Траст створюється для того, щоб довірена особа могла управляти активами на користь тих, кого ми називаємо бенефіціарами трасту. Активи, передані в трасту, належать самому трасту, а не довіреній особі. ці активи залишаються підпорядкованими умовам трастового контракту. Існують різні види трастів. Однак у цій статті ми будемо вивчати, що таке траст inter vivos, а також відкличний і безвідкличний траст. Ми навели кілька прикладів, щоб проілюструвати, як працює траст inter vivos.
Сторони, які беруть участь у створенні трасту, включають довірителя, довіреного власника та бенефіціара. Довіритель є власником активів і, отже, створює траст. Довірена особа керує трастом і забезпечує своєчасне отримання бенефіціаром активів. бенефіціар - це той, хто отримує переваги трасту. у деяких випадках довірена особа займає посаду довіреної особи, доки він більше не буде в змозі, після чого її бере на себе призначена довірена особа.
Що таке траст Inter Vivos?
Траст Inter Vivos — це траст, створений живою особою, довірителем, на користь іншої особи. Інша особа є бенефіціар довіри. Цей траст зазвичай має форму активів, таких як нерухомість, і управляється довіреною особою. Це може бути особа або банк. Довірена особа забезпечує дотримання угоди про довірче управління та отримання бенефіціаром активу вчасно.
Ми також можемо називати Inter Vivos Trust a жива довіра. Це дозволяє довірителю отримати вигоду від цього протягом свого життя. Це на відміну від трасту за заповітом, який набирає чинності після смерті довірителя. У разі смерті довірителя довірена особа розподіляє активи бенефіціару. Траст Inter vivos має тривалість, яка визначається при створенні трасту.
Траст inter vivos зазначає бенефіціара активу до смерті довіритель. У ньому також вказується час, коли довіритель передасть активи бенефіціару, до чи після смерті довірителя. Однією з переваг цього трасту є те, що довіритель буде впевнений, що активи без будь-яких проблем потраплять до бенефіціара.
Читайте також: ЗАПОВІТНЕ ДОВІРСТВО: визначення, приклади, вимоги
Чим відрізняється траст inter vivos від трасту за заповітом?
Траст inter vivos – це траст, який довіритель створює протягом свого життя, тоді як заповідальний траст набирає чинності після смерті довірителя. На відміну від трасту за заповітом, траст inter vivos не проходить через заповіт. Заповіт або заповіт повинні пройти через заповіт, перш ніж вони набудуть чинності. Траст inter vivos не підлягає публічним записам, на відміну від трасту за заповітом. довіритель може вибрати передачу активів бенефіціару відразу після смерті або у визначений час.
Активи, передані через траст, не уникають податку на нерухомість, і як такі, вони включаються до оподатковуваної власності. Федеральний податок на нерухомість наразі застосовується до маєтків, вартість яких перевищує 5.43 мільйона доларів. Проте на державному рівні не так. У той час як деякі штати застосовують податок на маєтки помірних розмірів, деякі фактично не застосовують податок взагалі.
Для наочності розглянемо кілька прикладів довіри inter vivos нижче:
Приклади Inter Vivos
Одним із прикладів довіри inter vivos є коли батько вирішує створити освітній фонд для навчання своєї дитини в коледжі. Батько може бути піклувальником, доки він не буде в змозі, у цей час призначений піклувальник бере на себе відповідальність. Давайте подивимося інший приклад. Якщо Джон хоче передати свою земельну власність своєму двоюрідному брату Джеймсу, Джон створить траст, вказавши Джеймса бенефіціаром власності. Траст також вкаже, коли право власності на майно набуде чинності. До цього часу Джон все ще може зберігати право власності на майно та отримувати дохід, отриманий від майна. Ми також називаємо це довірою inter vivos.
Однак Джон може вирішити скасувати траст. Чи буде це можливим? Це підводить нас до двох категорій довіри inter vivos: відкличного довіри та безвідкличного довіри inter vivos.
Відкличний траст Inter Vivos
Відкличний траст inter vivos дає змогу довірителю або довірителю вносити зміни до трасту. У більшості випадків засновник трасту бере на себе обов’язки довіреної особи, поки він не перестане бути дієздатним. У цьому випадку довірена особа бере на себе управління та розподіл активів. Довіритель може скасувати траст і отримати виплату за будь-який дохід, отриманий у трасті. Відзивні трасти є досить гнучкими, довіритель час від часу може вносити деякі зміни і може повністю скасувати траст.
Основна перевага цього довіри полягає в тому, що він є відкличним. Довіритель може скасувати траст або змінити його будь-яким способом, який вважає за потрібне. Це на відміну від безповоротної довіри inter vivos, яку неможливо змінити після її створення. Однак відкличний траст залишається відкличним лише доти, доки довіритель живий. Траст стає безвідкличним після смерті довірителя.
При створенні довіри inter vivos, яка може бути відкликана, довіритель повинен заповнити форму довіри. Форма служить документом, що ідентифікує довірителя, визначає ім’я довіреної особи та довіреної особи-правонаступника. У документі також вказуються імена бенефіціарів та ідентифікуються активи, що знаходяться в трасті. Нарешті, в документі будуть визначені умови трасту, включаючи час розподілу активів названим бенефіціарам. Після цього довіритель або дарувальник підписує траст перед нотаріусом.
Безвідклична довіра
Безвідкличний траст inter vivos не дозволяє довірчику вносити зміни в траст. Після того, як трасту було створено як безвідкличний траст, довіритель відмовився від законної власності на активи і, як такий, не може змінити або скасувати траст.
З безповоротним живим трастом довіритель не може змінити або припинити траст без згоди всіх, хто названий у трасті. Довіритель не може вилучити бенефіціара з трасту, якщо він чи вона на це не погодиться.
Основна відмінність між відкликаними та безвідкличними трастами полягає в характері оподаткування. Активи в анулюваному довірчому фонді належать довірчому власнику, і тому будь-який дохід, який надходить від них, надходить до довірчого власника, і він відповідно сплачує податки. З безвідкличним трастом активи більше не належать трасту, тому всі податки застосовуються до трасту.
Як називають того, хто створює траст Inter Vivos?
Коли активи передаються в траст, кажуть, що вони були «розраховані» засновником. Прийнятно або протягом життя засновника (у випадку трасту «inter-Vivos»), або після його смерті (у випадку трасту «за заповітом»). У загальному вживанні засновник заповідального трасту називається «заповідач» або «заповідач».
Чи можу я передати свій будинок у траст для моєї дочки?
Майно, яким володіє неповнолітня особа, має зберігатися в довірчій власності або у формі простого «голого трасту», або у формі більш формально створеного трасту, наприклад довічного інтересу чи дискреційного трасту, оскільки неповнолітня особа не може мати право власності на майно. Для зручності назвемо цю домовленість «голим трастом», у якому третя сторона діє як номінальний власник майна.
Чи можу я передати свій будинок у траст, щоб уникнути податку на спадщину?
Ви відмовляєтеся від права власності на своє майно, коли передаєте його в довірчий фонд за умови дотримання умов довірчого власності. Тому їхня вартість не буде врахована у вашому рахунку податку на спадщину після вашої смерті. Траст є законним власником будь-яких коштів, активів або власності.
Чи може засновник трасту Inter Vivos бути початковим єдиним довіреним власником?
Хоча творець трасту може виконувати функції довіреної особи, те, що ця особа є єдиним довіреним власником, збільшує ризик того, що Служба внутрішніх доходів розглядатиме активи трасту як особисту власність творця.
Як зареєструвати траст Inter Vivos?
Майстер, у юрисдикції якого знаходиться основна частина активів трасту, відповідає за реєстрацію трасту inter vivos. У випадку, якщо більш ніж один Майстер претендує на повноваження щодо майна трасту, ці повноваження залишатимуться за Майстром, в офісі якого траст був спочатку зареєстрований.
Що є протилежністю Inter Vivos Trust?
Протилежністю трасту Inter Vivos є a довіра за заповітом, яка набирає чинності після смерті довірителя.
Який податковий рік для трасту Inter Vivos?
Траст inter vivos використовуватиме календарний рік як свій податковий рік. Однак довірчий фонд взаємного фонду може вибрати закінчення податкового року 15 грудня замість 31 грудня.
Висновок
Траст inter vivos важливий у плануванні нерухомості. Це допомагає уникнути заповіту, який є процесом розподілу майна померлого в суді. Цей процес може бути тривалим і дорогим, і тоді він викриває приватні фінансові справи сім’ї, роблячи їх загальнодоступними, що є досить небажаним. Правильно створений траст inter vivos допомагає гарантувати, що активи розподіляються серед бенефіціарів з невеликим втручанням або без нього.
Створюючи довіру, не менш важливо створити те, що ми називаємо переливною волею. Якщо довіритель помилково залишить актив поза трастом, актив не буде втрачено. Переливання дозволить йому передати залишки активів у траст. Варто також зазначити, що активи в трасті, який можна відкликати, залишаються доступними для кредиторів трастора. Однак кредитори можуть відчувати невеликі труднощі з доступом до них. Кредитори повинні будуть, перш за все, направити клопотання до суду про надання наказу про доступ до цих активів.
