Програма соціального страхування на випадок старості, втрати годувальника та інвалідності (OASDI) обмежує загальну суму оподатковуваного доходу, яку особа зобов’язана сплатити протягом будь-якого року. Коли ці доходи враховуються при розрахунку виплат, застосовується той самий річний ліміт. Однак ця межа зсувається приблизно щороку у відповідь на коливання індексу, який відстежує середню заробітну плату в країні. Цю суму також іноді називають оподатковуваною межею. У 142,800 році максимальна сума доходу, яка підлягає оподаткуванню в рамках соціального страхування, становила 2021 2023 доларів США. Водночас доходи, що перевищують цей поріг, не обкладаються податком на соціальне страхування та не враховуються при розрахунку пенсійних виплат у рамках соціального страхування. Але який ліміт податку на соціальне страхування у XNUMX році і чому він іноді вищий за федеральний?
Що ж, давайте дізнаємось…
огляд
Соціальне забезпечення, яке іноді називається страхуванням на випадок старості, втратою годувальника та страхуванням на випадок інвалідності, є програмою страхування. По суті, це допомагає замінити частину доходу людини у випадку виходу на пенсію, інвалідності або смерті. Крім того, він в основному підтримується податком на соціальне страхування, який стягується з усіх отриманих доходів (за винятком доходу від інвестицій) до максимального оподатковуваного ліміту доходу. Найвища допустима сума зростає щороку разом із індексом, що відстежує зростання середньої зарплати по країні. Станом на 2021 рік ця сума зростає до 142,800 XNUMX доларів. у той час як будь-який дохід, який перевищує поріг, звільняється від податку.
З моменту введення податку на соціальне страхування в 1937 році завжди існувало обмеження на суму доходу, що підлягає оподаткуванню. Його піднімали багато разів. По суті, або на спеціальній основі, або автоматично в результаті формули, встановленої Конгресом, щоб підвищити його. Однак, згідно з Федеральним управлінням пенсійної політики та політики інвалідності, загальна мета максимального оподатковуваного ліміту доходу полягає в
- Підтримуйте співвідношення між заробітком до виходу на пенсію та рівнем виплат у міру зростання заробітної плати;
- Зменшити прогнозований дефіцит фінансування соціального забезпечення; і
- Створіть структуру податку на заробітну плату, яка є менш регресивною.
Податки, пов'язані з соціальним страхуванням
Як правило, податок на страхування за віком, втрату годувальника та страхування на випадок інвалідності (податок OASI) і податок на страхування на випадок інвалідності (податок DI) є частиною податку на соціальне забезпечення. Податки OASI та DI є обов’язковими для сплати як працівниками, так і їхніми роботодавцями. З іншого боку, люди, які самі є роботодавцями, несуть відповідальність за сплату частки податків як працівника, так і роботодавця.
Починаючи з 1937 року, коли він становив 3,000 доларів США, обмеження оподатковуваного доходу соціального страхування зросло до 142,800 2021 доларів США в 1982 році. По суті, з моменту створення нинішньої формули фінансування в 2009 році він зазвичай збільшується щороку. Єдиними винятками з охоплених періодів є 2011–2015 та 2016–XNUMX роки, коли цього не було.
Сума заробітної плати, яка підлягає сплаті податку на соціальне страхування у 2022 році, підлягає річному обмеженню, встановленому федеральним урядом. Сума оподатковуваного ліміту для цілей соціального страхування зросте до 147,000 2022 доларів США у 142,800 році зі 2021 2022 доларів США у 9,114 році. У 147,000 році ліміт податку на соціальне страхування, що підлягає відрахуванню із зарплати працівника, становитиме 6.2 XNUMX доларів США (XNUMX XNUMX доларів США x XNUMX відсотка) .
Іншими словами, бенефіціари системи соціального забезпечення отримають виплату допомоги з незначним збільшенням у 2022 році. Коригування вартості життя (COLA) було підвищено в жовтні 2021 року на 5.9 відсотка в 2022 році. Однак це значно більше. ніж збільшення на 1.3 відсотка, що застосовується до 2021 року.
По суті, у податку є дві складові. Перший — податок із заробітної плати; вимога Федерального закону про страхові внески (FICA), а друга — це податок на самозайнятість; той, який вимагає Закон про внески для самозайнятості (SECA). Важливо, що обидва ці податки є обов'язковими. Інший компонент відомий як податок Medicare, іноді відомий як «податок на лікарняне страхування».
Валова заробітна плата, оклади та чайові працівника складатимуться разом і слугуватимуть основою для розрахунку податків із заробітної плати. Як правило, роботодавець несе відповідальність за вирахування та перерахування цих податків відповідному державному органу від імені працівника. У 2022 році ставка або ліміт податку на соціальне страхування залишиться незмінним на рівні 6.2 відсотка як для роботодавця, так і для працівника.
Працівник і роботодавець несуть відповідальність за сплату частини податку на Medicare, у результаті загальна ставка податку становить 2.9 відсотка для податкових років 2021 і 2022.
Як правило, уряд зазвичай визначає річні ліміти податку на соціальне страхування залежно від змін у національному індексі заробітної плати (NAWI), який щороку зростає. Ціль цих змін полягає в тому, щоб гарантувати, що виплати соціального страхування одержувачів продовжують йти в ногу з переважаючим рівнем інфляції.
Податок на фонд соціального страхування у розмірі 6.2 % не вплине на будь-який додатковий дохід, який ви отримуєте понад граничну суму зарплати, яка застосовується до вас. Наприклад, працівник, який заробляє 175,000 2022 доларів США у 9,114 році, відповідатиме за сплату податків на соціальне страхування на суму 147,000 6.2 доларів США (XNUMX XNUMX доларів США на XNUMX відсотка).
Однак важливо мати на увазі, що база заробітної плати для оподаткування Medicare не має верхньої межі. Працівник повинен сплатити лише податок на соціальне страхування з перших 147,000 1.45 доларів свого доходу. Тим не менш, вони будуть відповідальні за сплату податку Medicare у розмірі 175,000 відсотка від усіх 200,000 2022 доларів США свого доходу. Водночас працівники, які заробляють понад 0.9 XNUMX доларів США у XNUMX році, будуть зобов’язані сплачувати додатковий збір Medicare у розмірі XNUMX% від своїх заробітків.
Однак цілком можливо, що високі доходи призведуть до зменшення їхньої оплати додому. Це результат поєднання нещодавнього підвищення ліміту податку на соціальне забезпечення та високого податку на Medicare. На жаль, це вказує на те, що працівники із заробітком понад 200,000 2021 доларів США у 2022 році, ймовірно, підлягатимуть вищим податковим зобов’язанням у XNUMX році.
Читайте також: ЩО ТАКЕ СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ? Пільги, податки та поради щодо виходу на пенсію
13 жовтня Адміністрація соціального забезпечення (SSA) оголосила про те, що максимальний заробіток, який обкладається податком із фонду соціального страхування, 147,000 січня 1 року зросте до 2023 4,200 доларів США. Це на 2021 доларів США більше, ніж максимальний заробіток, який обкладається податку на фонд соціального страхування у 142,800 році, який становив 2023 XNUMX доларів США. Адміністрація соціального захисту (SSA) також опублікувала інформаційний бюлетень. Той, який містить стислий огляд коригування вартості життя (COLA) у XNUMX році.
Адміністрація соціального страхування (SSA) здійснює щорічний розрахунок; визначити рівень інфляції, а також індекс середньої заробітної плати по країні. Як правило, обмеження оподатковуваної заробітної плати підлягає автоматичному коригуванню кожного року. І це скоріше результат підвищення індексу середньої заробітної плати по країні рівень інфляції.
| 2022 | 2023 | |
| Дохід | $143,000 | $143,000 |
| Максимальна заробітна плата | $142,800 | $147,000 |
| Податки на соціальне забезпечення | $8,854 | $8,866 |
Ставки FICA
Податок згідно з Федеральним законом про страхові внески (FICA) є поєднанням податків на фонд соціального страхування та Medicare. Зміна податкових ставок FICA можлива лише за умови прийняття нового податкового законодавства.
Податок із заробітної плати у розмірі 12.4 відсотка стягується із заробітної плати до верхньої межі оподатковуваного прибутку. У той час як роботодавці сплачують 6.2 відсотка від 12.4 відсотка податку на заробітну плату соціального забезпечення із заробітної плати до порогу оподатковуваного доходу; працівники платять іншу половину. З іншого боку, працівники, які є самозайнятими, сплачують повну ставку податку в розмірі 12.4%.
Іншими словами, поєднання соціального забезпечення та медичного страхування утримання із заробітної плати ставка для роботодавців і найманих працівників становить 7.65 відс. Тоді як лише частина соціального страхування обмежується максимальною сумою, що оподатковується. Ставка податку на фонд заробітної плати Medicare становить 1.45 відсотка від усіх доходів як для роботодавців, так і для працівників. Однак у випадку самозайнятих працівників їм доведеться сплачувати повні 2.9 відсотка).
| Роботодавець | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Співробітник | 7.65% (6.2% + 1.45% |
| Самозайнятий | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Крім того, згадані вище ставки податку на фонд заробітної плати не враховують додаткових 0.9% податків Medicare. 0.9%, які мають високооплачувані працівники із заробітною платою, яка перевищує певні порогові рівні, повинні сплачувати. Однак це може відрізнятися залежно від статусу подання:
- 250 000 доларів США для одружених платників податків, які разом подають податки.
- 125,000 XNUMX доларів — це сума для платників податків, які одружені, але подають документи окремо.
- 200,000 100,000 доларів для самотніх платників податків і XNUMX XNUMX доларів для всіх інших платників податків.
Однак, оскільки в цих законодавчо встановлених порогових розмірах зарплати немає коригувань на інфляцію, вони продовжують застосовуватися до все більшої кількості працівників щороку.
Дохід від соціального страхування оподатковується. Це нормально підлягають оподаткуванню на федеральному рівні. Однак те, чи потрібно вам сплачувати податки з виплат соціального страхування, залежить від суми вашого доходу. Тим не менш, ви повинні планувати сплату податку на прибуток із ваших соціальних виплат. Особливо, якщо у вас є інші джерела доходу на пенсії, наприклад 401 (k) або підробіток. Якщо у вас немає інших джерел пенсійного доходу, вам не доведеться платити прибутковий податок.
Проте, якщо ви живете виключно за рахунок грошей, які отримуєте від соціального страхування, цілком ймовірно, що вам не доведеться платити податки з цих платежів. Оподаткування соціального страхування регулюється низкою законів штату. Незважаючи на це, у ваших інтересах співпрацювати з фінансовим консультантом. Той, хто може допомогти вам зрозуміти, як різні види пенсійного доходу підлягають оподаткуванню.
По суті, вам спочатку потрібно буде оцінити свій загальний дохід, перш ніж ви зможете вирішити, чи оподатковується ваше соціальне страхування. Загалом, щоб визначити загальний дохід для цілей цього обговорення; вам просто потрібно відкоригувати свій валовий дохід, який включає будь-який неоподатковувані відсотки, а також п’ятдесят відсотків ваших виплат соціального страхування.
Однак при визначенні вашого загального доходу враховується сукупний дохід і соціальні виплати. Тим часом це стосується випадків, коли ви одружені та подаєте податкову декларацію разом зі своєю дружиною.
Після цього вам потрібно буде визначити, яка частина вашого доходу від соціального страхування оподатковується, якщо взагалі є. Ви можете зробити це, просто порівнявши свій загальний дохід із базовими сумами, які відповідають вашому статусу подання. Ви побачите, що підходите до однієї з цих трьох груп, коли перевірите себе. У випадку, якщо ваш загальний дохід становить:
- Якщо ваші виплати соціального страхування менші за базову суму, ви не повинні платити з них податки.
- Ваш дохід від соціального забезпечення, між базовою величиною та максимальною величиною, можуть оподатковуватись у розмірі до п’ятдесяти відсотків.
- Ваші виплати соціального страхування, що перевищують певну порогову суму, можуть оподатковуватись за ставкою до 85 відсотків.
Висновок
Базовий ліміт заробітної плати застосовується лише до податку на соціальне страхування. Максимальний розмір доходу, що підлягає оподаткуванню в цьому році, дорівнює граничній сумі заробітної плати. Ця база становитиме 147,000 2022 доларів США для заробітку в XNUMX році. Це найновіша інформація про верхню плату заробітної плати за соціальне страхування.
З іншого боку, немає верхньої межі бази заробітної плати для податку Medicare. Кожен долар оподатковуваної заробітної плати обкладається податком Medicare.
Мільйони людей похилого віку, людей з обмеженими можливостями та подружжя, що залишилися в живих, користуються програмою соціального забезпечення. Щоб не відставати від інфляції, Адміністрація соціального страхування щороку збільшує виплати. Як правило, це призводить до більшої виплати для бенефіціарів.
Щорічного збільшення може бути недостатньо, щоб зберегти все в довгостроковій перспективі. Покладаючись виключно на соціальне забезпечення в пенсія - погана ідея, особливо якщо ви можете заощадити більше. З інвестиціями з відкладенням податків можна побудувати значну суму.
Ліміт податку на соціальне забезпечення. Поширені запитання
Що таке довідкова інформація про соціальне страхування?
Роботодавці, наймані працівники та люди, які є самозайнятими особами, сплачують два різні податки. Податок на соціальне страхування - як результат Закону про федеральні страхові внески (FICA). Перший податок — на страхування по старості, у зв’язку з втратою годувальника та на випадок інвалідності, що є більш поширеним. Другий податок — на лікарняне страхування (податок Medicare).
Яка максимальна сума компенсації підлягає оподаткуванню податком на соціальне страхування?
Існує обмеження на суму компенсації, яка підлягає оподаткуванню податком на соціальне страхування. Але обмеження на суму компенсації, що виплачується через податок Medicare, не встановлено. Ставка податку FICA для роботодавців у 7.65 році становить 2022 відсотка. Відповідно до Закону про федеральні страхові внески, це включає внески в розмірі 6.2 відсотка до податку на соціальне страхування та 1.45 відсотка до Medicare (так само, як у 2021 році).
Чи є різниця між OASDI та соціальним забезпеченням?
Термін «Соціальне забезпечення» відноситься до офіційної назви урядової програми OASDI. OASDI - це абревіатура від страхування по старості, втрати годувальника та інвалідності.
Скільки грошей буде щомісяця зніматися з мого чеку соціального страхування для сплати податків?
Залежно від вашого сукупного доходу сума податків, що стягується з вашого соціального страхування, буде різною. Між тим, ставка податку для роботодавців у 7.65 році становить 2022 відсотка відповідно до Закону про федеральні страхові внески, включаючи внески в розмірі 6.2 відсотка до податку на соціальне забезпечення та 1.45 відсотка до Medicare (так само, як і в 2021 році).
Статті по темі
- Звіт про заробітну плату: докладний посібник із звіту про заробітну плату
- Мінімальна заробітна плата в Техасі: яка мінімальна заробітна плата в Техасі 2023
- Розрахунок заробітної плати малого бізнесу: найкраще програмне забезпечення для нарахування заробітної плати у Великобританії
- МІНІМальна заробітна плата в КАЛІФОРНІЇ: Яка поточна мінімальна заробітна плата в Каліфорнії?
