Уряд часто використовує кредит заробленого доходу (EIC) для покращення фінансової стабільності малозабезпечених працюючих сімей, особливо сімей з дітьми. Особи з нижчими доходами можуть зберігати більше своїх грошей завдяки нижчим ставкам податку на доходи фізичних осіб. Рівень доходу, сімейний стан і кількість дітей є основними факторами при розрахунку суми податкового кредиту. Для тих, хто відповідає вимогам, EIC може зменшити або скасувати їхні федеральні податкові зобов’язання. Найголовніша умова - наявність джерела доходу. Ми проллємо більше світла на те, як працює Кредит заробленого доходу у 2023 році та як його розрахувати за допомогою калькулятора EIC.
Що таке кредит на зароблений дохід?
Кредит на зароблений дохід (EIC) — це податкова пільга, що підлягає відшкодуванню, для працівників із низьким і середнім доходом, яка зменшує їхні податкові зобов’язання на отриманий дохід. Люди, які мають право на отримання EIC, отримають відшкодування, якщо їх кредит буде більшим, ніж їхні податкові зобов’язання. Розмір вашої сім’ї, ваш статус подання та ваш річний дохід відіграють важливу роль у визначенні того, чи маєте ви право на податковий кредит.
У 2021 році кредит на зароблений прибуток, який іноді називають податковим кредитом на зароблений прибуток, може становити від 1,502 до 6,728 доларів залежно від вашого статусу подання, доходу та кількості дітей, яких ви утримуєте. Ціна кредиту за отриманий дохід у 2022 році становитиме приблизно 560 і 6,935 доларів США. І ті, у кого немає дітей, також мають право.
Якщо вам пощастить отримати право, не забудьте включити кредит у свою податкову декларацію. IRS рекомендує внести зміни до податкових декларацій за попередні три роки, якщо ви вважаєте, що маєте право на отримання EITC, але не вимагали його під час подання.
У рамках свого Плану порятунку США вартістю 1.9 трильйона доларів Конгрес вніс корективи в EIC. Цей захід пом’якшує кілька правил EIC, починаючи з податкових декларацій за 2021 рік, дозволяючи більшій кількості платників податків, які не мають дітей, претендувати на більший EIC.
Як працює кредит на зароблений дохід у 2023 році?
Нижче коротко описано, як працює політика кредитування заробленого доходу у 2023 році, щоб швидко та легко зрозуміти;
- Залежно від вашого статусу подання декларації та кількості дітей, яких ви утримуєте, кредит із заробленого доходу за податковий 2021 рік (декларація, яку ви подасте у 2023 році) може становити від 1,502 до 6,728 доларів США.
- Якщо ваш очікуваний заробіток за 2019 рік вищий за очікуваний заробіток за 2021 рік, ви можете використовувати більшу суму для визначення свого EITC.
- EIC доступний кожному, незалежно від наявності у нього дітей чи відсутності.
- Кредит із податку на зароблений прибуток (EITC) не просто зменшує ваш податковий рахунок; це може навіть призвести до відшкодування, яке перевищує суму сплачених податків.
- Для податкових декларацій, які включають вимогу EIC, IRS законодавчо забороняє видавати платежі до середини лютого.
Чому ви маєте право на кредит заробленого доходу?
Ви повинні мати низький або помірний дохід і дитину або дітей, які відповідають вимогам, щоб отримати EITC. У 2021 податковому році ця пільга буде доступна для резидентів США, яким виповнилося принаймні 19 років і які є неодруженими або які подають спільну декларацію зі своїм чоловіком/дружиною та не мають відповідних утриманців.
Діти до 19 років, студенти денної форми навчання віком до 24 років та особи з обмеженими можливостями є прикладами утриманців, які матимуть право на допомогу в 2021 році. Статус платника податків і кількість утриманців визначають відсоток кредиту, ліміт заробітку та суму кредиту. Поріг доходу, при якому кредит починає скорочуватися, також визначається цими змінними.
Незважаючи на те, що платники податків повинні мати заробіток, щоб претендувати на кредит на зароблений дохід у 2022 році, будь-який інвестиційний дохід, що перевищує порогове значення (10,000 2021 доларів США у XNUMX році), буде заборонено. Утриманці, які відповідають вимогам, також повинні відповідати обмеженням щодо віку, стосунків і місця проживання. Коли справа доходить до індивідуальних податкових пільг, EIC є одним з найважливіших засобів пільги.
Крім того, ви повинні бути громадянином або іноземцем з постійним місцем проживання протягом усього року та мати дійсний номер соціального страхування станом на дату подання податкової декларації, щоб отримати EITC у 2021 році.
Хто не має права на кредит заробленого доходу?
Якщо у 10,000 році ви отримаєте інвестиційний прибуток, який перевищує 2021 2022 доларів США, ви не матимете права на кредит заробленого доходу (EIC) у XNUMX році. Термін «інвестиційний прибуток» охоплює не лише оподатковувані відсотки, але й звільнені від оподаткування відсотки та дивіденди від приросту капіталу.
Який ліміт доходу для кредиту заробленого доходу (EIC)
Як зароблений дохід платника податків, так і його скоригований валовий дохід (AGI) повинні бути нижчими за порогові рівні, перш ніж платник податків матиме право на отримання EITC. Для 2021 податкового року в таблиці нижче показано різні верхні обмеження доходу, суми кредиту та доходу від інвестицій, які можуть застосовуватися для платника податку, який перебуває в шлюбі або в шлюбі, залежно від кількості кваліфікованих утриманців у будинку.
Кредит із податку на зароблений прибуток у 2021 році
(це для податків, які необхідно сплатити у квітні 2022 року)
| Кількість дітей або родичів | Кредитний ліміт заробленого доходу | Макс AGI, неодружений, голова родини, вдівець або одружений подають окремо | Максимальний AGI, одружені, які подають документи спільно |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
Кредит заробленого доходу 2022
(це для податків, які необхідно сплатити у квітні 2023 року)
| Кількість дітей або родичів | Кредитний ліміт заробленого доходу | Макс AGI, неодружений, голова родини, вдівець або одружений подають окремо | Максимальний AGI, одружені, які подають документи спільно |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
Як показано в попередній таблиці, EIC у розмірі до 1,502 доларів США може бути доступний для одного подавача у 2021 році без утриманців і AGI менше ніж 21,430 6,728 доларів США. Для порівняння, подружня пара, яка подає заяву разом із двома дітьми, які відповідають вимогам, може отримати до 2021 доларів EIC у 53,865 році, якщо обидва разом заробляють менше XNUMX XNUMX доларів США.
Крім того, IRS вимагає, щоб ваш інвестиційний дохід за 2021 рік був меншим за 10,000 XNUMX доларів США, якщо ви хочете отримати EIC.
Станом на 2021 рік платники податків, які перебувають у шлюбі, але подають декларацію окремо та відповідають стандартам Закону про план порятунку США (ARPA), мають право на цю пільгу. Кредит узгоджується з податковим законодавством Пуерто-Ріко, Гуаму та Американського Самоа. Існують також особливі правила EITC для духовенства та військового персоналу, дислокованого за кордоном.
Заробітна плата, чайові та інші форми оподатковувана компенсація з вашого місця роботи всі підпадають під категорію «заробленого доходу». Прибуток віднімається з інших видів доходу, щоб визначити ваш скоригований валовий дохід.
Що стосується кредиту на зароблений дохід у 2022 році, дуже важливо пам’ятати наступне: у 2022 році кредит на зароблений дохід, запропонований тим, хто не має дітей, буде значно нижчим. Однак Закон США про відновлення та реінвестування тимчасово збільшив її з 543 доларів до 1,502 доларів у 2021 році. Однак це підвищення не було перенесено на 2022 податковий рік.
Чи кредит заробленого доходу те ж саме, що заява на утриманця?
Проста відповідь на це негативна. Податкова пільга на дітей – це в основному пільга за народження дітей віком до 17 років, які перебувають на утриманні. З іншого боку, Кредит на зароблений дохід (EIC) — це кредит, який доступний певним платникам податків із нижчими доходами, незалежно від того, мають вони дітей чи ні.
Однак, якщо ви маєте відповідну кваліфікацію, ви також можете подати та вимагати обидва кредити.
Чи можете ви отримати EIC без доходу?
Щоб мати право на кредит на зароблений дохід у 2022 році, вам потрібно буде мати певну форму заробленого доходу в 2021 році. Неможливо отримати право на отримання кредиту на зароблений дохід, якщо ваш дохід надходить із таких джерел, як відсотки, продаж інвестицій, пенсії, або безробіття.
В іншому випадку ви можете розраховувати свою бойову оплату як оподатковуваний дохід якщо ви є членом збройних сил і отримуєте неоподатковувану плату за свою службу. Це все одно вплине на суму EIC, яку ви отримаєте.
Чи можу я подати податкову заяву, якщо у мене не було дитини?
Якщо у вас немає дитини, яка інакше мала б право на отримання EITC, але ви відповідаєте вимогам щодо доходу для вашого статусу подання, ви можете мати право на цей податковий кредит. Однак є три додаткові вимоги, яким ви повинні відповідати:
- Щоб це спрацювало, вам потрібно довести, що ви провели принаймні шість місяців на рік у США.
- Немає нікого, хто може вказати вас як утриманців або неоподатковуваних дітей після повернення.
- Щоб подати податкову декларацію за 2021 податковий рік (термін подання – квітень 2022), вам має бути не менше 24 років, якщо ви були студентом денної форми навчання принаймні п’ять місяців у році. Вам має бути 18 років, якщо ви перебували в прийомній сім’ї після досягнення 14 років. Або 19 років, якщо ви були бездомними в будь-який момент року. З 2021 року верхня вікова межа для отримання кредиту також не встановлена.
Чи можу я подати податкову декларацію, якщо я не працював, але маю дитину?
Так звані «безкоштовні гроші», які багато хто отримує лише за те, що вказує дітей у своїх податкових деклараціях, насправді є заробленим доходом (заробітна плата чи самозайнятість). Вони не мають права на отримання EIC, що підлягає відшкодуванню, або додаткового податкового кредиту на дітей, оскільки вони не мають жодного доходу. Сума будь-якого кредиту залежить від того, скільки грошей ви приносите. Відсутність заробленого доходу означає відсутність «відшкодування». Якщо ваш дохід низький, відшкодування також буде низьким. Для того, щоб претендувати на податкову пільгу на дитину, ви повинні мати дохід не менше 2,500 доларів США. А для EIC ви повинні мати принаймні 1,502 долари США як зароблений дохід.
Чи можу я отримати відшкодування податків, якщо я не працював?
Поки ви отримуєте дохід і задовольняєте всім іншим вимогам EIC, ви можете мати право на отримання EIC.
Ви все одно можете подати заявку на отримання EIC, навіть якщо ви зараз безробітний, не працюєте та/або не відповідаєте мінімальним вимогам щодо подання документів. Щоб отримати кредит EIC, ви повинні подати a податкова декларація і отримати статус EIC.
Кредитний калькулятор заробленого доходу?
Кредитний калькулятор заробленого доходу — це інструмент, який автоматично обчислює, чи маєте ви право на податковий кредит за зароблений прибуток. Це ресурс, наданий IRS (EIC Calculator або Assistant), розроблений для осіб, які декларують зароблені доходи, і може допомогти вам визначити;
- Ваш статус відповідності EIC.
- Якщо ви можете претендувати на дитину або дітей, якщо ви відповідаєте вимогам.
- Обчисліть, який, на вашу думку, буде ваш кредит.
Щоб оцінити вашу відповідність вимогам, суму та те, чи відповідає ваша дитина (діти) іспиту для відповідної дитини (дітей), асистент або калькулятор заробленого доходу проведе вас через низку запитань. Розбивка така:
- Статус заповнення
- Номер кваліфікованої дитини
- Прийнятність
- Дохід
- Скоригований валовий дохід
- комп'ютер
- Підсумок/Результати
У кожній частині ви відповісте на серію запитань, які допоможуть IRS визначити ваші потенційні відрахування та кредити.
Висновок
Кредит на зароблений прибуток (EIC) також відомий як податковий кредит на зароблений прибуток (EITC). Це форма пільгового кредиту для платників податків з низькими доходами, які працюють і мають певний дохід.
У 2021 році EIC може становити від 1,502 до 6,728 доларів залежно від вашого статусу подання, доходу та кількості дітей, яких ви утримуєте. У той час як ціна кредиту на зароблений дохід у 2022 році становитиме приблизно 560 і 6,935 доларів США.
Не забудьте включити кредит у свою податкову декларацію, якщо ви маєте на це право. IRS рекомендує внести зміни до податкових декларацій за попередні три роки, якщо ви вважаєте, що маєте право на EIC, але не вимагали його під час подання.
Поширені запитання EIC
Як визначається кредит вашого заробленого доходу?
Чи маєте ви право на більший кредит, залежить від вашого річного доходу, розміру сім’ї та сімейного стану. Станом на 2021 рік кредитний ліміт становить до 6,728 доларів США. Сума кредиту збільшується до максимуму, а потім зменшується з часом у міру збільшення доходу. Крім того, кількість дітей у сім’ї може призвести до більшої податкової пільги.
Ви обчислюєте AGI на основі EITC або валовий дохід?
Щоб мати право на отримання EIC, як ваш зароблений дохід, так і ваш скоригований валовий дохід (AGI) мають бути нижчими за застосовне порогове значення. Використовуючи калькулятор EIC, кредит заробленого доходу віднімається від вашого AGI, а також спеціальні коригування неоподатковуваного доходу, наприклад внески IRA, щоб отримати ваш AGI.
Якщо я отримаю соціальне страхування, чи маю я право на кредит заробленого доходу?
Це в тому випадку, якщо ви підпадаєте під параметри EITC. На ваше право EIC не впливає те, чи отримуєте ви соціальне страхування чи SSI.
Статті по темі
- ЩО ТАКЕ ЧИСТИЙ ДОХОД? Формула і як її обчислити
- РІЧНИЙ ДОХОД: визначення та розрахунок валового, чистого та загального річного доходу
- ПОДАТКОВЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ: визначення та принципи його роботи
- Як створити трастовий фонд: покрокова інструкція
- БОНУСНА АМОРТИЗАЦІЯ: визначення, приклад і ставка на 202 рік3
Посилання
