Правила медичних ощадних рахунків легко зрозуміти. Крім того, вони є одними з найбільш недооцінених інвестиційних рахунків.
Вони існують з 2003 року і пропонують безліч фантастичних переваг. Найважливішою перевагою є можливість вносити кошти до оподаткування та змусити їх рости без оподаткування. Нижче ми детальніше розглянемо переваги – їх дуже багато.
План збереження здоров’я також містить правила, яких необхідно дотримуватися, щоб мати можливість його ефективно використовувати. Звісно, кожен обліковий запис із пільговим оподаткуванням має певний набір правил. Отже, ми розглянемо правила, які керують ощадним рахунком охорони здоров’я (HSA) у 2023 році, які включають як внески, так і зняття коштів.
Перш ніж заглиблюватися в різні закони про ощадні рахунки охорони здоров’я, давайте спочатку розглянемо основи ощадних рахунків для здоров’я. Є кілька способів максимізувати свій збереження здоров'яоблікового запису, але найважливіше, що ви можете зробити зараз, — це почати ним користуватися.
Що таке ощадний рахунок здоров’я (HSA)?
Простіше кажучи, ощадний рахунок для здоров’я (HSA) – це ощадний рахунок, який ви можете відкрити для оплати власних медичних витрат та витрат на медичне страхування.
Щоб мати право на ощадний рахунок для охорони здоров’я, план охорони здоров’я повинен мати велику франшизу. Якщо ви відповідаєте вимогам, ви можете відкрити HSA самостійно або через свого роботодавця.
Найважливішою перевагою HSA є те, що ви будете робити внески до оподаткування (з вашого валового доходу). У результаті, якщо ви внесете внески до свого роботодавця, вони будуть вираховані з вашої зарплати до того, як ви сплатите податок на прибуток. Якщо ви платите самостійно, ви можете вирахувати свої пожертви під час подання податків.
Однак на цьому користь не закінчується! Ви навіть можете зняти (і використовувати) кошти без сплати податків.
Правильно, ви не сплачуєте податки на вході чи виїзді. Фактично це неоподатковуваний рахунок (на відміну від 401ks і IRA, де ви повинні платити податки так чи інакше).
Крім того, як бачимо, плани збереження здоров’я мають ряд інших корисних переваг.
Правила медичного ощадного рахунку 2022
Ощадні рахунки охорони здоров’я (HSA) – це рахунки з пільговим податком, які можна використовувати, щоб заощадити гроші на медичні витрати. Вони також є ідеальним засобом для пенсійних заощаджень, оскільки гроші, які ви інвестуєте, ростуть без оподаткування, і ви можете зняти їх з будь-якої причини після 65 років.
Однак конкретні правила визначають, хто має використовувати HSA, скільки грошей ви можете внести на свій рахунок і які зняття ви можете зробити до досягнення 65 років. Ось основні правила HSA, які ви повинні знати. Оскільки адміністрація Байдена не має жодних нових пропозицій щодо внесення змін до ощадного рахунку охорони здоров’я, очікується, що вони залишаться незмінними у 2022 році і, можливо, пізніше.
Правила прийнятності HSA
І якщо у вас є кваліфікований план медичного страхування з високою франшизою, ви повинні звернутися до HSA (HDHP). Концепція кваліфікованого плану регулярно оновлюється. У 2022 році ваша політика буде кваліфікуватися як план охорони здоров’я з високою франшизою (HDHP), якщо буде виконано одну з наступних умов:
- Ви маєте страхове покриття лише для себе (індивідуальне покриття) з річною премією в розмірі 1,400 доларів США та максимальним рівнем власної кишені в 7,500 доларів США.
- Ваша сім’я має страхове покриття, і план передбачає мінімальну річну премію в розмірі 2,800 доларів США та загальний ліміт власної кишені в 14,000 XNUMX доларів США.
- Ви не можете зберегти в HSA, якщо у вас немає HDHP, який задовольняє жодному з цих критеріїв.
Правила внесків для HSA
Оскільки пожертвування HSA здійснюються за допомогою доларів до оподаткування, ви можете відняти їх у році їх здійснення. Однак існують щорічні обмеження суми, яку ви можете внести, які регулярно змінюються. Нижче наведено максимальні внески на ощадний рахунок здоров’я (HSA), які ви можете зробити у 2023 році:
- Ви внесете до 3,600 доларів США, якщо у вас є страхове покриття лише для себе.
- Якщо у вас є сімейне страхування, ви внесете до 7,200 доларів США.
- Ви зробите додаткову пожертву в розмірі 1,000 доларів, якщо вам 55 років або більше.
Пожертви роботодавця HSA є частиною вашого річного обмеження, якщо вони зроблені від вашого імені.
Правила вилучення для HSA
На відміну від облікового запису з гнучкими витратами, вам не потрібно використовувати гроші в HSA протягом року, який ви вносите. Ви можете внести свої кошти HSA і залишити їх на рахунку для розширення на скільки завгодно довго.
На вас також не поширюються обов’язкові правила мінімального розподілу (RMD) для HSA, оскільки ви дбаєте про інші рахунки до оподаткування, такі як 401(k) або звичайний IRA.
Однак, якщо вам не виповнилося 65 років, якщо ви відмовляєтеся з будь-якої причини, крім покриття кваліфікованих медичних витрат, на вас буде накладено 20% штрафу. Це правило штрафу HSA є подвійним штрафом за дострокове зняття 401(k) або IRA. На додаток до збору гроші, які ви знімаєте зі свого HSA, стягуються як звичайний дохід.
Правила відшкодування HSA
Ви можете використати гроші у своєму HSA для оплати кваліфікованих медичних витрат двома способами:
- Ви отримаєте дебетову картку, яку можна використовувати для здійснення транзакцій.
- Ви можете самостійно оплатити оплачені медичні послуги та надіслати квитанції про відшкодування.
Хоча використання дебетової картки зручніше, не всі облікові записи HSA мають цю опцію, і не всі відповідні медичні послуги оплачуються дебетовою карткою. Зберігайте квитанції та точні записи про будь-які послуги з власної кишені, за які ви сплачуєте, щоб ви могли надіслати їх до свого HSA для відшкодування.
Правила HSA після 65 років
Велика різниця після того, як вам виповниться 65 років, полягає в тому, що ви можете зняти гроші зі свого HSA з будь-якої причини без застосування звичайного правила штрафу 20%, якщо ви не використовуєте гроші для кваліфікаційного лікування.
Якщо ви знімаєте гроші з будь-якої причини, окрім того, щоб оплатити кваліфіковану медичну або стоматологічну допомогу, ви все одно будете оподатковуватись за звичайною ставкою податку на прибуток при розподілі. Іншими словами, розподіл буде оброблятися так само, як розподіл із стандартного IRA або 401(k) (k).
Однією з головних ознак, які відрізняють ощадний рахунок для здоров’я як неоплачуваний пенсійний ощадний рахунок, є право зняти кошти на будь-які цілі після досягнення 65 років.
Читайте також: 401 (k) ЗНЯТАННЯ: Правила та 4 способи уникнути штрафів
Спрощені правила для медичних ощадних рахунків у 2022 році
Правила, особливо ті, що встановлюються урядом, як правило, складні. Ми розібрали це для неспеціалістів, щоб ви могли скористатися перевагами цього фантастичного облікового запису.
Ось вісім законів, які слід пам’ятати…
Правило 1: Внески HSA не оподатковуються.
Це просте правило, якого слід дотримуватися. Це більше перевага та податкова пільга, ніж правило. Як зазначалося раніше, вам не потрібно платити податки з грошей, які ви вносите в HSA.
Правило 2: HSA зняття без оподаткування.
Це звід правил чи список переваг?!
Інший закон і перевага HSA полягають у тому, що ви можете використовувати свої гроші, не сплачуючи з них податків (якщо вони використовуються для оплати прийнятних медичних витрат). Прибутки та відсотки цього облікового запису не оподатковуються.
Правило 3: Гроші перевертаються.
Інший закон для HSA (який не діє для FSA) полягає в тому, що ваші гроші залишаються з вами рік за роком. Немає жодних зобов’язань використовувати ваш HSA протягом поточного планового року, оскільки ваші кошти HSA переносяться на наступний рік і тоді будуть мати право на використання.
Навіть якщо ви зміните роботу або залишите бізнес, ваш HSA залишиться з вами. В результаті плани заощадження здоров’я є відмінним варіантом довгострокової економії.
Правило 4: Ця опція доступна лише для планів охорони здоров’я з високою відрахуванням.
У 2021 році IRS описує це як мінімальну річну франшизу в розмірі 1,400 доларів США і максимальну річну франшизу (і власні витрати) у розмірі 7,000 доларів, якщо ви користуєтеся планом лише для себе. В результаті річна франшиза потрапляла б десь у цьому діапазоні.
Якщо у вас є сімейний план страхування, ваше мінімальне правило вилучення HSA має становити 2,800 доларів США, а максимальна франшиза має становити 14,000 XNUMX доларів США.
На жаль, якщо ви виходите за межі цих параметрів, ви не зможете використовувати HSA.
Правило 5: Обмеження річного внеску HSA
Згідно з правилами 2021 року, річний ліміт внесків до HSA для власної схеми становить 3,600 доларів США. Якщо у вас є сімейний план, річний ліміт внесків становить 7,200 доларів США.
Це максимальна сума, яку ви можете внести на цей рахунок на рік. Єдина відмінність полягає в тому, що якщо вам 55 років або більше, існує застереження про пожертвування, яке дозволяє вам вносити додаткові 1,000 доларів США на рік.
Правило 6: Нею можуть користуватися лише кілька людей.
Медичний ощадний рахунок може використовувати будь-яка з таких осіб:
- Ти
- Ваш чоловік
- Будь-які утриманці, яких ви заявляєте у своїй податковій декларації
Це багато можливостей пристосування! І якщо ваш партнер має інший план охорони здоров’я, ви будете використовувати свої кошти HSA, щоб оплатити його.
Правило 7: медичні витрати є єдиним винятком.
Ви можете використовувати HSA лише для оплати медичних витрат. Це явне обмеження цього облікового запису.
Нижче наведено приклади прийнятних медичних витрат, на які ви можете використовувати свій HSA:
- Загальні медичні витрати, такі як медичне обслуговування та стоматологічне обслуговування
- Ліки за рецептом
- ...повний список is тут.
Ви не можете використовувати HSA для оплати:
- Немедичні витрати
- Ліки без рецепта
Якщо ви використовуєте свій HSA для немедичних витрат, ви не тільки будете оподатковуватись, але й матимете 20% штрафу.
Однак після досягнення 65-річного віку ви можете використовувати свій HSA для немедичних витрат і оподатковуватиметеся лише з прибутку (вам не загрожує додатковий штраф у розмірі 20%).
Для покриття кваліфікованих витрат більшість HSA дозволяють використовувати або дебетову картку, надану HSA, або вашу особисту картку. Якщо ви використовуєте власну кредитну картку, ви повинні подати заявку на відшкодування за договором.
Правило 8: кошти можуть бути інвестовані (іноді)
Це правило залежить від постачальника HSA.
Деякі постачальники HSA дозволяють накопичувати кошти (як тільки ви досягнете певної кількості коштів) так само, як це робить 401k. Інші можуть отримати відсотки. Якщо вам потрібна додаткова інформація, просто зверніться до свого постачальника HSA. Інші, такі як ощадний рахунок, просто платять відсотки.
Якщо інвестування – вибір для вас, не упускайте його!
Ми завершили сегмент, присвячений правилам медичних ощадних рахунків… Це було не так погано, чи не так? Якщо ви вивчили правила, їх досить просто дотримуватися.
Чи існують обмеження щодо використання коштів HSA для альтернативної медицини чи лікування?
Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє використовувати кошти HSA для альтернативної медицини або лікування, якщо вони вважаються кваліфікованими медичними витратами. Однак деякі альтернативні методи лікування можуть не покриватися страхуванням, тому найкраще проконсультуватися з адміністратором HSA щодо будь-яких обмежень.
Який кінцевий термін внесення внеску в HSA?
Кінцевий термін внесення внеску в HSA за поточний податковий рік зазвичай припадає на 15 квітня наступного року. Однак деякі адміністратори HSA можуть мати більш ранній термін, тому найкраще уточнювати це у конкретного постачальника облікових записів.
Чи можу я використати кошти HSA для покриття медичних витрат мого чоловіка або утриманців?
Так, кошти HSA можна використовувати для оплати кваліфікованих медичних витрат для чоловіка/дружини та утриманців власника рахунку.
Що відбувається з невикористаними коштами HSA?
Невикористані кошти HSA переносяться з року в рік і не мають бути використані до певної дати. Кошти можна використовувати в будь-який час для кваліфікованих медичних витрат, а власник рахунку може використовувати кошти для будь-яких прийнятних витрат, незалежно від того, коли ці витрати були понесені.
Що станеться з моїм HSA, коли я зареєструюся в Medicare?
Після реєстрації в Medicare особа більше не має права робити внески на рахунок HSA. Проте кошти на рахунку все ще можна використовувати для оплати кваліфікованих медичних витрат.
Як HSA впливає на мої податки при виході на пенсію?
Кошти HSA можна зняти без оподаткування в будь-який час для оплати кваліфікованих медичних витрат. Якщо кошти використовуються для немедичних витрат, вони обкладаються податком на прибуток і 20% штрафом, якщо власник рахунку молодше 65 років. Після 65 років 20% штраф більше не діє, але кошти все ще залишаються обкладаються податком на прибуток.
Поширені запитання про правила ощадного рахунку
На що я можу витратити свій ощадний рахунок на здоров'я?
HSA – Ви можете використовувати свій HSA для оплати відповідні витрати на медичне обслуговування, стоматологію та зір для себе, вашого чоловіка/дружини або осіб, які мають право на утриманні (дітей, братів і сестер, батьків та інших осіб, які вважаються звільненими відповідно до розділу 152 Податкового кодексу).
Чи можу я використовувати свій HSA для пломбування зубів?
Ви можете використовувати Ощадний рахунок для оплати для широкого спектру стоматологічних процедур. Сюди входять чистка зубів, цифровий рентген, пломби, коронки, кореневі канали, зубні імплантати і навіть мости. Ви навіть можете використати заощаджені гроші на косметичні роботи, наприклад на відбілювання зубів.
Чи можу я зняти гроші зі свого медичного ощадного рахунку?
Чи можу я в будь-який час зняти кошти зі свого HSA? Так, ви можете будь-коли зняти кошти зі свого HSA. Але майте на увазі, що якщо ви використовуєте свої кошти HSA з будь-якої причини, крім оплати кваліфікованих медичних витрат, ці кошти будуть оподатковуватися як звичайний дохід, а IRS накладе штраф у розмірі 20%.
Чи можу я купувати їжу за допомогою карти HSA?
Так! Ви можете використовувати свій ощадний рахунок для охорони здоров’я (HSA) або гнучкий рахунок витрат (FSA), щоб придбати будь-яку готову їжу!
{
"@context": "https://schema.org",
“@type”: “Сторінка поширених запитань”,
“mainEntity”: [
{
“@type”: “Питання”,
“name”: “На що я можу витратити свій медичний накопичувальний рахунок?”,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
"текст": "
HSA – Ви можете використовувати свій HSA для оплати відповідні витрати на медичне обслуговування, стоматологію та зір для себе, вашого чоловіка/дружини або осіб, які мають право на утриманні (дітей, братів і сестер, батьків та інших осіб, які вважаються звільненими відповідно до розділу 152 Податкового кодексу).
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чи можу я використовувати свій HSA для пломбування зубів?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
"текст": "
Ви можете використовувати Ощадний рахунок для оплати для широкого спектру стоматологічних процедур. Сюди входять чистка зубів, цифровий рентген, пломби, коронки, кореневі канали, зубні імплантати і навіть мости. Ви навіть можете використати заощаджені гроші на косметичні роботи, наприклад на відбілювання зубів.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
“name”: “Чи можу я зняти гроші зі свого ощадного рахунку на здоров’я?”,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
"текст": "
Чи можу я в будь-який час зняти кошти зі свого HSA? Так, ви можете будь-коли зняти кошти зі свого HSA. Але майте на увазі, що якщо ви використовуєте свої кошти HSA з будь-якої причини, крім оплати кваліфікованих медичних витрат, ці кошти будуть оподатковуватися як звичайний дохід, а IRS накладе штраф у розмірі 20%.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
“name”: “Чи можу я купити їжу за допомогою своєї картки HSA?”,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
"текст": "
Так! Ви можете використовувати свій ощадний рахунок для охорони здоров’я (HSA) або гнучкий рахунок витрат (FSA), щоб придбати будь-яку готову їжу!
"
}
}
] }
- 401 (k) ЗНЯТАННЯ: Правила та 4 способи уникнути штрафів
- 403(b) проти 401(k): який план кращий? (+ Плюси і мінуси)
- 401(a) проти 401(k): 13+ основних відмінностей для розуміння (зі спрощеним посібником)
- 401(a): Розуміння того, що таке план 401(a) з легкістю
- 403(b): що таке 403(b)? (Повний посібник і все, що ви повинні знати
