Коли витрати на охорону здоров’я зростають, а ви наближаєтеся до пенсії, важливо розуміти свій вибір щодо контролю над своїми витратами. MSA (медичні ощадні рахунки) можуть допомогти знизити внески, а також пропонувати медичне страхування на Вихід на пенсію. Отже, ці правила найкраще підходять для людей, які є достатньо стабільними, які хочуть мати більше права голосу щодо того, як вони отримують лікування. Ми обговоримо типи медичних ощадних рахунків, як-от Medicare MSA та Archer MSA.
Що таке MSA (медичний ощадний рахунок)?
Слово «план медичних заощаджень» може означати будь-який із багатьох пільгових податкових планів, які діяли з початку 1990-х років. Це також відноситься до форми медичного ощадного рахунку (MSA), який був затверджений і регулюється Податковим кодексом на початку 1990-х років. Здоров'я заощадження рахунок походить від цієї форми рахунку (HSA).
Крім того, програми Medicare MSA мають право на деякі плани Medicare Advantage. Адміністратори Medicare, Центри Medicare і Medicaid Services, відповідають за ці облікові записи.
Розуміння медичних ощадних рахунків (MSA)
На початку 1990-х років кілька штатів почали використовувати медичні ощадні рахунки (MSA). Таким чином, ці політики стали федеральною пілотною програмою в рамках охорони здоров’я Страхування Закон про переносимість та підзвітність 1996 р. (HIPAA). Ощадні рахунки пацієнтів отримали податкові пільги відповідно до Податкового кодексу та слугували шаблонами для майбутніх планів медичних заощаджень.
Медичні ощадні рахунки: коротка історія (MSA)
Плани медичних заощаджень спрямовані на те, щоб допомогти американцям покрити високі витрати на медичні послуги. Перші внески MSA були або фізичною особою, або роботодавцем, але не обома. MSA були обмежені групами самозайнятих або роботодавців з 50 або менше працівників, і вони також підлягали вимогам щодо права на участь, внесків та використання коштів. Отже, вимоги до учасників полягали в наявності плану медичного страхування з високою франшизою (HDHP). Фізичні особи або внески їх роботодавців не оподатковуються. Якщо ви використовуєте його для відповідних медичних послуг витрати, дистрибутиви MSA є неоподатковуваний.
Ці домовленості були замінені на HSA, які ще є в наявності. HSA дотримувалися структури та набору правил, подібних до MSA, включаючи вимогу, щоб кожен обліковий запис був пов’язаний з HDHP.
Типи медичних ощадних рахунків (MSA)
В основному ми маємо два медичних ощадних рахунка. Отже, вони включають;
№1. Медичні ощадні рахунки в рамках Medicare (MSA)
Ви можете використовувати програму Medicare MSA разом із планом Medicare Advantage (MA) з високою франшизою (Medicare Part C). План Medicare MSA вносить гроші в MSA застрахованого, дозволяючи йому або їй використовувати кошти для оплати лікування задовго до того, як буде погашена франшиза. Medicare MSA, як і HSA, дозволяє користувачам вибирати своїх постачальників медичних послуг та установ. Однак, хоча кошти Medicare MSA можна використовувати для програм, які не покриваються Medicare, лише вартість послуг Medicare зараховується до компенсації франшизи.
Деякі MSA Medicare за певну плату надають додаткові послуги, які не передбачені планом MA, наприклад, лікування зубів, догляд за очима, слухові апарати та довгостроковий догляд. Однак програми Medicare MSA не поширюються на ліки, що відпускаються за рецептом. Реєстрація в Medicare Part D має право на оплату ліків, що відпускаються за рецептом Medicare.
Люди, які мають програму Medicare MSA, використовуватимуть кошти на рахунку для оплати медичних витрат задовго до того, як досягнуть високої франшизи свого страхового плану.
№2. Медичні ощадні рахунки Archer
До 2008 року самозайняті особи та невеликі компанії з менш ніж 50 працівниками, які мають HDHP, могли створювати компанії Archer MSA, які були створені як звільнені від сплати податків трасти або депозитні рахунки в США. фінансова установас. Archer MSA функціонували так само, як і початкові MSA. Термін дії закону, що дозволяє Archer MSA, закінчився 31 грудня 2007 року.
Внески фізичних осіб в Archer MSA не обкладаються податком. Внески до облікових записів Archer MSA, які були створені, наразі не підлягають податковому вирахуванню (незалежно від того, чи детально вираховував учасник відрахувань). Отже, працівники не сплачують податки з пожертв роботодавців. Вони дозволяють лише грошові пожертвування. Відсотки, дивіденди та інші доходи та розподіли, які використовуються для оплати відповідних медичних витрат, не обкладаються оподаткуванням. Таким чином, невикористані залишки будуть перенесені на наступний рік наприкінці фінансового року. Якщо застраховані особи змінюють роботу, Archer MSA піде за ними до свого нового роботодавця, і вони зможуть зробити додаткові депозити, доки вони залишаються відповідними.
Читайте також: Ощадний рахунок здоров’я (HSA): внески та вимоги до участі 2021
Що таке план Medicare MSA?
Medicare співпрацює з приватними страховими компаніями, щоб надати вам варіанти медичних послуг. Ці компанії можуть вирішити продати план Medicare MSA, який є орієнтованим на споживача планом Medicare Advantage. Ці програми можна порівняти з планами медичних ощадних рахунків, які доступні за межами Medicare. У вас є можливість вибрати власні медичні установи та постачальників.
Плани Medicare MSA розділені на два розділи.
Medicare MSA планує включити план страхування з високою франшизою з медичним ощадним рахунком. Ви можете використовувати його для оплати витрат на охорону здоров’я.
- Перший компонент — це спеціальна форма плану Medicare Advantage з високою відрахуванням (частина C). Таким чином, план може почати покривати витрати лише після того, як ви отримаєте високу річну франшизу, яка залежить від плану.
- Другим компонентом є форма ощадного рахунку, медичний ощадний рахунок (MSA). План Medicare MSA сплачує гроші на ваш рахунок. Ви будете використовувати кошти на цьому ощадному рахунку для оплати витрат на охорону здоров’я до того, як ви досягнете франшизи.
Що таке плани MSA і як вони працюють?
Дізнайтеся про основи використання плану Medicare MSA.
Плани Medicare MSA включають програми Medicare, які повинні охоплювати плани Medicare Advantage. Крім того, деякі плани Medicare MSA можуть охоплювати додаткові переваги за додаткову плату, наприклад:
- Зубний
- Vision
- Слух
Medicare не покриває довгостроковий догляд. Тож зв’яжіться з планами у вашому регіоні, щоб дізнатися більше про додаткові переваги, якщо такі є. Плани Medicare MSA не охоплюють ліки, що відпускаються за рецептом, відповідно до частини D Medicare.
Якщо ви реєструєтеся в плані Medicare MSA і потребуєте страхового покриття на ліки, ви також повинні зареєструватися в плані ліків, що відпускаються за рецептом Medicare. Ви можете використовувати такі пошукові терміни, щоб знайти доступні плани у вашому регіоні:
Відвідайте програму Medicare Plan Finder, щоб дізнатися більше. Будь ласка, зв’яжіться з ними за номером 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227). 1-877-486-2048 (TTY). Також перегляньте зворотну сторону брошури «Medicare & You».
Незважаючи на те, що для планів MSA премії немає, ви повинні продовжувати сплачувати свою премію за Частину B. Якщо ви користуєтеся цими послугами, можливо, доведеться сплатити комісію.
Особливі зауваження
Закон Medicare про покращення та модернізацію ліків, що відпускаються за рецептом, 2003 року дозволив створення ощадних рахунків для здоров’я (HSA) для надання допомоги особам, які зареєстровані в планах охорони здоров’я з високою відрахуванням, у сплаті медичних витрат. Ці рахунки з часом стали постійною частиною податкового кодексу.
Внески на медичні ощадні рахунки (HSA) зменшують федеральний оподатковуваний дохід. HSA доступні для будь-якої відповідної особи з HDHP. Якщо роботодавець робить внески до HSA, або якщо працівник робить внески через відрахування із заробітної плати, вони вираховують суми з оподатковуваного доходу працівника. Прямі внески самозайнятих та безробітних не обкладаються податком, незалежно від того, чи вимагає ця особа стандартне відрахування, чи деталізує. Ви можете додати кошти в будь-який момент між початком фінансового року та кінцем податкового сезону за цей рік. Неоподатковувані розподіли призначені для відповідних медичних витрат.
Медичний ощадний рахунок для виходу на пенсію (RMSA)
Пенсійний медичний накопичувальний рахунок — це план заощаджень на охорону здоров’я для пенсіонерів із пільговим податку, за яким роботодавці заощаджують гроші зараз, щоб допомогти оплатити витрати на охорону здоров’я після виходу на пенсію. Кошти надходять із внесків працівників після сплати податків, які ви можете інвестувати різними способами. Отже, після того, як працівники вийдуть на пенсію, ви можете використовувати кошти на їхніх рахунках без оподаткування для кількох прийнятних медичних витрат, зокрема:
- Премії на оздоровлення пенсіонерів
- Премії COBRA
- Премії для Medicare
- Премії за страхування довгострокового догляду
- Франшиза та доплата
- Ліки за рецептом
Деякі власні витрати на медичне обслуговування після виходу на пенсію. RMSA не отримує пожертвувань від університету.
Будь ласка, зверніться до «Флаєр RMSA» щоб отримати вказівки щодо того, як переглянути баланс вашого пенсійного медичного ощадного рахунку після виходу на пенсію.
Нарешті, після смерті застрахованого власника його дружина може продовжувати отримувати вигоду, однак RMSA не передбачає забезпечення для бенефіціарів. Це означає, що після смерті обох подружжя фонд буде конфісковано.
Яка максимальна сума може бути накопичена в MSA?
Максимальна сума, яку можна накопичити в MSA, залежить від конкретного плану MSA, але зазвичай коливається від 50,000 150,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
Як можна вивести кошти з MSA?
Кошти можна зняти з MSA на кваліфіковані медичні витрати. Будь-які кошти, вилучені на немедичні витрати, обкладаються податками та штрафом у розмірі 10%.
Що відбувається з коштами в MSA після того, як власник рахунку виходить на пенсію або йому виповнюється 65 років?
Кошти в MSA можна продовжувати використовувати для кваліфікованих медичних витрат або їх можна використовувати для будь-яких цілей без штрафів чи податків після того, як власник рахунку вийде на пенсію або йому виповниться 65 років.
Які збори пов’язані з MSA?
Комісії, пов’язані з MSA, зазвичай включають комісію за встановлення, річну комісію та комісію за управління інвестиціями.
Чим MSA відрізняється від Health Savings Account (HSA)?
MSA відрізняється від медичних ощадних рахунків (HSA) тим, що MSA доступні лише особам, які охоплені планом медичного страхування з високою франшизою (HDHP) і не зареєстровані в Medicare, тоді як HSA доступні особам, які охоплені HDHP, незалежно від віку.
Підсумки
Медичні ощадні рахунки, які були розроблені кількома штатами на початку 1990-х років, а пізніше в рамках федеральної пілотної програми, були в основному припинені в 2003 році і були замінені на HSA та ощадних рахунках для охорони здоров’я.
Існуючі Archer MSA були передані, але нові не були дозволені. HSA для співробітників можуть бути створені для прийняття пожертвувань від працівника або роботодавця. Учасники затверджених планів Medicare Advantage з високою франшизою відкриють медичні ощадні рахунки, керовані Medicare.
Деякі роботодавці також допомагають працівникам оплачувати медичні витрати, надаючи вигідні для оподаткування гнучкі рахунки витрат (FSA) або плани страхового відшкодування (HRAs).
HSA — це повністю заповнений обліковий запис. Це означає, що кошти не втрачаються, якщо вони залишаються невитраченими наприкінці року. IRS публікує ліміти внесків HSA, а також необхідні суми HDHP з поправкою на інфляцію для мінімальної премії за планом охорони здоров’я та максимальної вартості власної кишені на рік як для самостійного, так і для сімейного страхування. Особи віком від 55 років мають право на додаткову суму пожертвувань на рік. Особи, які отримують Medicare, не можуть робити внески в HSA, але вони можуть використовувати будь-який залишок у HSA для оплати відповідних медичних витрат.
Поширені запитання про медичний ощадний рахунок
Чи доступні медичні ощадні рахунки?
Типи медичних ощадних рахунків (MSA)
Починаючи з 2021 року, програма Medicare MSA доступна з планом Medicare Advantage (MA) з високою франшизою (Medicare Part C). План MA вносить кошти в MSA застрахованого, що дозволяє страхувальнику використовувати кошти для оплати медичної допомоги навіть до досягнення франшизи.
Як отримати медичний ощадний рахунок?
Як знайти фінансову установу HSA
- Досліджуйте постачальників HSA онлайн. Використовуйте веб-сайти порівняння HSA, як-от HSA Search, щоб звузити пошук.
- Зверніться до своєї страхової компанії, щоб дізнатися, чи вони співпрацюють з фінансовими установами HSA.
- Запитайте у свого банку, чи пропонує він варіант HSA, який відповідає вашим потребам.
Чи можете ви відкрити HSA без медичного страхування?
Так, ви можете відкрити медичний ощадний рахунок (HSA), навіть якщо ваш роботодавець його не пропонує. … І ви не можете бути покриті іншим дискваліфікуючим покриттям, як це визначено податковим законодавством, таким як Medicare, Medicaid, TRICARE або медичний план подружжя, який не відповідає HSA.
Що є альтернативою HSA?
Договір про відшкодування витрат на здоров’я (HRA), гнучкий рахунок витрат (FSA) або план відшкодування медичних витрат (MERP) є привабливими варіантами, коли роботодавець хоче покрити власні витрати на охорону здоров’я працівника
Статті по темі
- Ощадний рахунок здоров’я (HSA): внески та вимоги до участі 2021
- Кращі облікові записи HSA 2021: порівняння комісій та варіантів інвестування
- HSA Investment: найкращі варіанти та податкові пільги
- Живий огляд HSA: варіанти інвестування та збори
- Правила медичного ощадного рахунку (Правила HSA) 2021 (оновлено!)
- Медичні витрати на пенсії: як спланувати
