Трастові інструменти, як правило, є складними юридичними документами, які використовуються для захисту активів до моменту їх передачі бенефіціарам. Невід’ємною частиною фідуціарної відповідальності довіреної особи є управління, ліквідація та розподіл активів між бенефіціарами. Як правило, довірені особи призначаються особою, яка надає право, під час створення трастового документа. Довірчий керуючий виконує бажання довірителів, суворо дотримуючись умов трасту. Однак зазвичай існує дата припинення трасту, також відома як дата набуття прав. У цьому випадку все необхідно віддати одержувачам. З іншого боку, ви можете розпустити траст до дати його передачі. Так, ви можете припинити траст, передавши всі активи трасту на своє ім’я та підписавши форму про розірвання трасту (юридичний документ), яку ви можете отримати в Інтернеті або замовити для вас чернетку від каліфорнійського юриста.
Що таке довіра?
Траст розділяє юридичне та бенефіціарне право власності на майно між одним або декількома довіреними особами (які мають законне право власності) та бенефіціарами (які мають бенефіціарне право власності).
Якщо траст створюється протягом життя людини з наміром негайного вступу в силу, цей траст зазвичай підтверджується договором про траст і часто називається мировою угодою. Засновник має повний вибір щодо того, як довго буде діяти траст. Тим не менш, період довіри має бути вказаний у документі, який створює довіру.
Це може тривати лише кілька років. Наприклад, це може бути протягом усього періоду вдови. А інколи до досягнення дитиною певного віку, або вийде заміж. Крім того, умови трасту, відомого як Will Trust, повинні бути включені до заповіту спадкодавця, якщо він має бути заснований під час або незабаром після його смерті.
Коли мова йде про ліквідацію трасту, коли траст більше не служить меті, ви можете розпустити його кількома способами. Що найкраще для вас, залежатиме від методів розірвання, дозволених вашим трастом. Іншим фактором є обставини, за яких ви бажаєте розпустити траст.
Навіщо розпускати траст?
У більшості випадків активи трасту стають повністю переданими на «дату набуття прав». Це момент, коли траст має бути офіційно припинено та розпущено. У більшості юрисдикцій активи трасту мають бути передані бенефіціару протягом 80 років після створення трасту. Однак цей часовий проміжок може відрізнятися залежно від штату чи території.
- Коли настане дата набуття прав, має відбутися розпуск трасту. Однак існують додаткові сценарії, за яких розпуск довірчого фонду до дати його передачі є або бажаним, або необхідним. Серед причин такі:
- Довіра більше не потрібна. (Наприклад, якщо ви та ваш чоловік/дружина спільно заснували сімейний фонд, а потім вирішили розлучитися);
- Мета трасту досягнута. (Наприклад, якщо ви створюєте траст для управління бізнесом, але пізніше продаєте бізнес і більше не потребуєте його)
- поточні витрати є надмірними. (Наприклад, вас повідомили, що, враховуючи ваші особливі обставини, фінансові та податкові вигоди від використання трасту обмежені та переважають поточні витрати на підтримку трасту); або
- Ліквідація трасту здійснюється за рішенням суду. (Наприклад, якщо визнається, що траст є фіктивним).
Форма ліквідації трасту
Під час закриття трасту одна з останніх речей, за які довірена особа несе відповідальність, — це оформлення необхідних документів для ліквідації трасту.
Ініціатор трасту повинен підписати та поставити дату на документі про розпуск або формі трасту в присутності нотаріуса. Однак, якщо траст, який ліквідовується, спочатку був зареєстрований у певному суді, тоді форму розпуску або документи слід подавати в той самий суд, де траст було вперше зареєстровано.
Після досягнення початкової мети трасту одна з найпоширеніших проблем із адмініструванням трасту полягає в тому, як правильно ліквідувати або розпустити траст. Для того, щоб правильно врегулювати траст, необхідно вжити всіх необхідних заходів. Такі кроки можуть включати повідомлення бенефіціарів, закриття довірчих рахунків, передачу права власності та ліквідацію трасту.
Крім того, додатковим важливим етапом у довірчому управлінні є переконання, що подано всі федеральні податкові декларації та податкові декларації штату. Ви можете звернутися до Trust Estate Schedule K-1. Переконайтеся, що всі невирішені податкові проблеми вирішені, перш ніж закривати траст і трастові рахунки. Зв’яжіться з бухгалтером або податковим спеціалістом, який допоміг вам у довірчій бухгалтерії та податкових деклараціях.
Інструкції щодо форми ліквідації трасту
#1. Довірчий документ
Сторони, зацікавлені в трасті, можуть зазнати серйозних наслідків, якщо юридичні документи про припинення трасту будуть оформлені. Таким чином, довірчий власник не повинен вживати жодних заходів для припинення, розпуску чи закриття трасту без попереднього звернення до юриста. Крім того, перед тим, як підписати угоду, форму або документ про розірвання трасту, уточніть у юриста, чи були вжиті всі необхідні дії з управління трастом.
#2. Довірчі активи
Як правило, трастові активи розподіляються між бенефіціарами. Це також можуть бути будь-які інші передачі або розподіли, передбачені договором трасту та відповідним державним законодавством, перш ніж траст можна буде закрити. У більшості випадків довіреній особі також потрібно буде повідомити бенефіціарів трасту про загрозу ліквідації трасту. Отже, якщо ви ще не робили цих речей і трастова власність не була розподілена, ви можете проконсультуватися з юристом перед закриттям трасту. Довірена особа несе відповідальність за закриття довірчих рахунків у банках, брокерських фірмах та будь-яких інших фінансових установах у належний час після розпуску довірчої власності.
#3. Довірче управління
Можливо, знадобиться отримати судовий наказ про ліквідацію трасту. Це у випадку, якщо адміністрування трасту контролюється місцевим судом із спадкових справ або іншим судом. У цьому випадку довіреній особі може знадобитися звернутися до суду за дозволом на ліквідацію трасту та розпорошення активів. У деяких випадках ліквідація трасту може вимагати подальших дій.
#4. Довірче законодавство
Залежно від законодавства штату про трасти, вимоги до розпуску трастів відрізняються від штату до штату. Наприклад, такий документ довірчого управління може потребувати нотаріального засвідчення, підпису конкретних осіб відповідно до законодавства, подання до суду тощо, щоб бути законним. Як результат, добре, щоб ваша форма розірвання була підготовлена професійним юристом із спадкових справ. Це допоможе гарантувати, що ви заповните належні документи для припинення трасту. Крім того, перегляньте повну угоду про довіру, щоб дізнатися, чи в якихось розділах чи положеннях йдеться про припинення довіри. Переконайтеся, що документ про розірвання довірчої власності точно відображає будь-які поправки до довірчої власності або повторні заяви, якщо такі мали місце.
#5. Підпис форми
Форма ліквідації довірчого управління, як правило, повинна містити рядок для підпису для кожного співдовіреного власника. Отже, він повинен бути підписаний усіма діючими довіреними особами, якщо на момент ліквідації трасту є кілька довірених осіб. Однак, залежно від типу трасту, причин розпуску трасту, чинних законів штату та будь-яких судових рішень, що стосуються трасту, можуть застосовуватися різні вимоги щодо підпису довіреної особи.
#6. Зберегти форму довіри
Разом з іншими записами та документами трасту збережіть оригінальну форму розірвання трасту в безпечному місці. Тим часом довірена особа має детально задокументувати причини ліквідації трасту. Крім того, зберігайте копії всієї кореспонденції та обговорень щодо ліквідації трасту з бенефіціарами та іншими зацікавленими сторонами. Зверніться до юриста, якщо у вас виникнуть запитання щодо записів, які ви повинні зберігати.
Чи можете ви скасувати сімейний траст?
Ви можете видалити або замінити довіреного власника, якщо ви є творцем, співдовіреним власником або бенефіціаром сімейного трасту, і ви стурбовані тим, що поточний довірчий керуючий не працює в найкращих інтересах трасту.
Трастовий договір – це юридичний документ, який зазвичай використовується для заснування сімейного трасту. У трастовій угоді буде названо початкову довірену особу або початкову довірену особу. У випадку, якщо опікуни-засновники не можуть продовжувати роботу через відставку, смерть або звільнення, в угоді також призначаються один або кілька довірених осіб-наступників, які заміщають їх. Однак спосіб усунення або заміни довіреної особи залежить від умов трасту та чинного законодавства штату.
Чи може бенефіціар припинити траст?
Бенефіціарам доведеться звернутися до суду, якщо вони прагнуть змінити умови трасту або розпустити його без згоди засновника. Судді доведеться зрівняти ці інтереси з цілями трасту та вирішити, яка з них має перевагу.
Чи може довірена особа продати довірчу власність без схвалення всіх бенефіціарів?
Якщо довірена особа вирішує продати довірчу власність, вона не потребує дозволу від бенефіціарів. Однак довірена особа, яка хоче запобігти судовому розгляду, повинна отримати угоду бенефіціара перед продажем довірчої власності та мати можливість пояснити, як будуть використані виручені кошти.
Чи може довірена особа обманювати бенефіціарів?
Якщо довірена особа вкраде траст, вона може зіткнутися з цивільним і кримінальним переслідуванням за невиконання свого зобов’язання діяти в найкращих інтересах бенефіціарів. Вам слід зібрати якомога більше доказів, якщо ви підозрюєте довірену особу в крадіжці трасту. 9 грудня 2023 р
Чи може довірена особа ігнорувати бенефіціара?
До тих пір, поки трастовий документ це дозволяє, довірена особа може відмовитися платити бенефіціару. В основному це залежить від умов трастового документа, щоб визначити, чи може довірена особа відмовити у виплаті бенефіціару. Розподіляючи трастові активи, довірчі особи повинні дотримуватися вказівок, викладених у трастово-довірчому документі.
Що таке правило 65 днів для трастів?
Будь-який розподіл, здійснений маєтком або трастом протягом перших 65 днів податкового року, може вважатися таким, що був здійснений в останній день попереднього податкового року відповідно до розділу 663(b) Кодексу внутрішніх доходів.
Хто має більше повноважень, довірена особа чи бенефіціар?
Незважаючи на те, що бенефіціар має обмежене право впливати на те, як управляється довірою, він, тим не менш, має законне право на будь-які розподіли, зроблені йому. У більшості випадків повноваження довіреної особи щодо трасту є широкими.
Чи може виконавець замінити довірену особу?
За небагатьма винятками, виконавець не може змінити або скасувати положення заповіту. По правді кажучи, за законом виконавці зобов’язані дотримуватися умов заповіту протягом усього процесу спадкування, включаючи розподіл активів між визначеними бенефіціарами заповіту, як фідуціарії бенефіціарів спадщини.
Ліквідація Trust California
Трасти є ефективним інструментом планування майна. Трасти можна використовувати для різних цілей. Вони включають зменшення податкового впливу розподілу вашого майна після вашої смерті, захист конкретних активів та інвестицій від кредиторів, захист майбутніх бенефіціарів від їх втрати у випадку вашої непрацездатності та розподіл активів для довгострокових інвестицій для отримання доходу для ваших дітей та онуки.
Однак як бути з ситуацією, коли ви передумаєте щодо своєї довіри та хочете скасувати її до смерті? Що, якщо вам доведеться все кинути і почати заново? Якщо вам потрібно повністю реорганізувати свої активи? Або якщо ви вирішили не створювати траст через пов’язані з цим витрати та труднощі?
Однією з хороших новин є те, що трасти можна змінити або навіть повністю скасувати. Якщо ви повністю не скасували траст, ці поправки дозволяють внести значні зміни в роботу трасту. Тим не менш, завжди звертайтеся за порадою до професіонала. В ідеалі, той, хто склав оригінальний трастовий документ, перш ніж вносити будь-які зміни в існуючий траст або повністю його анулювати.
Розірвання трастового документа
Як правило, якщо ви хочете розпустити траст, перше, що вам потрібно зробити, це позбутися майна, яке було вкладено в нього. Однак ця практика передбачає внесення змін до прав власності, актів чи інших юридичних документів для передачі права власності.
Далі вам потрібно буде скласти юридичний документ, який заявляє, що винахідник трасту, який має повноваження припинити траст, має намір розпустити траст. Завантажувані версії цих документів, які можуть називатися «заява про скасування трасту» або «скасування поточного трасту», іноді надаються місцевими судами у справах спадщини.
Адвокат із довірчого майна може скласти для вас заповіт або оцінити той, який у вас уже є, щоб переконатися, що він правильно сформульований і відповідає всім вимогам вашого штату. Крім того, якщо траст має широкий спектр активів, зазвичай простіше залучити адвоката для здійснення передачі.
Документ про ліквідацію трасту має бути як мінімум підписаний і датований засновником трасту, а державний нотаріус виступає як свідок. Документ про ліквідацію трасту має бути подано до того самого суду, який спочатку зареєстрував траст. Однак, якщо ви не хочете цього робити, ви завжди можете просто прикріпити його до своїх довірчих документів. Тоді ви зможете врятувати їх своїм заповітом і будь-якими новими довірчими документами.
Висновок
Трасти можуть бути ефективним інструментом планування майна. Окрім іншого, трасти дозволяють захистити деякі активи та інвестиції від кредиторів. Це також допоможе вам набагато легше розподілити свій маєток. Крім того, це дозволить вам виділити кошти на довгострокові інвестиції, які принесуть дивіденди вашим дітям і онукам.
Однак, коли справа доходить до ліквідації трасту, ви можете розпустити його кількома способами. Ви можете розпустити його, коли траст більше не служить меті. Що найкраще для вас, як правило, залежатиме від методів розірвання вашого трасту. А іноді обставини, за яких ви бажаєте розірвати траст.
Ви можете розірвати траст, просто передавши всі активи трасту на своє ім’я та підписавши форму розпуску трасту (юридичний документ), яку ви можете отримати в Інтернеті або замовити чернетку від каліфорнійського юриста.
Поширені запитання про ліквідацію трасту
Який термін припинення трасту?
Незважаючи на видалення трастових активів, сам траст все ще існує. Вам знадобиться форма відкликання трасту або розпуску трасту, щоб мати можливість законно відкликати його. Те ж саме, коли ви також хочете припинити довіру, яка була раніше встановлена документом довіри.
Чи може бенефіціар безвідкличного трасту витягти гроші?
Лише довірена особа має повноваження здійснювати розподіл із безвідкличного трасту.
{
"@context": "https://schema.org",
“@type”: “Сторінка поширених запитань”,
“mainEntity”: [
{
“@type”: “Питання”,
“name”: “Який термін припинення трасту?”,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Незважаючи на видалення трастових активів, сам траст все ще існує. Вам знадобиться форма відкликання трасту або розпуску трасту, щоб мати можливість законно відкликати його. Те ж саме, коли ви також хочете припинити довіру, яка була раніше встановлена документом довіри.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«ім’я»: «Чи може бенефіціар безвідкличного трасту витягти гроші?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Лише довірена особа має повноваження здійснювати розподіл із безвідкличного трасту.
"
}
}
]}
Статті по темі
- Декларація довіри: найкраща практика США та остаточний посібник
- Сімейна довіра: визначення, типи та як її створити
- ЩО ТАКЕ ТРАСТОВИЙ РАХУНОК? Як відкрити один
- ЯК ЗВІЛЬНИТИ ПРАЦІВНИКА: Звільнення працівника
Посилання
