 365 XNUMX доларів США. Оскільки обчислення призначене для встановлення середнього періоду збору за рік, часткове слід помножити на XNUMX. У нашому випадку обчислення середнього періоду збору виглядає так:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Це говорить про те, що протягом усього року середній період збору компанії ABC становить близько 46 днів. Якщо врахувати, що більшість компаній прагне отримати гроші протягом 30 днів, це здається трохи високим.
Середній період збору для компанії може означати кілька різних речей. середній період стягнення може означати, що компанія не настільки ефективна, як мала б бути, коли справа доходить до стягнення дебіторської заборгованості. Однак ця цифра також може свідчити про те, що корпорація пропонує більш гнучкі механізми оплати непогашених рахунків-фактур.
Розрахунок середнього періоду збору
Ви отримаєте середній період збору, розділивши середній залишок AR на загальний чистий кредитний продаж за період, а потім помноживши частку на кількість днів у періоді. Припустимо, що середній баланс AR компанії за рік становить 10,000 100,000 доларів США. За цей період загальний чистий дохід компанії становив XNUMX XNUMX доларів. Щоб обчислити період, ми б використали таку формулу середнього періоду збору:
(10,000 100,000 доларів США ÷ 365 XNUMX доларів США) × XNUMX = середній період збору
У результаті середня тривалість збору становила б 36.5 днів — непогана статистика, оскільки більшість компаній збирають протягом 30 днів. Стягнення дебіторської заборгованості у відносно короткий — і розумний — термін дозволяє корпорації погасити свої зобов’язання, тобто за короткий середній період стягнення.
Якщо типова тривалість збору цієї компанії перевищувала 60 днів, їй потрібно було б застосувати більш агресивну процедуру збору, щоб скоротити цей період.
Оборот дебіторської заборгованості (AR)
Коефіцієнт оборотності рахунків, який ми отримуємо, поділивши загальний чистий продаж на середній залишок дебіторської заборгованості, сильно прив’язаний до середнього періоду збору. Оборот AR у попередньому випадку становить 10 (100,000 10,000 доларів США 37.6 XNUMX доларів). Ви також можете обчислити середній період збору, поділивши кількість днів у періоді на оборот AR. Середній термін збору в цьому сценарії такий самий, як і в попередньому: XNUMX днів
365 днів ÷ 10 = середній період збору
Порівнянність
Як окремий показник, середній період збору має мало значення. Замість цього ви можете максимізувати його корисність, використовуючи його як інструмент порівняння.
Найпростіший спосіб отримати вигоду для фірми — це регулярно розраховувати свій середній період збору та використовувати його для пошуку тенденцій у власному бізнесі з часом. Можна також використовувати середній період збору, щоб порівняти одну компанію з її конкурентами, окремо чи разом. Подібні компанії повинні генерувати порівнянні фінансові показники, щоб ми могли використовувати середній час збору як еталон щодо ефективності іншої компанії.
Компанії також можуть порівняти середній період збору з умовами кредитування, які пропонуються їхнім споживачам. Наприклад, якщо ви виставляєте рахунки з чистим терміном платежу 30, середня затримка збору в 25 днів не є такою проблемою. Однак постійна оцінка неоплаченого періоду збору має безпосередній вплив на фінансові потоки організації.
Колекції за Industries
Не кожна фірма обробляє кредити та готівку однаково. Хоча готівка в касі є життєво важливою для всіх компаній, деякі покладаються на неї більше, ніж інші.
Наприклад, банківська галузь значною мірою залежить від дебіторської заборгованості через кредити та іпотеку, які вона надає клієнтам. Банки повинні мати швидкий термін обробки дебіторської заборгованості, оскільки вони покладаються на прибуток, отриманий від цих продуктів. Дохід знизився б, якби вони мали слабкі процедури та стандарти збору, що створило б фінансові втрати.
Фірми з нерухомості та будівельні компанії також покладаються на постійні грошові потоки для оплати праці, послуг та матеріалів. Оскільки ці галузі не створюють готівку так швидко, як банки, працівники, які в них працюють, повинні виставляти рахунки через відповідні проміжки часу, оскільки продажі та будівництво потребують часу і можуть бути вразливими до затримок.
Зміни середнього періоду збору: як їх інтерпретувати
Збільшення середнього періоду збору може свідчити про одну з наступних умов:
№1. Пом'якшення кредитної політики.
Керівництво вирішило надати клієнтам більше кредитів, можливо, щоб збільшити продажі. Це також може означати, що деяким клієнтам надається довший пільговий період перед погашенням простроченої заборгованості. Це особливо характерно, коли малий бізнес бажає продати великій торговельній мережі, що може гарантувати значне збільшення продажів в обмін на тривалі терміни оплати.
№2. Економіка погіршується.
На грошові потоки клієнтів можуть вплинути загальні економічні умови, що спонукає їх відкладати платежі своїм постачальникам.
№3. Спроби збору були зменшені.
Може статися зменшення фінансування відділу інкасації або збільшення плинності кадрів. В обох випадках стягненню приділяється менше уваги, що призводить до збільшення кількості непогашеної дебіторської заборгованості.
Зменшення середнього періоду збору може бути викликано будь-якою з наступних умов:
№1. Кредитна політика буде посилена.
Керівництво може обмежити кредитування клієнтам з різних причин, включаючи очікування погіршення економічних умов або не мають належного оборотного капіталу для підтримки існуючого рівня дебіторської заборгованості.
№2. Умови були стиснуті.
Можливо, компанія надала клієнтам коротші терміни оплати.
№3. Зусиль по збору коштів активізували.
Можливо, керівництво прийняло рішення про посилення штатного та технологічного забезпечення відділу інкасації, що має призвести до зменшення суми простроченої дебіторської заборгованості.
Обмеження середнього періоду стягнення
При інтерпретації середнього коефіцієнта періоду збору варто бути обережним.
По-перше, коефіцієнт необхідно оцінити в порівнянні зі значним. Зростає спроможність компанії зі стягнення дебіторської заборгованості (коефіцієнт середнього періоду стягнення нижчий) чи погіршується порівняно з попередніми роками? (середній період збору вищий). Якщо він знижується, це означає, що ваша дебіторська заборгованість втрачає ліквідність, і вам, можливо, доведеться вжити активних заходів, щоб змінити цю тенденцію.
Ви також повинні порівняти кредитну політику вашої компанії із середньою кількістю днів від продажу кредиту до стягнення балансу, щоб визначити, наскільки добре працює ваша компанія. Якщо середній період стягнення становить 45 днів, але кредитна політика фірми вимагає від неї відшкодувати дебіторську заборгованість протягом 30 днів, виникає проблема.
Але якщо середній термін становить 45 днів, а заявлена кредитна політика чиста 10 днів, ситуація набагато гірша; Ваші клієнти не дотримуються умов кредитного договору. Для цього необхідна перевірка кредитної політики вашої компанії та вжиття коригуючих заходів. Ці кроки можуть включати посилення кредитних вимог або зробити умови кредитування більш очевидними для ваших клієнтів.
Поширені запитання про середній період збору
Як ви розраховуєте середній період збору?
Це вимагає перевірки кредитної політики вашої компанії та вжиття заходів щодо виправлення, наприклад, посилення вимог щодо кредитування або підвищення очевидності кредитних умов для ваших клієнтів.
Що означає низький середній період збору?
Це означає, що клієнти компанії швидше оплачують рахунки. Інший спосіб поглянути на це: менша середня тривалість збору вказує на те, що компанія отримує платіж швидше.
Як ви аналізуєте період стягнення боржників?
Розділіть суму заборгованості торгових боржників на річний обсяг продажів у кредит і помножте на 365, щоб отримати коефіцієнт періоду стягнення боржника.
