Аліменти оподатковуються: що потрібно знати перед розлученням

Зміст приховувати

Що таке аліменти у визначенні?
Аліменти оподатковуються
Аліменти в Техасі
Що означають аліменти?
Хто платить аліменти при розлученні?
Як IRS дізнається, що ви розлучені?
Чи викликає розлучення податкову перевірку?
Чи краще розлучитися до чи після виходу на пенсію?
Скільки часу виплачуються аліменти?
Чого я не повинен говорити під час аудиту IRS?
Пов'язані статті

Час розлучення – важкий час, навіть якщо обидва партнери вважають, що в їхніх інтересах розлучитися. Це може стати емоційно напруженим і навіть насильницьким, коли задіяні інші питання, такі як розподіл майна та аліменти на дітей. Аліменти часто є спірним питанням у справах про розлучення. Якою б не була причина, метою цього утримання є перевірка доходів колишнього подружжя. Імовірність отримання аліментів зростає зі збільшенням розміру різниці в доходах. Приєднуйтесь до нас у цій статті, щоб краще зрозуміти, що таке оподатковувані аліменти та як вони оподатковуються в Техасі.

Що таке аліменти у визначенні?

Тривалість шлюбу та ймовірна теперішня та майбутня зарплата подружжя визначають, скільки має бути сплачено на утримання іншого з подружжя та як довго.

Цей рівень обслуговування відрізняється від штату до штату. Однак це зазвичай надається, якщо шлюб розривається або розлучається через десять років. Якщо обидва партнери не мають однакову здатність заробляти. Якщо можливості заробітку обох сторін не однакові, подружжя з меншим заробітком, ймовірно, матиме право на виплату аліментів. Це можна зробити постійно або, можливо, тимчасово. Якщо шлюб є відносно новим або якщо річні доходи подружжя співставні, аліменти можуть не надаватися.

Згідно з визначенням аліментів, це виплата за рішенням суду в рамках угоди про роздільне проживання або розірвання шлюбу подружжю або колишньому подружжю, яку слід надати. Однак, щоб підтримати їх фінансово, це виплачується тому з подружжя, який має нижчий дохід або, у деяких ситуаціях, взагалі не має доходу.

У деяких регіонах таке утримання подружжя може надаватися або чоловікові, або дружині. Також. У типових гетеросексуальних шлюбах з дітьми хлопець традиційно був основним годувальником, а жінка, можливо, відмовилася від своєї роботи, щоб виховувати дітей, що ставить її в невигідне фінансове становище після розлучення або розлучення. Закони багатьох штатів передбачають, що розлучене подружжя має право підтримувати рівень життя, яким вони користувалися протягом усього шлюбу.

Види аліментів

Можливі різні варіанти аліментів між штатами. На прикладі Каліфорнії їх п’ять:

#1. Тимчасове обслуговування

Це може покрити як витрати, пов’язані з розлученням, так і поточні витрати на проживання. Він виплачується під час шлюборозлучного процесу та закінчується після завершення розлучення.

#2. Постійне технічне обслуговування

Це продовжує виплачуватися щомісяця. До смерті одного з подружжя або до повторного шлюбу з подружжям із меншим доходом.

#3. Реабілітаційне обслуговування

Він виплачується, поки подружжя з нижчими доходами намагається покращити свої перспективи роботи за допомогою освіти чи навчання або під час пошуку роботи. І це закінчується, коли одержувач виходить на самоокупність або через певний період часу.

#4. Технічне обслуговування відшкодування

Це одноразова виплата, яка покриває витрати партнера подружжя з нижчими доходами на такі речі, як коледж або професійне навчання.

#5. Одноразове утримання

Якщо один з подружжя не бажає майна чи цінних речей із майна подружжя, це розпорядження виноситься замість майнового врегулювання.

Аліменти проти аліментів

Не слід плутати аліменти та аліменти. У той час як аліменти виплачуються опікуну дитини та призначені для утримання однієї або кількох дітей від розірваних стосунків або шлюбу, аліменти, що оподатковуються, виплачуються чоловікові або колишньому чоловіку на їх утримання. Як правило, аліменти закінчуються, коли дитині виповнюється 18 років. Ви повинні знати, що ці зобов’язання щодо аліментів та аліментів не можуть бути скасовані у випадку банкрутства.

Хто отримує аліменти?

Якщо пара розлучена і не може дозволити собі утримувати себе самостійно, батько може бути зобов’язаний виплачувати аліменти їхній колишній дружині. Крім того, аліменти можуть виплачуватися колишньому чоловікові. Якщо між подружжям існує значна різниця в доходах і пара живе разом протягом тривалого часу, можуть бути надані кошти на утримання.

Ймовірно, суддя надасть чоловікові оподатковувані аліменти під час розлучення. тільки якщо дружина є юристом і заробляє шестизначну цифру на рік, а чоловік отримує мінімальну зарплату. Незважаючи на це, при визначенні розміру аліментів необхідно враховувати кілька факторів. Те, що одна сторона заробляє менше, ніж інша, не дає їй автоматичного права на аліменти. Подружжя, яке має доглядати за трьома маленькими дітьми, ймовірно, отримає оподатковувані аліменти. Оскільки судді приймають рішення про майбутній потенціал заробітку. Це тому, що вони повинні віддавати перевагу вихованню дітей, а не роботі.

Як вирішується питання про аліменти?

Визначаючи оподатковувані аліменти, суддя враховує кілька факторів. Суддя оцінить потенціал заробітку обох сторін і вирішить, чи є у одного з подружжя ресурси для оплати аліментів. Той з подружжя, який міг би отримувати аліменти, повинен мати доведену потребу в них. У справі про розлучення аліменти не присуджуються автоматично.

Як довго тривають оподатковувані аліменти?

Залежно від рішення судді, аліменти можуть бути тимчасовими або довгостроковими. Аліменти з подружжя можуть отримувати як одноразово, так і постійно. Виплати аліментів зазвичай припиняються, якщо подружжя-одержувач повторно одружується, проживає спільно, помирає або якщо сталася така важлива життєва подія, як виграш у лотерею чи отримання високооплачуваної роботи.

Що робити, якщо аліменти, призначені судом, не виплачуються

Якщо суддя призначив гроші на аліменти, вони повинні бути сплачені. Тоді платника можуть притягнути до відповідальності за несплату. Ви можете звернутися до суду з проханням засудити вашу дружину за неповагу, якщо її зобов’язали сплачувати аліменти, але вона відмовляється це робити. За цим можуть бути нараховані штрафи та штрафи.

Вашого чоловіка/дружину також можуть зобов’язати заднім числом сплатити заборгованість у минулому. Але не було виплачено, щоб компенсувати пропущені виплати аліментів. Суд організує слухання, коли ви подасте клопотання. Попередження про те, що ваш колишній чоловік не сплачує аліменти. Під час цього слухання суддя зустрінеться з усіма сторонами, щоб з’ясувати причину, чому один із подружжя відмовляється платити оподатковувані аліменти, і визначити найкращий спосіб дій.

Як уникнути оподатковуваних аліментів

#1. Будьте готові до переговорів

Якщо регулярні виплати коштів на утримання є поза вашими фінансовими можливостями, ви можете звести їх до мінімуму або обійтися без них, відмовившись від активів в інших сферах.

Наприклад, ви можете вирішити надати своїй дружині більший відсоток активів на вашому пенсійному рахунку. Або дозвольте їм жити там, поки ви шукатимете інше житло. Можливо, ви з чоловіком зможете досягти домовленості шляхом переговорів, яка не вимагатиме утримання.

#2. Запит на оцінку кар'єри

У деяких випадках сума аліментів частково визначається очікуваним майбутнім доходом подружжя. Можливо, ваша дружина зможе влаштуватися на більш високооплачувану роботу професійний оцінювач. Це може скоротити час, необхідний для процесу.

Наприклад, поки ваш чоловік шукає більш прибуткову роботу, вам може знадобитися платити аліменти лише на короткий час.

#3. Слідкуйте за станом стосунків вашого подружжя.

Якщо ви зможете довести, що ваш чоловік мав роман під час шлюбу, ви зможете уникнути сплати аліментів. Однак деякі юрисдикції вимагають від вас довести, що кошти подружжя були використані для роману. Наприклад, ви можете бути не в змозі платити аліменти, якщо ваш чоловік оплачував поїздки за місто з партнером по роману або пропонував гроші партнеру, щоб допомогти з витратами.

#4. Стежте за тим, наскільки добре ви і ваш партнер ладнаєте.

Можливо, ви зможете уникнути сплати аліментів, якщо зможете довести, що ваш чоловік мав роман, коли ви були одружені. Проте деякі органи влади вимагають доказів того, що гроші від шлюбу пішли на роман.

#5. Отримайте підтвердження того, що ваш колишній партнер не потребує аліментів.

Хоча зазвичай це не так, іноді це трапляється, коли у шлюбі виникають проблеми. Крім того, ви можете побачити це під час оформлення розлучення.

Можливо, ви зможете довести, що ваш партнер має достатньо активів, щоб не потребувати грошей на утримання. Якщо ви виявите, що вони ховали гроші на прихованих ощадних рахунках або отримали гроші через інвестиції, не повідомляючи вам. Через те, що стандартні аліментні виплати та закони про аліменти на розлучення відрізняються від штату до штату та залежать від ваших конкретних обставин.

Якщо у вас є конкретні питання щодо того, які штати є найкращими для цієї виплати, завжди бажано поговорити з юристом із питань аліментів.

Як розраховуються аліменти?

Немає встановленої формули для визначення розміру аліментів, тому що кожен штат має свої власні унікальні правила сплати аліментів. Деякі з подружжя можуть домовитися про гроші на утримання. Але якщо вони не зможуть, суддя вирішить, скільки присудити.

Суддя визначить розмір аліментів, виходячи з поточного доходу кожного з подружжя. Також платоспроможність подружжя, що платить, і потреби подружжя, яке отримує. Наприклад, суд оцінить економічну різницю між двома подружжям і врахує потенціал заробітку майбутнього подружжя.

Тривалість шлюбу є ще одним фактором при визначенні аліментів. У більш тривалих шлюбах один із подружжя частіше сплачує аліменти іншому. Визначаючи суму аліментів, суддя, ймовірно, візьме до уваги витрати обох пар, будь-які аліменти, надані одержувачу з подружжя, і плани батьківства.

Пам’ятайте, що аліменти відрізняються від аліментів. У цьому випадку аліменти мають на меті допомогти колишньому подружжю, яке заробляє менше, покриваючи їхні основні потреби, тоді як аліменти покликані допомогти колишньому подружжю, яке заробляє більше.

Як працюють аліменти?

Люди часто запитують: «Як працюють аліменти?» Так само «Коли починаються аліменти? Аліменти призначаються в ситуаціях, коли розлучення або розлучення є неминучим.

Суддя бере до уваги здатність подружжя, що приймає, до самозабезпечення та фінансову незалежність. Залежно від обставин подружжя присудження аліментів може бути тимчасовим або постійним.

Суддя може прийняти рішення про те, щоб одному з подружжя було дозволено залишити право власності на подружнє житло. Наприклад, аліменти можуть мати форму передачі майна, наприклад, одноразової виплати, що виплачується відразу. Періодичні аліменти означають, що один із подружжя щомісяця сплачує іншому фіксовану суму грошей. Найпоширенішим видом аліментів є такий. Суддя, який розглядає справу про розлучення або роздільне проживання, остаточно вирішує, присуджувати чи ні аліменти.

Аліменти оподатковуються

Особа, яка оподатковується на аліменти, більше не має права відраховувати будь-яку частину аліментів. Або окремі виплати аліментів, пов’язані з будь-якими угодами про розлучення чи роздільне проживання від 1 січня 2019 року або пізніше. Одержувач аліментів звільняється від обов’язку декларувати виплату аліментів як оподатковуваний дохід.

Нові зміни до угод про розлучення, підписаних до 1 січня 2019 року, також підпадають під дію Закону про зниження податків і зайнятість. Зміни до початкової угоди, зокрема, можуть змінити порядок оподаткування аліментів. Виплати, здійснені за вашою угодою про розірвання шлюбу, оподатковуватимуться згідно з новими правилами. Лише якщо у ваші документи про розлучення буде внесено зміни, в яких буде зазначено, що аліментні відрахування скасовані.

Для угод, укладених до 1 січня 2019 року, аліментні виплати, як правило, вираховуються платником, а оподатковуваний дохід — одержувачем.

Де у вашій податковій декларації ви повинні розкрити аліменти?

Якщо ваше розлучення завершиться до 1 січня 2019 року, буде просто задекларувати отримані аліменти та оподаткувати їх у податковій декларації. У формі 1040, додаток 1, ви просто вказуєте суму аліментів, які оподатковуються або отримані.

Якщо ви є одержувачем аліментів, у рядку 2а введіть суму. У рядку 2b ви повинні вказати дату початкової угоди про розлучення або роздільне проживання. Крім того, ви повинні надати платнику аліментів свій номер соціального страхування, щоб уникнути штрафу в 50 доларів
Ви повинні ввести суму податку в рядок 18a, якщо ви є фізичною особою, яка сплачує аліменти. Рядки 18b та 18c форми вимагають від платників аліментів вводити номер соціального страхування одержувача та дату розлучення або угоди про роздільне проживання відповідно. Якщо номер соціального страхування одержувача буде пропущено, може бути накладено штраф у розмірі 50 доларів США.

Федеральні податкові декларації особи не повинні містити інформацію про виплату аліментів. Тільки якщо їх угода про розірвання шлюбу датована 1 січня 2019 року або пізніше. За заниження податку з вас будуть сплачуватися регулярні штрафи та відсотки. І якщо ви зобов’язані включити дохід від аліментів у свою податкову декларацію, але забули це зробити.

Стратегії зниження податків для пар, які розлучаються

Планування угоди про роздільне розлучення може допомогти вам уникнути сплати непотрібних податків у майбутньому, якщо ви переживаєте розлучення. Хоча аліменти більше не підлягають вирахуванню чи оподатковуваному доходу. Але додаткові податкові наслідки все одно можуть вплинути на ваші майбутні податкові декларації.

#1. Подання заяви про утриманців

Існує багато міркувань, коли ви подаєте заяву на утримання у своїй податковій декларації. Відповідача, як правило, пред'являтиме позов батько, який є опікуном. Хоча це не завжди може бути та сама особа, якій надається законна опіка. З міркувань оподаткування той із батьків, чия дитина спить більшу частину часу в році, вважається опікуном.

Батько, який не є опікуном, може час від часу вимагати, щоб дитина була на утриманні, якщо він задовольняє наступні чотири умови:

Ці пари:

Офіційно розділені або розлучені за рішенням суду про розірвання шлюбу або окремим утриманням
Відповідно до офіційно задокументованої угоди про розлучення
Протягом останніх шести місяців року вони завжди жили окремо.

Більше половини аліментів на дитину протягом року в цьому випадку надходили від батьків.
Більше половини року один або обидва батьки доглядають за дитиною.
Для розлучень, які відбулися після 1984 року, батько, який є опікуном, підписує форму 8332 про те, що він не вимагатиме, щоб дитина була на утриманні протягом року, а батько, який не є опікуном, додає письмову заяву до свого повернення.

#2. Ретельний вибір активів

Поділ майна під час розлучення зазвичай не призводить до оподатковуваної події. Оскільки податки на прибутки чи збитки зазвичай не сплачуються під час розлучення. Однак, якщо ви придбали подружнє майно, а пізніше вирішите продати його з метою отримання прибутку, ви повинні будете сплатити податки з усієї суми подорожчання майна, а не лише з тієї частини, яка виникла після розлучення. З цієї причини вкрай важливо ретельно вибрати активи, які ви хочете під час розлучення.

Як оподатковуються аліменти?

Змінено законодавство, яке регулює оподаткування аліментів. Служба внутрішніх доходів (IRS) раніше оподатковувала та розглядала аліменти як оподатковуваний дохід для одержувача, розглядаючи їх як витрати, що не оподатковуються для платника. Проте Закон про зниження податків і зайнятість 2017 року скасував вирахування податку на аліменти для врегулювання розлучення, завершеного після 31 грудня 2018 року, а також вимогу, щоб одержувачі аліментів більше не сплачували федеральний податок на цю допомогу.

Аліменти в Техасі

У Техасі може бути складно отримати рішення про сплату аліментів, яке зобов’язує одного з колишніх подружжя утримувати іншого після розлучення. Навіть якщо чоловік/дружина задовольняє строгі вимоги щодо відповідності, сума та тривалість, ймовірно, є жорсткими.

Техаська пара, яка розриває шлюб, може укласти договір про виплату аліментів, подібний до аліментів. Вони можуть встановити власний порядок сплати аліментів, не будучи обмеженим суворими обмеженнями закону Техасу, використовуючи приватний контракт. Якщо приватної домовленості не досягнуто, рішення щодо аліментів приймає суддя з питань розлучення.

У Техасі, якщо розглядається питання про розлучення, незалежно від того, чи є вони кредитором (також відомим як одержувач, реципієнт або одержувач платежу) чи боржником, слід проконсультуватися з експертом із сімейного права щодо аліментів.

Фактори, які впливають на аліменти в Техасі

«Характер, сума, тривалість і спосіб періодичних виплат» арбітражного рішення повинен визначати суд, беручи до уваги «всі відповідні міркування», якщо одержувач відповідає умовам права на аліменти в Техасі. Незважаючи на те, що суд повинен взяти до уваги всю відповідну інформацію, Закон визначає 11 конкретних міркувань, які необхідно взяти до уваги, зокрема:

Тривалість шлюбу
Порушення подружжя
Сімейний конфлікт
Внески домогосподарки
«Освіта, навчання або підвищення здатності заробляти» іншої сторони в результаті участі першої сторони
Привласнення активів
Вік, досвід роботи, потенційний дохід, психічний і фізичний стан кожного з подружжя тощо.

Період і розмір аліментів у Техасі

У Техасі, якщо працездатність одержувача істотно не обмежена інвалідністю, доглядом за маленькою дитиною подружжя або «іншою серйозною перешкодою», аліменти можуть виплачуватися лише протягом «найкоротшого розумного терміну», щоб дати можливість одержувачу заробляти достатньо для задоволення його мінімальних розумних потреб. Закон також встановлює зовнішні межі:

десять років для союзу, що триває щонайменше тридцять років
Сім років для 20-30 років шлюбу
5 років для союзу тривалістю від 10 до 20 років
Якщо кваліфікація залежить від умов насильства в сім’ї, п’ять років для шлюбів, які тривали менше десяти років.

Читайте також: Чи легко розлучитися в судах Теннессі?

Право на отримання оподатковуваних аліментів у Техасі

У Техасі аліменти навряд чи можливі. Власності одержувача, перш за все, має бути недостатньо для покриття його чи її «мінімальних розумних потреб». У практиці Техасу це означає, що боржник не матиме права на аліменти, якщо він або вона здатні підтримувати мінімальний рівень життя самостійно.

Один із цих чотирьох факторів має бути вірним на додаток до неспроможності забезпечити мінімальні розумні потреби:

За два роки до подання заяви про розлучення або під час шлюборозлучного процесу платника було визнано винним у насильстві в сім’ї щодо одержувача або дитини одержувача (або було надано відстрочене рішення).
Через «фізичну або розумову недієздатність» одержувач не може отримати достатньо грошей, щоб покрити свої мінімальні розумні потреби.
Бенефіціар не може заробити достатньо грошей, щоб покрити свої мінімально розумні вимоги, оскільки шлюб тривав щонайменше десять років. Якщо одержувач не доклав узгоджених зусиль, щоб або заробити достатньо грошей, щоб покрити свої мінімальні розумні потреби, або набути необхідних навичок після розлучення та поки розлучення триває, закон припускає, що аліменти не підходять у цьому випадку.
Оскільки одержувач несе відповідальність за дитину подружжя, яка потребує «суттєвого догляду та особистого нагляду через фізичний або психічний стан», вони не можуть заробити достатньо грошей, щоб задовольнити свої базові розумні потреби.

Що означають аліменти?

Аліменти, як правило, надаються, якщо подружжя розривається або розлучається через десять років, якщо обидва партнери не мають однакову спроможність заробляти. Якщо можливості заробітку обох сторін не однакові, подружжя з меншим заробітком, ймовірно, матиме право на аліменти, які можуть виплачуватися постійно або, можливо, тимчасово.

Хто платить аліменти при розлученні?

Якщо пара розлучена і чоловік і дружина не можуть дозволити собі самостійно утримувати себе, він може бути зобов'язаний виплачувати аліменти своїй колишній дружині. Крім того, аліменти можуть виплачуватися колишньому чоловікові.

Як IRS дізнається, що ви розлучені?

Податкове управління має найбільшу колекцію особистої інформації про американських громадян, яку коли-небудь створювали. Якщо ви подаєте заяву як (1) неодружений або (2) голова родини, ви повинні сказати, що ви розлучені.

Чи викликає розлучення податкову перевірку?

Податкове управління має три роки після розлучення, щоб перевірити ваші фінанси під час шлюбу. Цей період часу може бути подовжений залежно від того, наскільки велика «різниця» або чи було «шахрайство». Якщо різниця перевищує 25%, період перевірки або «строк позовної давності» буде перенесено до 6 років.

Чи краще розлучитися до чи після виходу на пенсію?

Якщо ви розлучитеся до виходу на пенсію, у вас також буде більше грошей. Коли пара розлучається, їхній сімейний дохід може впасти на 23% до 41%. Але якщо у вас все ще є робота, ви можете компенсувати цю втрату до виходу на пенсію.

Скільки часу виплачуються аліменти?

Залежно від рішення судді, аліменти можуть бути тимчасовими або довгостроковими. Подружжя може отримувати аліменти у вигляді одноразової або постійної (наприклад, щомісячної виплати).

Чого я не повинен говорити під час аудиту IRS?

Не брешіть і не надавайте неправдиву інформацію. IRS може поставити вам запитання, на які вони вже знають відповіді, щоб перевірити, наскільки вони можуть вам довіряти. Найкраще говорити правду, але не продовжуйте й не говорите більше, ніж потрібно.