Абревіатура «ТОВ» широко відома громадськості (товариство з обмеженою відповідальністю). Ця стаття написана для людей, які вже знайомі з фразою, а також для тих, хто ще не знайомий. У цій публікації ми розглянемо значення «товариства з обмеженою відповідальністю» (ТОВ), а також його переваги та недоліки для власників бізнесу чи підприємців. Підніміть ноги та відпочиньте, або, якщо кава звучить добре, приготуйте собі гарячу кухоль. У цій статті обіцяють інтригуючий вміст.
Огляд товариства з обмеженою відповідальністю
Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) — це корпоративна структура, яка забезпечує захист/покриття обмеженої відповідальності та делегування податків. Як і у випадку з бізнесом, ТОВ на законних підставах є окремою організацією від своїх власників.
Тому власники зазвичай не можуть нести особисту відповідальність. для комерційних боргів і зобов'язань. ТОВ допускає наскрізні податки, оскільки його дохід не оподатковується на корпоративному рівні; Однак для ТОВ необхідно подавати податкову декларацію, якщо ТОВ має більше одного власника.
Будь-які доходи або збитки від LLC, як зазначено в цій заяві, будуть передані власникам.
Власники, також відомі як учасники, повинні задекларувати будь-який дохід або збиток у своїй особистій податковій декларації та сплатити всі відповідні податки.
Ви швидко запустите своє ТОВ, якщо виконаєте ці прості кроки.
- Виберіть державу
- Бренд/назва вашого ТОВ
- Виберіть зареєстрованого агента
- Оформити статут Організації
- Укласти операційну угоду
- Отримайте EIN
Переваги та недоліки ТОВ
Отже, як власник бізнесу, студент коледжу або хтось, кому цікаво дізнатися про переваги та недоліки ТОВ, цей розділ для вас. Давайте розглянемо деякі переваги ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю)
Переваги ТОВ
Кожен бізнес має переваги та недоліки. Давайте розглянемо деякі переваги ТОВ
№1. Обмежена відповідальність
Партнери не несуть персональної відповідальності за дії компанії. Це означає, що особисті активи учасників (будинки, автомобілі, банківські рахунки та інвестиції) захищені від кредиторів, які намагаються стягнути з компанії. Цей захист залишається на місці, доки ви керуєте своїм бізнесом знизу вгору та розрізняєте бізнес і особисті фінанси, якщо ви не вирішите інакше.
ТОВ є сквозною корпорацією, що означає, що її прибутки надходять безпосередньо її учасникам без оподаткування урядом на корпоративному рівні. Замість цього учасники сплачують прибутковий податок зі своїх власних федеральних прибуткових податків.
#2. Податкові декларації
Це спрощує подання податкової декларації, ніж якби ваша компанія сплачувала податки на корпоративному рівні. Якщо ваш бізнес втратить гроші, ви та інші учасники можете подати власні податкові декларації та зменшити свій податковий тягар.
#3. Гнучкість адміністрування
Партнери можуть керувати ТОВ, дозволяючи всім власникам брати участь у щоденних бізнес-рішеннях. Крім того, керувати компанією можуть професійні менеджери, які можуть бути членами або сторонніми особами. Це корисно, коли учасники хочуть найняти людей, які мають більше досвіду ведення бізнесу. У багатьох штатах, якщо інше прямо не зазначено в документах, поданих до Державного секретаря або еквівалентного агентства, ТОВ за замовчуванням управляється членами.
#4. Легке формування та обслуговування
Початкова документація та збори для ТОВ є відносно простими, хоча існують великі варіації в тому, як збори та податки збираються штатами. Процес досить простий, щоб домовласники-початківці звернулися за допомогою до адвоката або бухгалтера. Постійні вимоги зазвичай є щорічними.
#5. Підвищена довіра
Створення ТОВ також може допомогти новому комерційному підприємству створити довіру, ніж якщо комерційне підприємство працює як одноосібне підприємство або партнерство.
#6. Ексклюзивні вимоги відповідності
ТОВ стикаються з меншою кількістю державних вимог і формальностей, ніж приватні підприємці, модні товариства чи агентства (незалежно від того, чи оподатковуються вони як агентства S або C).
#7. Позики легко доступні та набагато дешевші
Як ТОВ, учасники можуть створити кредитну історію, яка полегшить отримання позик або кредитних карток, які можуть допомогти розбудувати бізнес.
Недоліки ТОВ
Вивчивши переваги ТОВ, розглянемо недоліки ТОВ.
#1. Незалежні податки
Якщо ви не вирішите сплачувати податки як корпорація, ТОВ зазвичай обкладаються податком на самозайнятість. Це означає, що дохід ТОВ не оподатковується на корпоративному рівні, а передається його членам, які повідомляють про цей дохід у своїх особистих федеральних податкових деклараціях. Часто ці податки вищі, ніж на корпоративному рівні. Індивідуальні члени платять за федеральні статті, такі як Medicare і Social Security.
З цієї причини, якщо ви вирішите створити ТОВ, доцільно поговорити з досвідченим юристом або бухгалтером.
Крім того, IRS розглядає ТОВ як партнерство для цілей оподаткування, якщо учасники не вирішать оподатковуватись як корпорація. Якщо ваше ТОВ оподатковується як товариство, держава вважає учасників, які працюють у компанії, самозайнятими. Учасники несуть особисту відповідальність за сплату податків на соціальне страхування та Medicare, які разом називаються податками на самозайнятих осіб, на основі загального чистого прибутку компанії.
#2. Плутанина ролей
У той час як корпорації мають різні посади (наприклад, директори, менеджери та співробітники), ТОВ, як правило, мають. Це може спричинити труднощі для корпорації, і особливо для інвесторів, дізнатися, хто відповідає, хто може підписувати певні контракти тощо.
Деяким із цих труднощів можна запобігти, уклавши «Договір про діяльність ТОВ».
#3. Недостатній термін служби
У різних юрисдикціях ТОВ припиняє своє існування, коли учасник виходить з ТОВ. Це не схоже на фірму, на особистість якої не впливають приходи та відходи акціонерів. Учасники LLC можуть усунути цю слабкість у операційній угоді.
#4. Витрати
Як правило, створення та утримання компанії з обмеженою відповідальністю коштує дорожче, ніж одноосібне підприємство або загальне товариство. Штати стягують початкову плату за чартер. Багато штатів також стягують постійні збори, такі як річні звіти або податок на франшизу. Офіс державного секретаря.
#5. Майно, що підлягає передачі
Володіння/право власності на ТОВ часто важче передати, ніж на корпорацію. У випадку корпорацій акції можуть бути продані компанією для збільшення власності, і якщо акціонерна угода не має протилежного, акціонери можуть продати свої акції. іншій людині.
Як правило, у ТОВ, якщо учасники не домовилися про інше, усі учасники повинні погодитися на додавання нових членів або зміну частки власності існуючих учасників.
Які витрати можна списати з ТОВ?
Деякі з витрат, які ви можете списати з ТОВ:
- Самозайнятості
- оренда
- оголошення
- Страхування бізнесу
- Відсотки за кредитами для бізнесу та банківські комісії.
Як оподатковуються ТОВ?
У більшості випадків федеральний податок на прибуток розглядає ТОВ як кондуїрну компанію. Це означає, що саме ТОВ не сплачує податки на прибуток підприємств. Члени ТОВ сплачують податки зі своєї частки прибутку ТОВ. Державні чи місцеві органи влади можуть накладати додаткові податки на ТОВ. Учасники можуть вибрати, щоб ТОВ сплачувало податки як корпорація, а не як прохідна організація. Дізнайтеся, як ТОВ сплачують податки.
#1. Податки на прибуток ТОВ (один член)
За замовчуванням IRS розглядає ТОВ з одним учасником як виключену юридичну особу для цілей федерального прибуткового податку. За словами Вінсента Портера, сертифікованого громадського бухгалтера (CPA) MyTexasCPA, «Виключена організація означає, що ТОВ не потрібно подавати окрему декларацію про податок на прибуток, щоб звітувати про доходи та витрати.
Доходи та витрати потрапляють безпосередньо до податкової декларації учасника. Іншими словами, як одноосібний власник ТОВ, ви повинні звітувати про прибутки та витрати від бізнесу за формою 1040, Додаток C, подібно до одноосібного підприємця.
Якщо ТОВ отримує річний прибуток після вирахування витрат на бізнес, власник має сплатити податки IRS за своєю ставкою податку на доходи фізичних осіб. Якщо ТОВ працює зі збитками за рік, власник може вирахувати бізнес-збитки зі свого особистого доходу.
Це працює на державному та місцевому рівнях. Наприклад, власник ТОВ «Нью-Йорк Сіті» повідомляє про доходи компанії у своїх особистих федеральних і державних податкових деклараціях, які оподатковуються за ставкою податку на доходи фізичних осіб на федеральному, штатному та муніципальному рівнях. Ви сплачуєте податок лише на доходи штату або місцевого рівня.
За словами Портера, «держави оподатковують ТОВ пропорційно до продажів, фонду заробітної плати або активів, які знаходяться в цьому штаті.
Тобто, якщо федеральний дохід становить 100 доларів США, а зарплата компанії становить 50 доларів США в Нью-Йорку та 200 доларів будь-де в Нью-Йорку, 25 доларів доходу буде оподатковуватися державою (50 доларів США/200 доларів США x 100 доларів США).
Деякі штати накладають окремий податок або збір на ТОВ.
Давайте візьмемо Каліфорнію як практичний приклад, де стягується річний податок на ТОВ у розмірі 800 доларів США плюс річна плата, яка змінюється залежно від доходу вашого ТОВ у Каліфорнії.
Враховуйте ці податки для ТОВ, коли вибираєте бізнес-структуру та приймаєте бюджетні рішення.
№2. Податок на прибуток для багаточленних ТОВ
Ця категорія членів розглядається як проточна організація для цілей федерального податку на прибуток.
Як і ТОВ з одним учасником, це означає, що саме ТОВ не сплачує податків. Натомість кожен учасник сплачує податки з доходу компанії пропорційно своїй частці в ТОВ. Таким чином, ставка податку на ТОВ відповідає індивідуальній податковій категорії кожного учасника.
Наприклад, якщо два партнери в корпорації розділили власність 50:50, кожен власник несе відповідальність за сплату податків на половину прибутку компанії. Кожен власник також може вимагати половину податкових відрахувань і кредитів ТОВ і списати половину збитків.
Цей різновид податків працює майже як угода чи партнерство.
«Multi Member LLC» зобов’язана подавати певні податкові форми до IRS, зокрема форму 1065, U. Повернення – заява з інформацією, яку потрібно щорічно подавати до
#3. IRS
ТОВ також має надавати кожному власнику заповнений Додаток К-1 до 15 березня кожного року. Додаток K-1 підсумовує частку кожного власника в доходах, збитках, кредитах і відрахуваннях ТОВ.
Кожен домовласник додає Додаток K-1 до своєї декларації з податку на доходи фізичних осіб, поданої до IRS. Трансфертні податки продовжуються на державному та місцевому рівнях. Більшість штатів мають власний еквівалент форми 1065 і додатку K-1.
Як зазначалося вище, деякі штати, наприклад Каліфорнія, вводять додаткові податки на ТОВ.
Які недоліки ТОВ?
Недоліки ТОВ включають:
- Незалежні податки
- Рольова плутанина
- Недостатній термін служби
- Майно, що підлягає передачі
- Витрати
Скільки коштує створити ТОВ?
Ну, все залежить від вашого місцезнаходження та місця, де ви вирішили створити своє ТОВ. Це також залежить від того, чи створюєте ви ТОВ самостійно, чи вирішили найняти собі юриста.
Скільки часу потрібно, щоб отримати ТОВ?
Скільки часу потрібно, щоб отримати ТОВ, залежить від штату, але зазвичай ви маєте отримати його протягом максимум 5-10 робочих/робочих днів.
Bottom Line
З LLC ви отримуєте покриття, гнучкість і прозорість. Вони захищають своїх партнерів від прямого оподаткування, водночас пропонуючи їм різні варіанти оподаткування. Ознайомтеся з перевагами та недоліками LLC, або ще краще, знайдіть собі досвідченого та чудового юриста, який буде вести переговори від вашого імені.
Посилання
Статті по темі
