ESOP або Employee Stock Ownership Plan — це пенсійна схема. Однак (ESOP) досягають набагато більше, ніж це; вони підвищують моральний дух, збільшують продуктивність, утримують таланти в суспільстві, допомагають бізнесу процвітати в довгостроковій перспективі тощо. Для ESOP існує низка законів і нормативних актів, подібних до тих, що стосуються програм 401(k). Однак ESOP суттєво відрізняються від 401(k)s і надають набагато більше переваг підприємствам, власникам, працівникам і громадам. Компанія, наприклад, може продати акції ESOP і використати гроші для погашення боргів, розширення тощо, що робить ESOP привабливим варіантом фінансування. Дізнайтеся більше про план ESOP, розподіл, середню виплату та відмінності (Esop проти Espp).
Що таке ESOP?
ESOP — це тип плану виплат акцій працівникам, який надає працівникам фінансову частку у фірмі шляхом купівлі акцій компанії. Це пенсійний план, за яким працівники отримують акції компанії в обмін на їхню службу. Як стратегія корпоративних фінансів роботодавці зазвичай використовують ESOP для узгодження інтересів своїх співробітників з інтересами акціонерів, а в результаті фірма-спонсор (акціонер, що продає) та учасники користуються рядом податкових пільг.
ESOP частіше зустрічаються в приватних компаніях, ніж у публічних. Завдяки ESOP працівники можуть стати співвласниками своїх компаній без власних витрат, водночас надаючи значні податкові пільги компанії та її власникам. Коли власники бізнесу хочуть піти на пенсію або продати компанію, залучити капітал, надати вигоду працівникам або заохотити їх залишитися в компанії, вони можуть створити плани володіння акціями співробітників (ESOP).
Майже 14 мільйонів працівників охоплено ESOP станом на 2022 рік, і 6,500 планів діють, як повідомляє NCEO, некомерційна організація, яка заохочує працівників до власності.
Як працює план володіння акціями працівників (ESOP)?
ESOP зазвичай створюється, щоб полегшити планування спадкоємства в приватній фірмі, надаючи працівникам можливість придбати акції акцій компанії.
ESOP створюється компанією як трастовий фонд, окрема юридична особа від самої компанії. Тим часом це може відбуватися двома різними способами. Перший – це ESOP з кредитним плечем, у якому компанія або надає ESOP акції, або кошти для придбання акцій. З іншого боку, ESOP бере позику у фірми для придбання акцій. Тоді ESOP діє як довірена особа для працівників, утримуючи акції.
Незважаючи на те, що ви, можливо, чули, компанії, які надають ESOP, не можуть бути упередженими та повинні призначити довірену особу, яка буде діяти як довірена особа плану. Наприклад, неможливо, щоб учасники ESOP не мали права голосу або щоб старші співробітники отримали більше акцій.
Проте право власності на ESOP може мати певне відношення до певних факторів. Це може включати такі фактори, як зарплата по відношенню до інших працівників або стаж роботи. Часто присутній графік набуття прав. І право людини на членство в ESOP може залежати від того, як довго вона працює в компанії. Наприклад, людині може знадобитися пропрацювати в компанії від трьох до шести років, перш ніж отримати право на всі переваги ESOP.
Власники можуть отримати готівку частину або всі свої активи ESOP після звільнення або звільнення від роботодавця. Однак для осіб віком до 59 з половиною або 55 років, якщо ви будете змушені звільнитися з роботи, ваш розподіл може стягуватися податком, як і з різними видами пенсійних планів.
Навіщо компанії робити ESOP?
План ESOP зазвичай дає можливість для «низького та повільного» переходу власності. ESOP підтримує спадкоємність підприємця на додаток до стратегії переходу, дозволяючи власнику бізнесу поступово переходити від генерального директора до голови правління та виходу на пенсію, допомагаючи при цьому зберегти цінності та основні принципи компанії.
Чи підходить ESOP працівникам?
Так, ESOP зазвичай розглядається як пільга для працівників. Компанії, які регулярно не скорочують і не замінюють персонал, швидше за все, запровадять ці програми. І це загалом призводить до вищих виплат і фінансових стимулів для працівників.
Що станеться з Esop, коли ви залишите компанію?
Працівник має право отримати належну частину пенсійного плану ESOP, коли він або вона звільняється з вашої компанії. Решта належить бізнесу. Для пенсійних планів розробляється графік набуття права, щоб зупинити постійне відтік співробітників від виснаження активів вашого плану.
Чи базується Esop на зарплаті?
ESOP надаються працівникам в обмін на частину їхньої зарплати. Підприємство вирішує, що певну частину його акцій слід розділити між його персоналом. Більшість підприємств надають деяким працівникам акції в обмін на частину їхньої зарплати, якщо вони досягають певного стажу.
Як я можу отримати свої гроші ESOP?
Якщо вам це дозволено, ви повинні попросити компанію ESOP про форми розповсюдження. Ці документи можуть бути надані вам як частина документів про звільнення або пенсію. Залежно від правил розподілу ESOP, ви можете отримати виплату одноразово або серією платежів.
Що таке розподіл Esop
Пенсійні виплати є основною перевагою ESOP для працівників, які вирішили взяти участь у програмі. Цей тип виплат відомий як «розподіл ESOP». Однак працівникам, які виходять на пенсію, звільняються або звільняються, можливо, доведеться чекати роками, поки їхні виплати будуть розподілені. Це пояснюється складним характером вимог щодо розподілу ESOP.
Розподіл ESOP, простими словами, - це виплата винагород учасникам, які мають право. Крім того, є багато способів, якими учасники можуть отримати право на розподіл;
- Їм більше 59.5 років і вони звільнилися з компанії.
- Їм більше 55 років, і вони були звільнені з роботи або звільнилися за власним бажанням.
- Незважаючи на те, що їм за 70 з половиною, вони продовжують працювати в компанії.
Учасник також може мати право на отримання виплат «по ходу роботи» за однієї з двох умов.
- Розподіл ESOP без відриву від роботи може відбуватися, поки учасник ще працює в компанії.
- Якщо учасник відповідає вимогам щодо розподілу за «труднощами», йому більше 55 років, він бере участь у плані більше десяти років і відповідає вимогам щодо виплати за різноманітність, він також може мати право на отримання виплати під час служби. розподіл.
Читайте також: ВЗЯТИ КРЕДИТ: як взяти з кредитом чи без
Як працює розповсюдження Esop?
Служба внутрішніх доходів регулює виплати ESOP. Це вимагає, щоб вони відповідали набору правил і вимог. Кожен план володіння акціями працівників (ESOP) потребує регулювання розподілу. Це може бути частина документа плану або окремий документ. У документі будуть детально описані різні варіанти виплат, мінімальна та максимальна одноразові суми, графік виплат та умови набуття прав. Компанії можуть вибрати виплату розподілу; у формі готівки, акцій або їх комбінації.
Однак, щоб мати право на розповсюдження ESOP, потрібно мати право на отримання. Наприклад, якщо ви не маєте прав і залишите роботу, ви ніколи не матимете права на виплату. З іншого боку, якщо, на щастя, ви наділені, вам доведеться запитувати форми розповсюдження в компанії ESOP. Ці документи можуть бути частиною документів про вихід на пенсію або звільнення, які ви отримуєте. Залежно від плану розподілу, ви можете отримати розподіл ESOP одноразово або частинами. Тоді як ваші виплати можуть бути виплачені у формі акцій компанії або готівкою. Загалом залежно від ціни акцій на момент розповсюдження в цьому випадку.
Езоп проти Есппа
Плани володіння акціями для працівників (ESOP) і плани купівлі акцій для працівників (ESPP) є двома популярними типами пільг для працівників. Вони пропонують учасникам податкові переваги та шанс заощадити на пенсію та збагатитися відповідно. Усі вони заохочують фінансові та емоційні інвестиції співробітників у компанію, що сприяє утриманню співробітників і підвищує моральний дух і продуктивність. Вибираючи між ESOP і ESPP, багато власників бізнесу заплутаються.
Існують деякі паралелі між ESOP і ESPP, але є й ключові відмінності, мабуть, найбільші. Ключова відмінність полягає в тому, що за ESOP працівники отримують акції від свого роботодавця без жодних витрат. У результаті це робить його кваліфікованим пенсійним планом із визначеними внесками. Плани закупівлі акцій для працівників (ESPP), з іншого боку, змушують працівників купувати акції за зниженою ставкою.
Давайте розглянемо ще деякі відмінності між ESOP і ESPP, а також переваги та недоліки кожного з них.
Esop проти Espp – різниця
Найбільш очевидна відмінність між ESOP і ESPP полягає в тому, коли і в який спосіб акції передаються працівнику.
Акції або паї надаються працівникам безкоштовно за Планом володіння акціями для працівників. Внески в ESPP використовуються для купівлі акцій зі знижкою для учасників плану.
З кваліфікованими пенсійними планами з визначеними внесками, такими як ESOP, гроші на рахунку не підлягають оподаткуванню, доки вони не будуть розподілені. Таким чином, продаж акцій або розподіл до 65 років не є варіантом, навіть якщо ви залишите компанію або передчасно підете на пенсію.
Навпаки, ESPP дозволяють працівникам добровільно інвестувати власні гроші на фондовому ринку. Якщо не встановлено період утримання, учасники можуть продати свої акції, щойно вони набули права, незалежно від того, коли вони їх придбали.
Яка середня виплата Esop?
У 2018 році дослідники з Університету Рутгерса виявили, що середня частка володіння працівниками в компанії ESOP коштувала 134,000 29 доларів. Це на 401% вище, ніж середній баланс 103,866(k), про який повідомляє Vanguard того ж року, який становив XNUMX XNUMX доларів США.
У 2018 році 54.7 відсотка роботодавців ESOP, які відповіли на дослідження Асоціації ESOP, зробили внески в розмірі 11 або більше відсотків від зарплати працівників на свої рахунки ESOP. (Сімдесят відсотків планів із визначеними внесками, які пропонує Vanguard, мають внесок головного роботодавця у розмірі трьох відсотків.)
Є багато компаній, які не надають жодної пенсії своїм працівникам. Навпаки, лише 2.6% компаній ESOP, які відповіли на опитування Асоціації ESOP, також пропонували пенсії своїм працівникам. Тоді як 93.6% запропонували 401(k) на додаток до ESOP.
Американська робоча сила потребує пенсійних планів, таких як ESOP, які не вимагають від працівників вкладати гроші зі своєї кишені. За даними дослідження Northwestern Mutual, двадцять один відсоток американців не мають нічого заощадженого на пенсію. Фінансові механізми виявили, що в 2015 році 25% працівників, які брали участь у плані 401(k), не зробили достатнього внеску, щоб отримати повну суму, що відповідає роботодавцю, що коштувало їм у середньому 1,336 доларів на рік.
Читайте також: НАЙКРАЩІ ЛЕГКІ КРЕДИТИ, ЩО МОЖЕТЬСЯ ОТРИМАТИ У 2023 РОЦІ: остаточний посібник
Коли період набуття права ESOP закінчиться, ви можете продати акції. Під час продажу необхідно сплатити податки. Хоча ці суми визначаються відповідно до вказівок, встановлених Податковою службою Індії (IRC).
Висновок
Плани володіння акціями працівників (ESOP) є привабливим засобом, за допомогою якого багатство, заблоковане в акціях приватної компанії, може бути передано працівникам, які зробили внесок в успіх компанії.
ESOP приносить користь як компанії, так і її працівникам, стимулюючи наполегливу роботу та обіцяючи фінансову вигоду. Однак їх не завжди легко зрозуміти, і в результаті учасники можуть відчувати розчарування.
Статті по темі
- УПРАВЛІННЯ ДИСТРИБУЦІЄЮ: визначення, переваги та програмне рішення
- ПАРТНЕРСЬКА ВИПЛАТА TWITCH: значення, метод і огляд
- ЩО ТАКЕ ПРОГРАМА ВЛАДЕННЯ АКЦІЯМИ ПРАЦІВНИКІВ (ESOP)? Як це працює
- СТРАТЕГІЇ ВИХОДУ: приклади та найкращі стратегії для стартапів
- ЩО ТАКЕ ДИВІДЕНД: наприклад, акції, виплата акцій і дохід
Посилання
