План грошового забезпечення – це різновид пенсійного плану, який відрізняється від звичайного. Довічна рента є опцією для працівників у рамках плану грошового балансу, так само як і в рамках звичайної пенсії/виходу на пенсію.
Плани грошового балансу привабливі для роботодавців, оскільки вони прості в адмініструванні, економічно ефективні та пропонують податкові переваги як роботодавцям, так і працівникам. У цій статті обговорюватимуться особливості та переваги планів балансу готівки та надано інформацію про те, як роботодавці можуть їх налаштувати та керувати ними.
Що таке план залишку готівки?
Програма залишку грошових коштів – це певний план виплат, який функціонує інакше, ніж інші типи пенсійних планів, наприклад плани розподілу прибутку 401(k) або звичайні плани з визначеною виплатою.
Плани грошових коштів іноді називають «гібридними планами», оскільки, по суті, вони включають переваги як планів із визначеними внесками, так і планів із визначеними виплатами, включаючи їхні високі ліміти внесків.
Крім того, більшість планів балансу готівки створюються в основному для того, щоб принести користь власникам або керівникам компанії. Для дотримання правил IRS корпорація зазвичай платить своїм власникам і керівникам набагато більше, ніж своїм співробітникам. Під час створення плану балансу грошових коштів фірма-спонсор встановлює внески керівників і акціонерів до встановленого законом ліміту.
План балансу грошових коштів може фінансуватися лише компаніями, і будь-яка юридична особа має право це робити, незалежно від того, чи є власник єдиним працівником.
Чи хороший баланс готівки?
Так, це взагалі вважається хорошим. Наявність здорового балансу готівки гарантує, що у вас є достатньо грошей, щоб покривати повсякденні витрати та несподівані витрати.
Це також допомагає захистити бізнес від фінансових труднощів і може використовуватися для інвестування в нові проекти чи можливості. Здоровий баланс готівки також може допомогти підвищити довіру інвесторів і покращити кредитні рейтинги.
Що є прикладом залишку готівки?
Залишок готівки — це сума грошей, яку підприємство може використовувати для повсякденних операцій та інших витрат. Приклади залишків готівки включають:
#1. Банківський рахунок підприємства:
Компанії зберігають готівку на банківському рахунку для оплати операційних витрат і фінансування інвестицій. Власники бізнесу можуть перевірити баланс своїх рахунків, щоб визначити, скільки грошей їм доступно.
#2. Готівка в касі:
Підприємства також можуть мати на руках певну кількість готівки у вигляді монет або паперової валюти. Це можна використовувати для оплати невеликих витрат, таких як паркування, або придбання товарів у продавця.
#3. Кишенькові гроші:
Більшість підприємств мають дрібну готівку, яка використовується для здійснення невеликих покупок. Це фіксована сума грошей, яка зберігається в офісі та використовується для оплати таких речей, як закуски, канцелярське приладдя та інші незначні витрати. В офісі завжди є певна сума грошей, щоб оплатити закуски, канцелярські матеріали та інші дрібні витрати.
#4. Аванси готівкою з кредитної картки:
Підприємства також можуть використовувати кредитні картки для отримання готівкових авансів. Це позика, яка повертається з часом з відсотками. Доступна сума готівки залежатиме від кредитного ліміту картки.
#5. Інвестиційні рахунки:
Підприємства також можуть мати такі інвестиції, як акції, облігації або пайові фонди. Залишок готівки на цих рахунках змінюватиметься залежно від ефективності інвестицій.
Переваги плану Cash Balance
Для самозайнятих та власників малого бізнесу готівкою баланс план є потужним інструментом пенсійного та податкового планування. Наприклад, створення плану може надати роботодавцю наступні переваги:
- Роботодавець може відраховувати грошові виплати за планом.
- Порівняно з іншими пенсійними програмами, плани грошового балансу можуть забезпечувати набагато більші внески, що підлягають вирахуванню. З іншого боку, за планом балансу готівки роботодавець може, за відповідних умов, відраховувати кілька сотень тисяч доларів на кожну особу щороку.
- Працівники, які отримують виплати за планом, не повинні негайно сплачувати податки з внесків роботодавця, зроблених від їх імені.
- Реалізовані інвестиційні прибутки від активів Плану ніколи не підлягають оподаткуванню роботодавцем і не підлягають негайному оподаткуванню співробітників учасників Плану.
- Працівники можуть продовжувати відкладати податки на свої виплати, повертаючи готівку балансe розподіл до IRA.
- На відміну від планів із визначеними внесками (таких як SEPs і плани 401(k), які обмежуються відрахуваннями роботодавцем у розмірі 25% від зарплати, у планах із залишком готівки цього обмеження немає. Тому, порівняно з планами з визначеними внесками, готівкою балансЕлектронні плани часто передбачають більші відрахування щодо певної суми податку на заробітну плату.
- На відміну від традиційних планів із визначеною виплатою, процентні ставки не впливають на одноразові виплати.
Як працює план балансу готівки?
Два компоненти складають вигоду за залишком готівки:
- Процентний кредит і
- Платний кредит.
Платний кредит – це сума, яка була зарахована на фіктивний чи умовний рахунок працівника. Кредити на заробітну плату бувають двох різних форм: фіксована сума в доларах (наприклад, 300,000 50 доларів США на рік) і відсоток від оплати (наприклад, XNUMX% винагороди).
Процентні кредити дати «повернення» наявних залишків (попередня оплата плюс відсоткові кредити). План може кредитувати відсотки на основі індексу (наприклад, казначейські облігації), заздалегідь визначеного відсотка (наприклад, 5% щорічно) або прибутку від активів плану. Хоча вони можуть виплачуватися частіше, відсотки часто нараховуються щорічно.
Обмеження щодо права та внеску
План балансу готівки може почати практично будь-яка організація, від великих компаній до малих підприємств. Право на його створення досить широке. Хоча компанія може включати будь-якого кваліфікованого працівника, генеральні директори та інший високооплачуваний персонал зазвичай отримують вигоду від цих планів. Однак ці плани часто обирають власники бізнесу через дуже високі обмеження внесків.
Фактично, ті, хто старше 70 років, можуть щорічно відкладати понад 400,000 401 доларів США на план грошового балансу. Порівняйте це з податковими перевагами та обмеженнями внесків, пов’язаними зі звичайним XNUMX(k).
Крім того, стандарт 401(k) передбачає загальний максимальний внесок у розмірі 64,500 XNUMX доларів як від фізичної особи, так і від роботодавця. Очевидно, що наявність двох цих планів може призвести до неймовірних методів відстрочки сплати податків і швидкого розвитку пенсійні активи. З готівкою балансУ цьому плані немає жодних допоміжних внесків як таких, але ліміти відкладених податків зростають із віком. Таким чином, певним чином правила, що регулюють розробку плану, дійсно дозволяють надолужувати виплати пізніше в житті. Точна сума визначається вашим віком і планом, запропонованим вашим роботодавцем.
Що означає залишок готівки на роботі?
Залишок готівки на роботі означає суму грошей, яку має працівник у системі оплати праці або на банківському рахунку своєї компанії. Як правило, це чиста сума всієї заробітної плати, відрахувань та інших компенсацій, які працівник отримав і має бути винен.
Крім того, готівкою балансe часто використовується для відстеження заробітної плати та пільг працівника, а також може використовуватися для визначення суми податків, які потрібно сплатити.
Пенсійний план грошового балансу
Пенсійний план із визначеною виплатою з альтернативою довічному ануїтету – це пенсійний план з грошовим балансом. Підприємство зараховує готівку балансРахунок учасника плану із заздалегідь визначеною частиною річної зарплати плюс відсотки.
Критерії з визначеною виплатою служать основою для фінансових обмежень, потреб у фінансуванні та інвестиційного ризику. Проте зміни в портфоліо не впливають на остаточну винагороду учасника, коли він виходить на пенсію або покидає компанію. Прибутки та збитки портфеля належать компанії в повному обсязі.
Пенсійні плани грошових коштів включають функції, подібні до планів 401(k). Отже, учасники обов’язково отримають певну суму після виходу на пенсію, а їхніми інвестиціями займаються експерти. Таким чином, замість того, щоб описувати як щомісячний потік доходу, переваги описані в термінах балансу рахунку в стилі 401 (k).
Традиційні пенсійні плани проти грошових пенсійних планів
Основна відмінність між традиційним пенсійним планом і грошовим балансПенсія полягає в тому, що остання часто базує вашу щомісячну виплату на основі ваших найбільших доходів за кілька попередніх років.
Пенсійний план грошових виплат використовує весь ваш трудовий стаж і передбачає наявність певної суми на вашому рахунку після виходу на пенсію.
401(k) проти пенсійного плану Cash Balance
Роботодавець бере на себе ризик інвестування в CBP, що є найбільшою відмінністю між пенсією в готівковому залишку та 401(k), окрім лімітів внесків. Отже, що б не сталося, роботодавець повинен переконатися, що працівник отримує узгоджену суму, оскільки це його обов’язок зробити це.
Касовий баланс
Баланс грошових коштів - це фінансовий звіт, який показує суму готівки, яку компанія має в наявності на будь-який певний момент часу. Його основна мета — відстежувати грошові потоки компанії та дати миттєвий знімок фінансового стану компанії.
Знову ж таки, касовий баланс включає готівку в касі, готівку в банку та будь-які інші ліквідні активи, такі як ринкові цінні папери. Він також покаже будь-які непогашені зобов’язання, такі як кредиторська заборгованість, позики та інші борги. Тому готівка балансЕлектронна таблиця використовується для порівняння поточних грошових коштів компанії балансe до своїх історичних записів, що дозволяє краще планувати майбутні витрати та інвестиції.
Що станеться з планом грошового балансу, якщо ви залишите роботу?
Якщо ви зміните роботу, ви можете перевести гроші з пенсійного плану готівки в IRA.
Однак, оскільки ви не керуєте своїми активами та не обираєте їх для планів грошового балансу, вони ідентичні іншим пенсійним планам у цьому відношенні. Щороку до вашої готівки нараховується кредит баланселектронний рахунок залежно від вашої зарплати та тривалості роботи в організації.
Скільки я повинен мати готівки?
Виходячи з вашої унікальної ситуації та фінансових цілей, ви повинні підтримувати певний баланс готівки.
Гарною ідеєю може бути виділення принаймні 5% вашого портфеля в готівку. Багато відповідальних професіоналів можуть вибрати від 10% до 20% під рукою. Дані свідчать про те, що на цьому рівні розподілу коштів компроміс ризик/прибуток є найвищим.
На випадок надзвичайних ситуацій або серйозних, несподіваних потреб зберігайте принаймні 3-6 місяців витрат на проживання в окремому легкодоступному рахунку. Це зазвичай називають фондом надзвичайних ситуацій. Крім того, ви можете заощадити гроші на короткострокові цілі, такі як відпустка чи покупка автомобіля. Зрештою, ваші гроші балансe має бути достатнім для задоволення ваших індивідуальних потреб і досягнення ваших фінансових цілей.
В Essence
Cash Balance Plan — це план пенсійних заощаджень, який пропонує працівникам кілька переваг. Це дозволяє їм заощаджувати гроші на податках, а також дає їм можливість швидко збільшити свій пенсійний фонд.
Крім того, план також пропонує різноманітні варіанти інвестування, що дозволяє працівникам вибрати той, який найкраще відповідає їхнім індивідуальним потребам. З правильним планом і належним управлінням готівка балансПлан може бути чудовим способом забезпечити собі комфортну пенсію.
Загалом залишок готівки Пенсійний план є привабливим варіантом для багатьох співробітників. Він пропонує низку переваг, включаючи економію податків, різноманітність варіантів інвестування та потенціал для швидкого зростання пенсійних фондів. Відповідно, маючи правильний план, працівники можуть насолоджуватися комфортним і безпечним виходом на пенсію.
Залишок готівки – поширені запитання
Скільки грошей ви повинні вкласти в план балансу готівки?
Максимальна сума, яку можна зберегти готівкою баланс Пенсійний план становить 300,000 70 доларів на рік для тих, кому 401 років і старше. Порівняйте це з податковими перевагами та обмеженнями внесків, пов’язаними зі звичайним 401(k). Типовий 64,500(k) передбачає спільний максимальний внесок у розмірі XNUMX XNUMX доларів США від особи та роботодавця.
Для чого можна використовувати план балансу готівки?
Ви можете отримати одноразовий платіж або зняти кошти. Якщо ви виберете одноразову суму, ви можете, якщо це дозволено, включити її в IRA або інший пенсійний план.
Якщо я звільнюся, що станеться з моєю грошовою пенсією?
Тому що ваші гроші балансПенсію можна перевести, ви можете перевести її частину в інший пенсійний план, коли залишите роботу.
Яка частота внесків до плану грошових коштів?
План зазвичай отримує внески щороку. Тут є дві частини: внесок на оплату праці та внесок на відсотки. Але ваш бізнес може робити подарунки наприкінці фінансового року або близько до нього. Завершення фінансового року часто є моментом внесення планових внесків.
Статті по темі
