По суті, існує ряд податкових пільг, на які ви маєте право, і ви можете визначити це, використовуючи свій модифікований скоригований валовий дохід. Спосіб розрахунку вашого модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) буде відрізнятися залежно від податкового кредиту чи державної програми, на яку ви подаєте заявку. Щоб мати можливість претендувати на всі податкові переваги, на які ви маєте право, вам знадобиться базове розуміння того, як працює MAGI. Ви також повинні мати чітке розуміння невідповідності між AGI та MAGI (скоригований валовий дохід проти модифікованого валового скоригованого доходу), а також те, як це поняття впливає на медичне обслуговування.
Читайте також: КРЕДИТ ЗАРОБЛЕНОГО ДОХОДУ (EIC): як це працює
Що таке модифікований скоригований валовий дохід?
Ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) дорівнює загальній сумі вашого скоригованого валового доходу (AGI), вашого доходу від звільнених від оподаткування відсотків і певних відрахувань, доданих назад. Служба внутрішніх доходів використовує ваш MAGI, щоб визначити, чи маєте ви право на певні податкові пільги, оскільки це може надати більш повну картину вашого фінансового стану.
Значна кількість платників податків вважає, що MAGI є таким самим, як їхній AGI. Однак під час обчислення свого MAGI вам потрібно буде додати будь-які неоподатковувані джерела доходу. Це може включати виплати соціального страхування, звільнені від оподаткування відсотки та неоподатковуваний дохід за кордоном у сумі, яку ви вказали як свій AGI.
Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) використовується для коригування скоригованого валового доходу (AGI) для різних податкових відрахувань і кредитів. Однак, щоб визначити свій MAGI, вам потрібно буде зробити деякі розрахунки. Програмне забезпечення для підготовки податків значно спростить цей процес для вас.
Який дохід входить до MAGI?
Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) розраховується шляхом додавання наступного до скоригованого валового доходу (AGI), якщо є: неоподатковувані відсотки, неоподатковувані виплати соціального страхування та неоподатковуваний дохід за кордоном. У багатьох випадках MAGI такий самий або дуже близький до скоригованого валового доходу. Додатковий безпековий дохід (SSI) не входить до розрахунку MAGI.
Чи включає MAGI стандартний відрахування?
По суті, перш ніж особа може претендувати на стандартні відрахування або будь-які деталізовані відрахування, вона повинна спочатку визначити як MAGI, так і AGI. Ці відрахування будуть враховані пізніше. У реальному розумінні скоригований валовий дохід (AGI) платника податків може показувати, яку суму певних відрахувань і кредитів особа має право вимагати, наприклад податковий кредит на дітей.
Що зменшує модифікований скоригований валовий дохід?
Як правило, ви можете зменшити свій модифікований скоригований валовий дохід кількома способами, включаючи такі:
- Внесіть долари до оподаткування в фінансований роботодавцем пенсійний план, наприклад a 401 (k), 403(b), 457 або план заощаджень.
- Зробіть депозит на ощадний рахунок, призначений для медичних витрат.
- Зробіть внесок на гнучкий рахунок витрат на медичні витрати.
- Зробіть внесок на гнучкий рахунок витрат, призначений для догляду за утриманцями.
- Скоротіть будь-який дохід, який ви отримуєте від власного бізнесу.
- Продайте оподатковувані інвестиції за збиток. Перший крок полягає в тому, щоб втрати капіталу скасовували приріст капіталу.
- Використовуйте всі відрахування, які можуть знизити ваш скоригований валовий дохід.
Як розраховується модифікований валовий скоригований дохід
Тепер, коли ми розуміємо, що таке MAGI, і маємо чітке уявлення про те, що він включає; як розраховується модифікований скоригований валовий дохід?
Щоб легше було зрозуміти, як він розраховується, давайте розглянемо кілька найпоширеніших податкових пільг, а також розрахунок MAGI для кожної з цих пільг. У більшості випадків ознайомлення з інструкціями, що постачаються разом із формою, допоможе вам вирішити, що в неї входить.
Дитячий податковий кредит
Тут модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) обчислюється додаванням AGI плюс наступне;
- Іноземні доходи та виключення житла
- Іноземний житловий відрахування
- Дохід, який виключено з Пуерто-Ріко
- І дохід, який не поширюється на законних жителів Американського Самоа.
Перше, що потрібно зробити, це визначити застосовний MAGI для певної податкової пільги. Отримавши MAGI, ви зможете вирішити, чи маєте ви право на отримання пільги повністю чи лише частково.
У цьому випадку ви додасте свій AGI до;
- Дохід, отриманий за межами країни
- Відсотки, звільнені від оподаткування, і
- Відсоток Соціальне забезпечення пільги, які не оподатковуються, для розрахунку вашого модифікованого скоригованого валового доходу.
Кредити на освіту
Для кредитів для освітніх цілей MAGI обчислюється шляхом додавання AGI плюс;
Заробітки за кордоном і винятки з житла
Іноземний житловий відрахування, і
За винятком сумлінного доходу резидента Пуерто-Ріко або Американського Самоа
Традиційне вирахування податкових внесків IRA
Згідно з цією податковою пільгою ваш модифікований скоригований валовий дохід можна розрахувати шляхом додавання AGI плюс такі елементи:
- Іноземний житловий відрахування
- Відрахування відсотків за студентським кредитом
- Виключено проценти за ощадними облігаціями
- Іноземні доходи та виключення житла
- Виключені пільги роботодавця при усиновленні
- А за 2017 рік і попередні роки відрахування від внутрішньої виробничої діяльності та відрахування за навчання, а також збори, які були сплачені до 2021 року.
Кваліфікація Roth IRA
Розрахунок для MAGI такий самий, як традиційна формула IRA, описана вище. Однак це плюс будь-які відрахування для традиційних IRA, причому ці відрахування зменшуються на будь-який дохід, отриманий шляхом перетворення IRA на Roth IRA або переходу активів кваліфікованого плану на Roth IRA.
Податок на чистий інвестиційний дохід
Для розрахунку модифікованого скоригованого валового доходу ви додаєте AGI плюс виключення заробленого за кордоном доходу, а потім вносите відповідні коригування для закордонних інвестицій. Щоб отримати додаткову інформацію про те, як це працює, ви можете переглянути додаткові матеріали щодо форми 8960 і податку на чистий інвестиційний дохід.
Як розрахувати модифікований скоригований валовий дохід?
Ви можете розрахувати свій MAGI за допомогою наведених нижче простих для розуміння основних кроків, якщо:
- Визначте свій річний валовий дохід і запишіть його.
- Обчисліть свій AGI.
- Під час розрахунку вашого MAGI вам потрібно додати деякі відрахування.
Модифікований валовий скоригований дохід для Medicare
Ставки вашого медичного страхування згідно з Medicare і Законом про доступне лікування (ACA) точно пропорційні вашому модифікованому скоригованому валовому доходу. Однак це якщо ви на пенсії та маєте медичне страхування за будь-якою з програм. Як правило, ваші щомісячні внески збільшуються прямо пропорційно до рівня вашого доходу.
Якщо ви не готуєте свою власну податкову декларацію, дуже малоймовірно, що ви знайомі з формулою, яка використовується для визначення вашого MAGI. З іншого боку, коли справа доходить до вашого МАГІ, невігластво точно не є блаженством. Насправді це може обійтися вам дорого.
Як правило, ви можете мінімізувати витрати на медичне страхування відповідно до Закону про доступне лікування, а також премії Medicare, оптимізувавши свій модифікований скоригований валовий дохід.
А тепер давайте зануримося трохи більше. Ось де все може почати ставати складнішим. Ми повинні взяти до уваги деякі державні переваги, щоб мати можливість розрахувати ваш MAGI.
Змінений скоригований валовий дохід і медичне забезпечення, частина B
Medicare Part B – це вид медичного страхування, який надає федеральний уряд і покриває такі послуги, як; відвідування лікаря та інших медичних працівників, а також амбулаторне лікування, допомога вдома, користування медичною технікою тривалого користування та окремі профілактичні послуги.
По суті, ваші витрати за Частиною B Medicare розраховуються з використанням вашого дворічного середнього модифікованого скоригованого валового доходу. Це найновіша інформація щодо податкових декларацій, які IRS подало до Medicare.
Ваш модифікований скоригований валовий дохід за частиною B Medicare — це (a) ваш скоригований валовий дохід + (b) звільнений від оподаткування процентний дохід (рядок 2a у формі IRS 1040). Відсотки за муніципальними облігаціями та доходи від активів, що зберігаються в Roth IRA, є формами процентного доходу, які звільняються від оподаткування.
Регулярна місячна премія за Medicare Part B у 2022 році становить 170.10 доларів США.
З іншого боку, якщо ваш MAGI перевищує порогове значення, ви несете відповідальність не лише за звичайну премію, але й за додаткову суму місячного коригування, пов’язану з доходом (або «IRMAA»). До вашої звичайної премії ви повинні додати IRMAA. Інакше IRMAA є додатковою платою, яка призведе до збільшення звичайної премії.
Модифікований скоригований валовий дохід із Medicare Part D
Medicare Частина D, яка забезпечує покриття деяких витрат на ліки, стикається з подібною дилемою.
Премії Medicare Part D, як і премії Medicare Part B, розраховуються з використанням вашого модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI).
Якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) менше 91,000 182,000 доларів США (якщо фізична особа) або XNUMX XNUMX доларів США (як подружня пара), ви нічого не платите за Частину D Medicare (у спільній податковій декларації).
Якщо ваш MAGI перевищує зазначені вище порогові значення, ви будете відповідальні за сплату як звичайного плану, так і додаткового IRMAA. IRMAA, як і раніше, є додатковою комісією на додаток до вашої звичайної премії.
Скоригований валовий дохід проти модифікованого валового скоригованого доходу
Загалом, коли ви стикаєтеся з таким як Adjusted Gross Income проти Modified Gross Adjusted Income, єдине, що спадає на думку, це їхні відмінності. Однак обидва вони є інструментами, які допомагають Службі внутрішніх доходів вирішити, чи має платник податків право на певний кредит або відрахування.
Коли справа доходить до розрахунку податку на прибуток, AGI та MAGI (скоригований валовий дохід проти модифікованого скоригованого валового доходу) є пов’язаними поняттями, які вам слід взяти до уваги. Це в основному тому, що вони обидва можуть вплинути на ваше податкове зобов’язання. IRS дозволяє платникам податків зменшувати свої податкові зобов’язання на основі їх AGI та MAGI. Платники податків можуть зробити це, використовуючи податкові відрахування та відповідні кредити.
Однак ці інструменти можуть створювати незначні зміни, які суттєво впливають на податкову декларацію платника податків. Скоригований валовий дохід (AGI) є корисним інструментом для зниження оподатковуваний дохід.
З іншого боку, коли ваш MAGI зросте, існує ймовірність того, що деякі з цих відрахувань вам більше не будуть доступні.
Скоригований валовий дохід проти модифікованого валового скоригованого доходу – ключові відмінності
Нижче наведено кілька моментів, які демонструють різницю AGI та MAGI (скоригований валовий дохід проти модифікованого валового скоригованого доходу);
- Ваш AGI розраховується шляхом віднімання всіх «вищих» податкових коригувань із вашого загального доходу. Ваш MAGI обчислюється шляхом віднімання вашого AGI, а потім додавання деяких із цих коригувань.
- Хоча існує єдина формула для оцінки вашого AGI, кількість кроків, пов’язаних із визначенням вашого MAGI для оцінки вашого права на різні податкові пільги та державні програми, може значно відрізнятися. Все залежить від коригувань, які ви вирішите додати.
- Для 2021 податкового року ваш AGI можна знайти в рядку 11 вашої форми 1040. Тоді як ваш MAGI не можна знайти в окремому рядку.
Яка різниця між Magi та AGI?
Обидва ці фактори враховуються Службою внутрішніх доходів, коли визначають, чи має платник податків право вимагати певного кредиту чи відрахування. Вираховуючи певні витрати з вашого валового доходу перед обчисленням AGI, ви можете зменшити загальну суму вашого оподатковуваного доходу. Ваш MAGI є вашим AGI після того, як ви врахуєте податкові відрахування і відсотки, які не оподатковуються.
Де я можу знайти свого Magi у моїй податковій декларації?
Ваш MAGI не обов’язково вказувати у податковій декларації. Однак ви можете розрахувати його, використовуючи інформацію на вашому 1040. Вам потрібно буде знайти свій скоригований валовий дохід (рядок 8b) і додати до нього багато відрахувань. Ці відрахування можуть включати відрахування для IRA, деякі види втрат доходу, відсотки за студентські позики і гонорари, і, можливо, більше.
Висновок
Незалежно від того, усвідомлюєте ви це чи ні, ваші податкові зобов’язання значною мірою залежать від зміненого скоригованого валового доходу. Це основа, на якій уряд визначає, чи маєте ви право на податковий кредит чи вирахування.
Крім того, у деяких ситуаціях це може бути більш точним показником вашого фінансового благополуччя, ніж ваш AGI. Тим не менш, ви можете звернутися до податкового експерта, якщо ви не впевнені, чи впливає ваш MAGI на загальну суму податкових відрахувань і кредитів, на які ви маєте право.
МАГІ FAQs
Чи можна MAGI віднести до оподатковуваного доходу
Коротко кажучи, ваш MAGI — це ваш AGI плюс певні відрахування та неоподатковуваний процентний дохід. Ваш MAGI – це те, що IRS використовуватиме в численних розрахунках, щоб визначити, на які податкові пільги ви маєте право.
Де саме я можу знайти свого Magi у своїй податковій декларації?
Хоча MAGI не є частиною вашої податкової декларації, ви все одно можете розрахувати її, використовуючи інформацію на своєму номері 1040. Знайдіть свій скоригований валовий дохід (рядок 8b) і додайте певну кількість відрахувань. Ці відрахування можуть включати індивідуальний пенсійний рахунок, витрати на освіту, певні види втрат доходу тощо.
Магі віднімає 401 тисячу?
Ваші внески до вашого 401(k) не будуть враховані у вашому MAGI.
Статті по темі
- БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК: СПРОЩЕНИЙ ПОСІБНИК ДЛЯ ПОЧАТКОВИЙ (+Детальні приклади)
- NET PAY: як розрахувати чисту зарплату
- Як працює біткойн-максималізм?
- Бухгалтерський облік малого бізнесу у Великобританії: найкращі практики 2023 року та все, що вам потрібно
Посилання
