Роботодавці часто хочуть залучити хороших працівників, пропонуючи привабливі компенсаційні пакети. Компенсація, однак, виходить за межі погодинної або зарплати працівника. Він також включає додаткові переваги, які є додатковими пільгами для працівників малого бізнесу. Отже, які додаткові переваги HRM? І як ви розраховуєте податок на додаткові пільги? Крім того, які переваги та недоліки додаткових пільг та їх приклади? Ця публікація блогу вирішить усі ці проблеми.
Що таке додаткові переваги (FB)?
Додаткові переваги в HRM — це додаткові переваги, які надаються працівнику на додаток до його базової зарплати за виконання певної послуги. Деякі FB, такі як соціальне та медичне страхування, передбачені законом, а інші надаються роботодавцем добровільно.
Безкоштовні сніданок і обід, членство в тренажерному залі, опціони на акції для працівників, транспортні пільги, послуги планування пенсійного віку, догляд за дітьми, освітня допомога тощо є прикладами необов’язкових додаткових пільг у HRM.
Однією з переваг FB є те, що вони не оподатковуються для роботодавця, якщо виконуються певні умови. Бенефіціари FB, з іншого боку, повинні включити справедливу вартість пільг до свого річного оподатковуваного доходу.
У більшості випадків роботодавець надає додаткові переваги в HRM, навіть якщо фактичним постачальником є третя сторона. Це пояснюється тим, що роботодавець є тим, хто оплачує винагороду, надану працівнику. Подібним чином, навіть якщо виплата поширюється на інших членів сім’ї, її одержувачем зазвичай є працівник.
Як працюють додаткові пільги
Різноманітні додаткові переваги в HRM, які надаються працівникам, відрізняються від однієї компанії до іншої, оскільки роботодавець може вибрати, які переваги надаватимуться працівникам протягом певного періоду. Під час процесу найму співробітникам дозволяється вибрати FB, які їх цікавлять.
Незалежно від того, чи це службовий автомобіль, абонемент у спортзал, який оплачує роботодавець, чи фінансова допомога на освіту, працівник має право вибирати варіанти, які забезпечують найбільший комфорт у його поточній посаді в компанії. Роздрібні роботодавці також можуть надавати знижки працівникам, подарунки та безкоштовні послуги.
Хоча мета надання FB співробітникам полягає в тому, щоб забезпечити їм комфорт на робочому місці, це також допомагає компанії виділитися серед потенційних працівників. Роботодавцям на висококонкурентних ринках може бути важко утримувати найкращих працівників виключно на основі зарплати.
Надання співробітникам унікальних FB допомагає компанії виділитися серед конкурентів. Це підвищує ймовірність залучення високоцінних і талановитих працівників зі шкіл або конкуруючих компаній.
Приклади додаткових пільг
Є багато прикладів додаткових пільг, з якими ви можете зіткнутися, оскільки вони можуть варіюватися від офіційних пільг працівникам до пільг в офісі. Ось кілька прикладів доступних FB:
- Негрошова винагорода, наприклад гнучкий робочий день або віддалена робота
- Користь для здоров'я
- Оздоровчі ініціативи
- Оплачувана відпустка та лікарняний.
- Фінансова допомога або відшкодування витрат на навчання.
- Пенсійні виплати
- Використання службового автомобіля або мобільного телефону
- Офісні пільги, наприклад безкоштовне харчування
Що таке податок на додаткові пільги
Деякі додаткові пільги підлягають оподаткуванню, тому ви повинні повідомити суму, якщо IRS прямо не звільняє додаткові пільги від податку. Розраховуйте, утримуйте та звітуйте про федеральні податки на доходи, соціальне страхування та Medicare на додаткові пільги. Крім того, розрахуйте, перерахуйте та повідомте про федеральний податок з безробіття на додаткові виплати.
Деякі FB, що підлягають оподаткуванню, включають грошові бонуси, оплачуваний особистий відпустку та особисте використання службових транспортних засобів. Визначте вартість FB співробітників до 31 січня року, що настає після їх роздачі вашим співробітникам. Таким чином, ви можете повідомити про додаткові пільги для всіх працівників, які їх отримують, у формі W-2, звіт про заробітну плату та податки.
Ви можете додати вартість додаткових пільг до звичайної заробітної плати працівника для утримання федерального прибуткового податку. Крім того, ви можете утримувати податок за ставкою 22% додаткових виплат (така сама ставка для додаткової виплати).
Після додавання заробітної плати працівника обчисліть і утримайте податки на соціальне страхування та медичне страхування із загальної компенсації. Щоб розрахувати частку податків на соціальне страхування та медичне страхування, які нараховує роботодавець, додайте додаткові виплати до загальної винагороди працівника.
Неоподатковувані додаткові виплати в HRM
Деякі FB не є оподатковуваними винагородами для працівників. Це означає, що пільги можуть бути звільнені від утримання федерального прибуткового податку, податків FICA та FUTA. Зазвичай вони не включаються до форми W-2 працівника.
Як розрахувати додаткові пільги
Хоча на перший погляд це може здатися складним, розрахувати ставку додаткових виплат досить просто. Просто складіть річні витрати на додаткові виплати працівника (включно з податками на заробітну плату) і розділіть на зарплату працівника або заробітну плату за рік. Наступний крок — це число помножити на 100.
Це дає вам відсоток ставки додаткової допомоги. Ось як це працює:
Ставка додаткових виплат = (загальна сума додаткових виплат, яку отримує працівник / річна зарплата працівника) X 100
Не забувайте включати страхування на випадок безробіття, медичне страхування, внески до пенсійного плану та будь-які інші виплати, які ви надаєте, під час розрахунку загальної суми додаткових виплат у HRM.
Приклад для найманих працівників
Припустімо, що працівник заробляє 80,000 20,000 доларів на рік, а загальна кількість ваших FB становить близько XNUMX XNUMX доларів. Простий розрахунок буде таким:
- 20,000 80,000 доларів США / 0.25 XNUMX доларів США = XNUMX
- Потім помножте на 100:
- 0.25 X 100 = 25%
У результаті розмір додаткової винагороди для працівника становитиме 25%. Це означає, що ваша компанія виплачує працівнику додаткові 25% понад його базову зарплату.
Приклад для погодинних працівників
Припустімо, що зараз ви платите своїм співробітникам близько 35 доларів на годину і надаєте FB на суму близько 10,000 40 доларів на рік. Ви повинні розділити загальну вартість виплат на річну зарплату працівника. Отже, якщо ваш працівник працює XNUMX годин на тиждень, розрахунок такий:
- 10,000 35 $ / ((40 $ x 54) x XNUMX тижні)
- 10,000 1400 доларів США / (54 x XNUMX)
- 10,000 доларів США / 75,600
- = 0.13
Потім помножте на 100, щоб отримати відсоток:
- 0.13 х 100
- = 13%
У результаті ставка додаткової виплати цього працівника становитиме 13%.
Роботодавці повинні розглянути
Під час розрахунку FB враховуйте наступні фактори:
#1. Подумайте про переваги та недоліки надання додаткових пільг.
Якщо ви роботодавець, який планує запропонувати додаткові пільги, краще почати з вивчення переваг і недоліків цього. Наприклад, пропонувати своїм співробітникам план 401(k) може бути досить дорогим.
#2. Перерахуйте всі потенційні FB, які ви надаєте.
Перелічіть усі наявні додаткові пільги. Якщо ви плануєте пропонувати FB, складіть список того, що ви хотіли б запропонувати. Це може допомогти вам розрахувати загальну вартість додаткових пільг і визначити, чи вписується вона у ваш бюджет.
#3. Визначте вартість пакету додаткових пільг кожного працівника.
Вигоди відрізнятимуться залежно від ролі та посади кожного працівника. Це може ускладнити розрахунок ставки додаткової допомоги. Щоб спростити роботу, перевірте трудові договори, щоб визначити FB кожного працівника.
Коли ви отримаєте всю необхідну інформацію, настав час підрахувати загальну вартість додаткових пільг, які ви надаєте. Це не повинно бути надто складно, і це перший крок у розрахунку ставки додаткової допомоги.
Переваги та недоліки додаткових пільг
Нижче наведено деякі переваги та недоліки:
Переваги
- Співробітників мотивують ФБ. Завдяки мотивації виконується більше роботи за менший час, що економить гроші організації.
- Здоров'я співробітників гарантовано. Співробітники з хорошим здоров’ям більш продуктивні на роботі.
- ФБ демонструють турботу роботодавця про своїх працівників. Це покращує імідж організації.
- Це зменшує плинність кадрів і підвищує лояльність на робочому місці.
- Підтримка освіти збільшує базу знань співробітника. Роботодавець може призначати завдання працівникам на основі нових навичок, які вони набули. Це дозволяє роботодавцю отримати прибуток від додаткових витрат на наймання нових працівників.
Недоліки
- Деякі працівники вимагають вищу грошову зарплату, ніж зарплата плюс пакет пільг. Такі працівники не затримуються на підприємстві довго.
- Адміністративні витрати зростають для управління рівномірним потоком вигод всередині організації.
- Оскільки лише деякі пільги передбачені законом, будь-яке недотримання вимог призводить до сплати штрафів і пені уряду. Таким чином, для дотримання трудового законодавства роботодавець також повинен нести витрати на професійного експерта.
- Природа FB стандартизована. Через великий розмір організації налаштувати її складно, і ви не можете зробити кожного працівника задоволеним.
- Вартість надання FB також висока для кількох організацій. Роботодавець повинен компенсувати різницю у виручці або продажній ціні своєї продукції.
Чому роботодавці пропонують додаткові переваги в HRM?
Роботодавці інвестують у програми додаткових виплат з різних причин, зокрема:
Громадська думка
Компанії, які надають переваги на додаток до зарплати, часто виділяються серед своїх конкурентів, що робить компанію привабливою для різноманітних зацікавлених сторін. Клієнти, наприклад, частіше купуватимуть у компаній, які відомі в очах громадськості тим, що добре ставляться до своїх працівників і забезпечують безпечне робоче середовище. Компанія також залучатиме талановитих співробітників, які хочуть працювати в компаніях, які цінують своїх співробітників.
Самопочуття співробітників
Коли працівники не можуть працювати через виробничі захворювання або травми, підприємства втрачають гроші. Це пояснюється тим, що працівники витрачатимуть час на пошуки лікування замість того, щоб подавати компанії свої навички та досвід. Забезпечення безпечного робочого середовища та FB, як-от абонемент у спортзал, медичне страхування та стоматологічна допомога, можуть покращити їхнє здоров’я та скоротити відпустку через хворобу.
Залучення співробітників
Співробітники часто працюють більше, якщо вірять, що роботодавець цінує їхній внесок у компанію. Надання додаткових переваг, таких як оплачувана відпустка, медичне страхування, автомобіль, наданий роботодавцем, опціони на акції тощо, є одним із способів підвищити задоволеність працівників. Це також допоможе зменшити кількість незадоволених працівників і зберегти їхню зацікавленість.
Які приклади додаткових пільг?
Медичне страхування, компенсації працівникам, пенсійні плани, а також сімейні та медичні відпустки є одними з найпоширеніших прикладів додаткових виплат. Оплачувана відпустка, субсидії на харчування, пільги на проїзд на роботу та інші пільги є прикладами поширених додаткових пільг.
Які 7 додаткових переваг?
Прикладами пільг є медичне страхування, страхування життя, допомога в оплаті навчання, відшкодування витрат на догляд за дітьми, субсидії на їдальню, кредити нижче ринкових, знижки для працівників, опціони на акції та особисте користування транспортним засобом, що належить компанії.
Що означає додаткова вигода?
Додаткові виплати — це будь-які виплати, які не є заробітною платою, які надаються працівникам їхніми роботодавцями (наприклад, пенсійні плани, програми участі в прибутках, відпусткові та оплачувані компанією програми страхування життя, здоров’я та страхування на випадок безробіття).
Чи вираховуються додаткові виплати із зарплати?
Загалом FB підлягає оподаткуванню працівника, має бути зазначено у W-2 працівника як додатковий дохід, а також підлягає утриманню податків і податку на працевлаштування. У публікації під назвою Employer's Tax Guide to Fringe Benefits for Use in 2021, IRS керує FBs.
Як ще можна назвати додаткові пільги?
Підлива, надбавки, переваги, бонуси, компенсаційний пакет, виплати працівникам, lagniappe, пільги, пільги, пільги та пільги – це інші слова для додаткової вигоди.
Чи є 401 тис. додатковою пільгою?
Медичний і стоматологічне страхування є поширеними формами додаткових пільг. Бонуси за підсумками року та результативність Пенсійні плани, спонсоровані роботодавцем, як-от 401 тисяча, IRAs та плани внесків відповідних працівників
Висновок
Кому не подобається те саме, коли мова заходить про переваги? Як зазначалося раніше, безкоштовного обіду не існує. Ваш роботодавець відшкодовує в 5-10 разів вартість додаткових переваг, наданих вам, певним чином використовуючи ваш набір навичок для роботи. У сучасному стрімкому світі втримати співробітників – складне завдання. Кожна організація має намір залишити тих самих людей, які показали багатообіцяючі в минулому. Компанії хочуть утримати хороших співробітників будь-якою ціною. Навіть для працівників це демонструє ввічливість роботодавця до них.
Що таке додаткові переваги? Поширені запитання
Хто виплачує додаткову допомогу?
роботодавців
Роботодавці повинні сплачувати FBT за певні виплати, які надаються їхнім працівникам, їхнім родинам чи іншим партнерам. Навіть якщо допомогу надає третя сторона за домовленістю з роботодавцем, застосовується FBT.
Ви оподатковуєте додаткові пільги?
Наслідки наявності суми додаткових виплат, що підлягає звіту
Незважаючи на те, що сума додаткових виплат, що підлягає звіту (RFBA), відображається у вашому звіті про доходи чи підсумку платежу та вашій податковій декларації, ви не включаєте її до загальної суми доходу чи збитку. Він обкладається податком на прибуток або збором Medicare.
Як уникнути податку на додаткові пільги?
Ви можете зменшити зобов’язання FBT, замінивши додаткові виплати готівковою зарплатою. Ваші працівники можуть вимагати відрахування з податку на прибуток, якщо вони сплачували їх самостійно («правило відрахування в іншому випадку»). Надання пільг, які не підлягають FBT
Статті по темі
- Управління людськими ресурсами: визначення та посібник для малого бізнесу
- Товариство управління людськими ресурсами: все, що вам потрібно знати!!!
- ПОПЕРЕДЖЕНИЙ ДОХІД: визначення, приклади та як його обчислити
- Стратегічне управління людськими ресурсами: кроки до процесу стратегічного управління з прикладами
- Управління людськими ресурсами (HRM): визначення, аутсорсинг і функції
