Обидва декларанти зазвичай несуть відповідальність за податкові накладні за спільними податковими деклараціями. З іншого боку, допомога невинному подружжю є засобом уникнути сплати додаткового податку до податкової служби, якщо ваше подружжя чи колишнє подружжя припустилися серйозних помилок у вашій спільній податковій декларації. Ось як працює програма допомоги невинному подружжю, її типи, як отримати кваліфікацію та як подати заявку на неї.
Полегшення невинної дружини
Це звичайне явище у ваших улюблених потокових програмах. Після сутінків федерали штурмують особняк і витягують чоловіка або дружину в наручниках. (Це плюс, якщо ви можете пограбувати будинок!) Їх партнер був у великій афері з ухиленням від сплати податків вартістю мільйони або мільярди доларів, до великого подиву подружжя.
Як щось може статися в реальному житті без вашого відома? Це ваша відповідь, якщо ви та ваш чоловік подали спільну податкову декларацію та підписали її.
Хоча це надзвичайний випадок, дуже часто подружжя розповідає про підозру свого чоловіка чи дружини податок дії. У більшості випадків це дрібний збій, який можна просто виправити; ви виправляєте це, і це не велика проблема.
Однак є випадки, коли шахрайство було вчинене навмисно, і чоловік, який був у невіданні про те, що сталося, повинен спробувати пояснити ситуацію владі, незважаючи на те, що вони не знають про те, що сталося. Знання того, що ваш чоловік обдурив вас і що від вас очікують навести порядок, також може означати, що ви несете відповідальність за їхні зобов’язання, що може бути дуже болючим і незручним досвідом.
На щастя, IRS має положення про надання допомоги невинному подружжю. Ви будете звільнені від будь-яких звірств, вчинених вашим чоловіком, якщо ви відповідаєте певним критеріям. Знати, що принаймні частина руйнувань буде знята з ваших плечей, є великою втіхою. Ми надали допомогу іншим несправедливим подружжям і також можемо допомогти вам.
Види допомоги невинному подружжю
Якщо ви не маєте права на допомогу невинному подружжю, у вас можуть бути два інші варіанти.
№1. Відокремлення звільнення від відповідальності
IRS ділить податковий рахунок між вами і вашим колишнім, при цьому кожен з вас сплачує свою частину. Щоб мати право на участь, ви повинні бути розлучені, офіційно розлучені або овдовіти, і ви не повинні проживати з цією особою протягом попередніх 12 місяців.
№2. Справедлива допомога
Якщо ви не подали спільну декларацію, але несете відповідальність за помилки свого чоловіка/дружини, оскільки живете у штаті спільноти (Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон або Вісконсін), це може бути можливість. Крім того, якщо ваша податкова декларація була дійсною, але податок не було сплачено, ви можете мати право на цю пільгу.
Теорія допомоги невинному подружжю
Багато одружилися платники податків вирішити подавати спільну декларацію через привілеї, які надаються разом із цим. З іншого боку, подання спільної декларації накладає додатковий тягар на відповідальність обох сторін за податок, що підлягає сплаті. Платники податків, які перебувають у шлюбі, які подають спільні документи, також несуть солідарну відповідальність за будь-які додаткові податки, штрафи або відсотки з рахунку відповідно до кодексу IRS.
Це юридичне поняття як солідарна відповідальність, що означає, що подружжя несуть колективну відповідальність за будь-які податкові зобов’язання, але також можуть нести індивідуальну відповідальність (кілька).
З практичної точки зору, IRS не має ресурсів, необхідних для визначення того, хто є невинним подружжям самостійно. Це змусило б IRS переглянути тисячі й тисячі спільних рахунків стягнення коштів та визначити, кому слід оцінювати збільшення відповідальності на індивідуальній основі.
Це має два наслідки. По-перше, він покладає на сторони обов’язок визначати, як сплачувати зобов’язання, а не IRS. По-друге, оскільки обидві сторони несуть відповідальність, IRS може подати позов проти будь-якої з них, а не лише проти одного з подружжя.
Політика IRS щодо переслідування будь-якого з подружжя за несплачений борг була підтримана судами. Навіть якщо обидва подружжя згодні. IRS не може намагатися стягнути з одного з подружжя, перш ніж переслідувати активи іншого.
Різниця між відшкодуванням для невинного подружжя та допомоги потерпілому чоловікові
Нижче наведена різниця між невинним подружжям та пільгою для подружжя, яка вилучила звільнення. Метою допомоги невинному подружжю є делегування відповідальності за сплату податків. Відшкодування подружжю, яке постраждало, дозволяє потерпілому подружжю повернути свою частку у відшкодуванні спільної податкової декларації.
Якщо вся або частина вашої сумарної суми відшкодування податку була (або буде) спрямована на податки, які ваш чоловік/дружина винен за окремі, прострочені федеральні податки або податки штату, аліменти на дітей або подружжя чи борг за студентську позику, IRS може запропонувати допомога потерпілому подружжю.
Що таке форма 8857: Запит про надання допомоги невинному подружжю?
Податкова форма 8857 Служби внутрішніх доходів (IRS): Запит на пільгу для невинного подружжя платники податків вимагають звільнення від податкового тягаря, пов’язаного з подружжям або колишнім подружжям. Подружжя, які подають комбіновану податкову декларацію, зазвичай спільно підзвітний за будь-який податковий борг. Навіть якщо вони розлучені. Обидва партнери будуть нести відповідальність за додаткові податки через незареєстровані доходи та помилкові відрахування чи кредити.
Навіть якщо в рішенні про розірвання шлюбу зазначено, що податок несе лише одна особа. Тим не менш, IRS вважатиме, що обидві сторони несуть солідарну відповідальність за податок. Якщо є баланс. Подружжя або колишній чоловік, як правило, повинні подати форму 8857 протягом терміну, який IRS має стягнути з податку. У більшості випадків цей час становить десять років з дня виникнення податкових зобов’язань. Якщо ви хочете отримати кредит або відшкодування, ви повинні подати свій запит протягом трьох років з дати подання первинного декларації. Або через два роки після сплати податку, залежно від того, що настане раніше.
Хто може подати форму 8857: запит на допомогу невинному подружжю?
Платник податків, який подає запит на пільгу, повинен заповнити форму 8857: Запит про надання допомоги невинному подружжю. Щойно вони дізнаються про податкове зобов’язання, яке повинно бути повністю відповідальним за іншого з подружжя або колишнього подружжя. З іншого боку, подання форми 8857 не гарантує, що платник податків, який запитує, матиме право на пільгу. Нижче наведено деякі вимоги:
- Подача спільної декларації із заниженням податку.
- Податок через помилково вказано дохід або вирахування подружжя
- Визначення несправедливого притягнення платника податків, який запитував, до відповідальності за заниження
Якщо платник податків отримує повідомлення про відмову в його запиті, він має можливість оскаржити це рішення.
Скільки часу потрібно, щоб отримати допомогу невинному подружжю?
- 6 місяців
Скільки часу знадобиться для завершення процесу? Цілком можливо, що Службі внутрішніх доходів (IRS) буде потрібно до шести місяців, щоб прийняти рішення після отримання запиту на допомогу невинному подружжю у формі 8857. Служба внутрішніх доходів зв’яжеться з чоловіком, який не подав запит на відшкодування, поки він у процесі запиту податкової інформації від вас.
Чи звільняється невинне подружжя від спільної відповідальності?
Платники податків, які вважають, що їх слід звільнити від спільного податкового зобов’язання, можуть подати заявку на допомогу невинному подружжю в програму Innocent Spouse Program, яка потім розгляне та оцінить заявку. Коли дві особи подають спільну податкову декларацію, вважається, що вони непрямо дали згоду на встановлення спільного податкового зобов’язання відповідно до федеральних правил податку на прибуток і штату.
Чи можете ви оскаржити допомогу невинному подружжю?
Ви маєте право подати апеляцію, якщо виконано будь-яку з наведених нижче умов: Ви подали невинну заяву про подружжя до IRS, і вони або відхилили її, або не повністю її схвалили. Ви надіслали запит на допомогу невинному подружжю (форма 8857) у форматі PDF. Ваш запит стосується несплаченого податку, який було записано у вашій декларації, та/або додаткового податку, визначеного IRS.
Що не є типом допомоги невинному подружжю?
За деяких умов один із партнерів підписує свої імена в податковій декларації (або подає її в електронному вигляді без згоди другого з подружжя). У подібних ситуаціях подружжя може стверджувати, що вони не подали декларацію до відповідних органів. Це не запит на відрахування для невинного подружжя; швидше, це визнання того, що особа не подала свою податкову декларацію.
Як подати форму 8857: Запит про надання допомоги невинному подружжю
Якщо платник податків прагне пільги, йому необхідно вжити конкретних заходів. Вони повинні спочатку подати форму, як тільки дізнаються, що чоловік або колишній чоловік має податкові зобов’язання. IRS, швидше за все, видасть вам повідомлення про податкові зобов’язання.
Податкове управління США продовжило строк для подання запиту на судовий захист з 25 липня 2011 року. Навіть якщо вони не мають необхідних документів одразу. Платник податків повинен подати форму 8857, як тільки йому стане відомо про невідповідність. Чоловік/дружина або колишній чоловік/дружина платника податків буде повідомлено про запит, що очікує на розгляд, щойно платник податків подасть форму 8857. Крім того, платники податків повинні знати, що отримання рішення IRS після подання може тривати до шести місяців.
Як подати заяву на допомогу невинному подружжю до IRS?
Заповніть форму IRS 8857, щоб попросити допомоги невинному подружжю. (Якщо хочете, замість семисторінкової форми ви можете надіслати підписану письмову заяву з тією ж інформацією.) Податкове управління США визначить суму податку, яку ви повинні сплатити.
Є кілька факторів, які слід пам’ятати, якщо ви думаєте, що можете мати право на допомогу невинному подружжю:
- Податкове управління має повідомити вашій дружині або колишньому подружжю, що ваш невинний чоловік відчуває полегшення. Це також дозволить вашому подружжю надати інформацію щодо вашої претензії.
- Податкове управління стягуватиме податки, відсотки та штрафи з вашого чоловіка або колишнього.
- Якщо ви вже сплатили частину або всі податкові рахунки, IRS відшкодує лише податкові платежі, які ви здійснили своїми власними гроші.
- Якщо будь-яка частина податку, відсотків і штрафних санкцій не підпадає під компенсацію невинного подружжя, ви обоє несете відповідальність за цю частину рахунку.
- Деякі податки, такі як виплати за спільну відповідальність за індивідуальну відповідальність та певні види податків на зайнятість, не відповідають вимогам допомоги невинному подружжю.
Хто має право на допомогу невинному подружжю?
Для того, щоб мати право на допомогу невинному подружжю, пара, очевидно, повинна подати спільну декларацію. В іншому випадку подружжя має виконати три вимоги, щоб отримати допомогу.
- Один із платників податків вважає, що заниження податку сталося через помилку, виявлену пізніше одним із подружжя.
- Є докази того, що один із подружжя не знав про помилку.
- Один з подружжя вважає, що він або вона не повинні нести відповідальність за занижений податок, якщо всі факти та обставини будуть враховані.
Майте на увазі, що весь аргумент базується на концепції розуму, щоб знати, а не фактичного знання. Крім того, податок - це коли загальна сума податку повинна бути більшою за суму в декларації. Найпоширенішою причиною заниження податків є незареєстровані доходи, переважно від інвестицій.
Заниження податків також може бути спричинено неправильним обчисленням відрахувань, звітуванням про неточний кредит або звітуванням про неправильну податкову базу. Час, протягом якого подружжя має подати запит на допомогу, обмежено. Запит на надання допомоги невинному подружжю, форма IRS 9968, має бути подано протягом двох років із дати першої спроби стягнути борг.
Скільки ви отримуєте за заяву про подружжя?
Платник податків перебуває у шлюбі та подаватиме спільну податкову декларацію. Якщо ви подаєте декларацію спільно як подружня пара, ви маєте право на більший стандартний відрахування, який дорівнює удвічі більшому відрахуванню для однієї особи. Стандартне відрахування для подружньої пари у 2023 році становить 25,900 XNUMX доларів США, що означає, що ви та ваш чоловік/дружина зможете вирахувати цю суму зі свого доходу.
Яке покарання передбачено за незаконне визнання когось утриманцем?
Якщо IRS визначить, що ви помилково заявили про утримання у своїй податковій декларації, ви повинні будете повернути всю суму грошей, яку ви заощадили таким чином. На додаток до загальної суми ви будете змушені сплатити штраф за прострочення у розмірі 0.5% від несплаченої суми за кожен місяць, що минув після настання терміну сплати податку. Ця вартість буде оцінена на залишок, який не було сплачено.
Ви отримуєте більше грошей, вимагаючи неодруженого чи одруженого?
Чи варто мені змінити свій статус подання в W-4 на «неодружений», а не «одружений», чи можу я очікувати збільшення або втрати суми грошей, яку я візьму додому? Сума вашої зарплати зменшиться, якщо ви зміните свій статус утримання податку з одруженого на будь-який інший доступний варіант. Якщо ви подаєте податки як самотня особа, з вашої зарплати буде утримано більшу частину, ніж якщо ви подаєте податки як одружений платник податків.
FAQ
Що станеться, якщо ви подасте заяву про допомогу невинному чоловікові?
Звернувшись із запитом про надання допомоги невинному подружжю, ви можете бути звільнені від відповідальності за сплату податків, відсотків і штрафів, якщо ваш чоловік (або колишній чоловік) неправильно повідомив про елементи або пропустив їх у вашій податковій декларації.
Чи маю я право на отримання травми?
Ви можете бути потерпілим подружжям, якщо подаєте спільну декларацію, і вся або частина вашої переплати була або, як очікується, буде застосована (залік) до простроченого федерального податку, податку на прибуток штату, державного борги з виплати по безробіттю, аліментів або федеральний неподатковий борг, наприклад…
Що станеться, якщо ви одружитеся з людиною, яка заборгує податки?
Якщо ви виходите заміж за когось із податковими боргами, ви не несете юридичної відповідальності за погашення цих боргів. Цей борг належить виключно вашому чоловікові. Майже кожен штат США визнає, що подружжя не несе відповідальності за дошлюбні борги другого з подружжя. Це стосується не лише податків, а й інших боргів.
Чи потрібно подавати окремо, якщо мій чоловік винен податки?
Відповідь: Ні. Якщо ваш чоловік (дружина) отримав податковий борг із попередньої подання податку на прибуток до того, як ви одружилися, ви не несете відповідальності. … Ваша дружина не може отримати гроші від податкової служби, доки вони не виплатять агентству суму, яку мають. Якщо ваш чоловік заборгував податки, коли ви узяли шлюб, подайте заявку окремо, поки вони не погасять борг.
Статті по темі
