Пенсійний план Cash Balance: плюси та мінуси та зняття коштів

Залишок готівки пенсійна програма стає все більш поширеним серед самозайнятих та власників малого бізнесу, які прагнуть зменшити свій податковий тягар. Це вигідно пенсійний план також добре підходить для тих з високими доходами, які відклали заощадження на пенсію. Якщо ваш роботодавець переходить від звичайної формули пенсійного плану до сучасної формули пенсійного плану грошових потоків, у вас можуть виникнути певні побоювання щодо того, як це вплине на вас. Нижче наведено відповіді на деякі з найбільш поширених питань. Ці відповіді не є юридичними інтерпретаціями ERISA чи Податкового кодексу, але дають загальні знання. У цій статті ми також дізнаємося більше про плюси та мінуси цього пенсійного плану щодо залишку готівки, зняття коштів та огляд калькулятора.

Що таке пенсійний план готівкового балансу?

Пенсійний план грошових потоків – це ще один спосіб сказати план залишку грошових коштів. Він відомий як визначений пенсійний план. Це пільга, яку надає роботодавець і вноситься до неї так само, як і типовий пенсійний план.

Ми також можемо називати план залишку готівки пенсійним планом Cash Balance. Це пояснюється тим, що гроші, які виділяються на нього, призначені як гроші для подальших життєвих подій. А Пенсійний фонд це будь-яка форма пенсійного плану, згідно з якою гроші вносяться на подальші життєві події.

Це відповідний пенсійний план, який повністю фінансується компанією. План залишку готівки передбачає внески до 3 мільйонів доларів у 2021 році. Це залежить від вашої зарплати та від того, наскільки вам далеко до пенсії. Більш популярні власники бізнесу, які вносять від 150,000 350,000 до 401 58,000 доларів на рік. Зазвичай це на додаток до облікового запису 2021(k) із розподілом прибутку. Об’єднаний ліміт внесків на рахунку становить XNUMX XNUMX доларів США (працівник + роботодавець на XNUMX рік). Якщо вам було цікаво, кожен долар, який ви вносите до пенсійного плану грошових потоків, не обкладається податком.

Як працює пенсійний план Cash Balance?

Грошові внески на робоче місце для рядових працівників зазвичай становлять близько 6% від зарплати. Це на відміну від типових внесків у розмірі 3%. 401 (k) програм.

Учасники також мають право на щорічний «процентний кредит». Цей кредит може мати фіксовану ставку, наприклад 5%, або змінну ставку, наприклад 30-річну ставку казначейства. Учасники отримають або ануїтет залежно від балансу свого портфеля, або одноразову суму при виході на пенсію. Потім це можна ввести в пакет IRA або іншого роботодавця.

Роботодавці можуть частково платити більше за пенсійні плани з залишком готівки, ніж за планами 401(k). Це тому, що актуарій повинен підтверджувати, що план належним чином фінансується щороку. Комісія за налагодження варіюється від 2,000 до 5,000 доларів США, річна плата за адміністрування – від 2,000 до 10,000 0.25 доларів США, а плата за управління інвестиціями – від 1 до XNUMX відсотка активів.

Зняття коштів із планів залишку готівки під час виходу на пенсію

Коли ви досягнете пенсійного віку, зазначеного у вашому плані, ви можете зняти кошти одним із двох способів. Ануїтет, як і традиційна пенсія, може здійснювати регулярні виплати до кінця вашого життя. Якщо ваш план передбачає одноразове розподілення, ви також можете зняти одноразову суму та інвестувати її, як вважаєте за потрібне. Механізм зняття коштів з вашого плану визначається адміністратором вашого плану. Однак зазвичай це тягне за собою заповнення документів або заповнення онлайн-форм.

Дострокове зняття коштів із пенсійного плану Cash Balance

Ваш роботодавець може заблокувати ваш пенсійний план із залишком готівки, не дозволяючи вам вилучати кошти інакше, ніж за допомогою пролонгації. Ви можете структурувати продовження свого пенсійного плану як розподіл грошових коштів, якщо ви відповідаєте вимогам. Якщо ви зберігаєте готівку, ви повинні сплатити податок на прибуток з виплати, а також 10% штрафу за дострокове зняття залишку готівки з пенсійного плану. Хоча 20% вашого балансу буде утримано, ви також несете відповідальність за свої реальні податки та штрафи, які можуть становити більше 20%.

Плюси та мінуси пенсійного плану Cash Balance

Перш ніж перейти до пенсійного плану залишок готівки, необхідно знати плюси і мінуси. Давайте розглянемо деякі з них;

Плюси плану балансу готівки:

• Роботодавці можуть мати поєднання відповідних пенсійних програм, таких як 401(k) і план залишку готівки, що дозволяє роботодавцям оптимізувати розміри своїх внесків.
• Співробітники внесуть значно більше в ці плани, ніж у звичайні плани.
• Внески співробітників залежать від віку; чим старший учасник, тим більше він внесе.
• Стратегія має на меті забезпечити стабільне, консервативне зростання.
• Працівники отримають виплату у вигляді одноразової виплати. Потім це можна перенести до IRA або нового плану роботодавця, якщо план дозволяє перенесення.
• Ця форма плану корисна для тих, хто має високі доходи, які можуть бути не в змозі зробити внески в інші програми або мають обмежені внески за звичайним планом.
• Цей пакет дозволяє власникам малого бізнесу «наздогнати» виплати пенсійного плану, якщо вони не інвестували стільки в розвиток своїх компаній.

Мінуси плану балансу готівки:

• Роботодавці повинні сплачувати додаткову плату за плани грошових потоків для актуарія, щоб підтвердити, що план достатньо фінансується на щорічній основі.
• Ці програми не мають варіантів інвестування; замість цього працівники отримують виписку про баланс рахунку в кінці року.
• Співробітники не можуть вибирати, як витрачати кошти, оскільки резервами коштів професійно займається роботодавець або допоміжна інвестиційна компанія.
• Працівникам може знадобитися включити інвестиції в зростання до свого плану пенсійних заощаджень через низьку прибутковість.
• Хоча працівник отримає свою компенсацію у вигляді ренти, а роботодавці, як очікується, нададуть її, це не рекомендовано або нормально, оскільки план скоро буде припинено.

Тепер, коли ми побачили плюси і мінуси цього пенсійного плану з залишком готівки, давайте подивимося, як працює розрахунок за допомогою калькулятора.

Калькулятор для пенсійних планів Cash Balance

За допомогою інструментів/калькуляторів можна розрахувати внески, виплати та зняття грошового залишку до пенсійного плану. Липневий калькулятор пенсійного плану готівкового балансу, калькулятор плану визначених виплат і калькулятор максимального внеску є одними з найвідоміших. Давайте подивимося, як працює калькулятор плану виплат.

Огляд калькулятора плану визначених виплат

Що таке відрахування за планами з визначеними виплатами?

План визначених виплат комп'ютер обчислює БЕЗКОШТОВНУ пенсію з певними виплатами. Цей інструмент також є калькулятором плану залишку готівки, оскільки плани залишку готівки є формою плану визначених виплат. Виберіть свій вік, зарплату та тривалість роботи за допомогою повзунків. Якщо ви одружені і ваш чоловік (дружина) працює у вашому бізнесі, надайте ті самі дані для вашого чоловіка. Працевлаштування вашого партнера збільшує суму відрахування на визначену виплату, на яку ви матимете право.

Коли ви передаєте повзунки, калькулятор плану визначених виплат може обчислювати цифри в режимі реального часу. Ця функція відображає, як зміщуються числа з кожним введенням. Крім того, оскільки вам не потрібно «відсилати» деталі кожного разу, коли ви їх змінюєте, ви можете легко запустити кілька сценаріїв.

Калькулятор пенсії з визначеною виплатою надає дві цифри:

1. Рівень внеску: Приблизний рівень внеску з визначеними виплатами на наступні десять років.
2. Валовий внесок: Максимальна сума, яку можна внести протягом першого року. Максимальний внесок дає статистику, яка є «попереднім навантаженням». Цей варіант призводить до зниження потенційних пожертв. Там, де потрібно більший відрахування наперед або довший термін нарахування «більше доларів», «надмірний внесок» у перші роки може мати сенс.

Як витрати впливають на розрахунок вашого плану визначених виплат

Калькулятор плану визначених виплат визначає потенційний внесок, що підлягає франшизі. Як вхідні дані впливають на оцінку вашого плану визначених виплат?

1. вік: Загалом, чим вище ваш допустимий внесок, тим ближче ви до пенсійного віку. Це пояснюється тим, що коли горизонт коротший, очікуються вищі внески на визначену суму виплат для певної суми виплат.
2. Ваш дохід: Вони можуть коригувати ваші ліміти визначеної допомоги відповідно до вашого доходу. Трирічний середній дохід у 230,000 2021 доларів США матиме повний потенційний прибуток у XNUMX році. Нижчий середній дохід може зменшити ліміт визначених виплат. Однак це не завжди так. Це продукт доходу власника та стажу роботи на підприємстві.
3. Роки в бізнесі: як зазначалося раніше, кількість років у бізнесі може вплинути на ліміт плану визначених виплат, якщо середня заробітна плата становить менше 230,000 2021 доларів США в XNUMX році.
4. Ваша дружина є співробітником компанії? Наявність вашого чоловіка як співробітника компанії дозволяє вам теоретично подвоїти суму пожертвування, що віднімається. Збільшення дозволеного внеску буде залежати від віку, заробітної плати та стажу роботи в компанії вашого чоловіка.

Збільшення вашого внеску в план із визначеними виплатами

Тепер, коли ви зрозуміли, як вхідні дані впливають на оцінку плану визначених виплат, розгляньте такі варіанти збільшення максимального внеску, що підлягає франшизі:

1. Збільште свій заробіток: Збільшення ваших прибутків забезпечить вам більший ліміт. Це найпростіше зробити, якщо вони оподатковують вас як корпорацію. Це пояснюється тим, що вищі зарплати W-2 безпосередньо впливають на ліміт ваших внесків. Однак ви повинні збалансувати більший прибутковий вирахування з податку на заробітну плату.
2. Наймати свого чоловіка в компанії: Як зазначалося раніше, якщо ваш чоловік/дружина працює в бізнесі, ви зможете подвоїти свій відрахування. Насправді ви будете платити партнеру менше, ніж первинному власнику компанії. З іншого боку, відрахування на визначену допомогу може значно збільшуватися залежно від віку та рівня доходу подружжя.
3. Додайте план 401(k): Якщо вам 50 років або більше, ви відкладете і віднімете додаткові 26,000 401 доларів США на людину, реалізувавши план XNUMX(k). Це також дозволяє розподіляти прибуток.

Як фінансується пенсійний план із залишком готівки?

Пенсійний план грошового балансу фінансується за рахунок внесків роботодавця, а також може включати внески працівника.

Що станеться з балансом на рахунку працівника, якщо його роботодавець припинить роботу?

Якщо роботодавець припиняє роботу, залишок на рахунку працівника в пенсійному плані грошових коштів захищається Корпорацією гарантування пенсійних виплат (PBGC).

Як визначається відсоткова ставка в пенсійному плані з балансом готівки?

Відсоткова ставка в пенсійному плані, який має баланс готівки, як правило, визначається роботодавцем і може базуватися на ринкових ставках або встановленій ставці, визначеній роботодавцем.

Що станеться з балансом на рахунку працівника, якщо він залишить роботодавця?

Якщо працівник звільняється від роботодавця, залишок на його рахунку в пенсійному плані грошових коштів зазвичай виплачується йому як одноразовий розподіл або передається на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).

Чим пенсійний план касового балансу відрізняється від плану 401(k)?

Пенсійний план з грошовим балансом є пенсійним планом із визначеними виплатами, тоді як план 401(k) є планом із визначеними внесками. У плані 401(k) працівник несе відповідальність за вибір інвестицій і несе інвестиційний ризик, тоді як у пенсійному плані з балансом грошових коштів роботодавець відповідає за фінансування плану та несе інвестиційний ризик.

Які податкові наслідки пенсійного плану з балансом грошових коштів?

Податкові наслідки пенсійного плану з балансом грошових коштів залежать від конкретного плану та обставин працівника. Загалом внески до пенсійного плану грошового балансу здійснюються до оподаткування, тоді як розподіл оподатковується як звичайний дохід.

Висновок

Коли справа доходить до пенсійних рахунків, мета – заохотити людей готуватися до виходу на пенсію, не допускаючи використання цих лазівок.

Сподіваємося, ви мали можливість розглянути плюси та мінуси пенсійних планів грошових потоків, щоб зробити правильний вибір.

Поширені запитання щодо пенсійного плану Cash Balance

Статті по темі

1. План залишку готівки для виходу на пенсію: обмеження внесків на 2021 рік (оновлено!)
2. ПЕНСІЇ ТА ІНВЕСТИЦІЇ: повний огляд у 2021 році
3. 7 способів визначити себе та визначити свій бізнес
4. ПЕНСІЇ ТА ІНВЕСТИЦІЇ: найкращий довідник 2021 року
5. Сім'я допомагає сім'ї після ураганів Харві та Ірма