Якщо ви нещодавно відкрили або плануєте створити компанію у Флориді, яка продаватиме товари чи послуги, вам слід отримати сертифікат перепродажу або декілька з них, перш ніж почати вести бізнес. Це може заощадити вам багато часу та грошей. Цей сертифікат також дозволяє купувати продукцію оптом без сплати податку з продажу. Щоб подати заявку на отримання річної свідоцтва перепродажу у Флориді для сплати податку з продажів, ми запропонували відносно простий процес, як описано в цьому покроковому посібнику, зокрема, як ви можете час від часу поновлювати. Давайте до цього!
Що таке сертифікат перепродажу?
Коли роздрібні продавці купують речі для перепродажу, вони часто не сплачують податок з продажу джерелу. Податок з продажів все одно буде сплачено, але замість того, щоб роздрібний продавець сплачував його, роздрібний продавець стягуватиме податок з продажів клієнта на кінцеву вартість товару. Потім роздрібний продавець надсилає зібраний державний податок з продажу до Департаменту доходів Флориди.
Наприклад, якщо ресторан у Флориді отримує від оптовика матеріали та продукти харчування для приготування їжі для своїх клієнтів, власник ресторану не повинен буде сплачувати податок із продажу на придбання цих товарів, оскільки він має сертифікат перепродажу. Коли клієнт замовляє їжу в ресторані, компанія стягує податок із споживчих продажів на основі загальної суми страви.
Читайте також: https://businessyield.com/tax/sales-tax-exemption/
Протягом усього робочого дня ресторан збиратиме податок з продажів з усіх операцій з клієнтами. Періодично, часто наприкінці кожного кварталу, власник ресторану збирає та перераховує весь податок із продажу, зібраний від споживачів, до штату Флорида. Таким чином, податок з продажу сплачує кінцевий споживач, а не підприємства, що беруть участь у ланцюжку постачання.
Мета свідоцтва про перепродаж — запропонувати документацію про те, чому податок із продажу не було сплачено за операцію. Номер перепродажу, дозвіл продавця, свідоцтво про звільнення від оподаткування, ліцензія на оптову торгівлю, свідоцтво про звільнення від податку з продажу, дозвіл торговельного посередника або ліцензія торговельного посередника – усі терміни схожі на сертифікат перепродажу. Щоб дозволити звільнену від оподаткування покупку, продавцю потрібен доказ того, що покупець має намір перепродати продукт, надавши дійсний сертифікат перепродажу.
Звільнення від податку з продажів призначене виключно для придбання матеріального особистого майна, яке буде перепродано, а не для неоподатковуваної покупки продуктів, які використовуються в звичайних бізнес-операціях, таких як папір, олівці тощо.
Що таке річна довідка про перепродаж у Флориді щодо податку з продажу
Щорічне свідоцтво про перепродаж у Флориді щодо податку з продажу — це сертифікат звільнення від оподаткування, який дозволяє компанії купувати продукти в постачальника та перепродавати їх без сплати податку з продажів.
Підприємства, які реєструються для збору податку з продажів у Департаменті доходів Флориди, отримують щорічне свідоцтво про перепродаж у Флориді щодо податку з продажів (річний сертифікат про перепродаж). Коли майно чи послуга перепродуються чи здаються в оренду, сертифікат дає право власникам бізнесу або їхнім представникам придбати чи орендувати їх без оподаткування.
Ви можете уникнути сплати податку з продажу та користування, придбавши або орендувавши:
- Предмети, які стають невід’ємною частиною продукту, який ви продаєте, як-от цвяхи, тканина та деревина, які вбудовані в стілець,
- Предмети, перепродані як матеріальна особиста власність,
- Послуги, які будуть перепродані в рамках вашої звичайної діяльності, або
- Оренда, яка буде здаватися в оренду як нерухоме майно або матеріальна особиста власність.
Ви не маєте права використовувати свій річний сертифікат перепродажу для неоподатковуваних покупок або оренди майна чи послуг, які використовуватимуться таким чином:
- Але не перепродувати і не здавати в оренду,
- Перед продажем або орендою товару, або
- Вашим бізнесом або для особистих цілей, таких як меблі, офісне обладнання, комп’ютери чи витратні матеріали.
Приступаючи до роботи
Перш ніж почати продавати товари або пропонувати оподатковувані послуги, фірма повинна отримати від Департаменту доходів Флориди дозвіл на сплату податку з продажу. Дозвіл продавця, свідоцтво про сплату податку з продажу, ліцензія на перепродаж, номер податку з продажу або ліцензія на податок з продажу — це всі назви дозволу на сплату податку з продажу.
Дозвіл на сплату податку з продажу та сертифікат перепродажу часто плутають, однак це два незалежні документи. Дозвіл на податок з продажу дозволяє компанії продавати та збирати податок з продажів товарів і послуг, що підлягають оподаткуванню, у штаті, але сертифікат перепродажу дозволяє продавцю здійснювати безподаткові покупки товарів, які вони мають намір перепродати.
Для початку ви повинні спершу подати заявку на отримання дозволу на сплату податку з продажів у Флориді (також відомого як ідентифікаційний номер платника податків штату або форма DR-1. Заява про податок на бізнес у Флориді).
Після подачі заявки на отримання дозволу на податок з продажу Департамент доходів видає продавцю свідоцтво про реєстрацію у Флориді (форма DR-11) і щорічне свідоцтво про перепродаж у Флориді щодо податку з продажів (форма DR-13).
Як подати заявку на сертифікат перепродажу у Флориді
Коли ви подаєте заявку на отримання ліцензії на сплату податку з продажів у Флориді, вам автоматично буде надано сертифікат перепродажу, і ви отримуватимете новий щороку, коли поновлюватимете свою ліцензію на податок з продажів.
На щастя, подати заявку на сертифікат перепродажу у Флориді в Інтернеті просто. Після того, як ви відповісте на низку запитань в онлайн-анкеті штату, з’явиться екран із інформацією про податки, на які ви повинні зареєструватися. Продовжуйте натискати кнопку «Далі», щоб перейти до процедури реєстрації.
Ви можете подати заявку на сертифікат перепродажу у Флориді лише на один рік. Пам’ятайте, що сертифікат перепродажу у Флориді закінчується в кінці календарного року після того, як ви подали заявку. Щороку штат автоматично поновлюватиме ваше свідоцтво про перепродаж у Флориді для сплати податку з продажу. Починаючи з листопада, ви можете автоматично завантажити та поновити свій сертифікат перепродажу у Флориді на наступний рік.
Якщо вам надано сертифікат перепродажу у Флориді
Якщо ви роздрібний продавець Nexus у Флориді, і ваш клієнт пропонує вам сертифікат перепродажу, ви повинні документувати кожен звільнений від оподаткування продаж одним із трьох методів, перелічених нижче:
- Вимагайте від покупця фізичну або електронну копію. Копія цього сертифіката повинна зберігатися у постачальника протягом трьох років. І покупець, і продавець повинні зберігати свідоцтво про перепродаж, оскільки воно не зареєстроване державою.
- Отримайте номер авторизації транзакції для кожного продажу, використовуючи номер річного сертифіката перепродажу вашого клієнта. Кожну трансакцію необхідно зареєструвати за телефоном (877-357-3725), на сайті перевірки сертифікатів Флориди або в мобільному додатку FL Tax. Щоразу, коли ви це робите, вам буде надано номер авторизації транзакції, який підходить лише для цієї конкретної покупки.
- Отримайте щорічний номер авторизації постачальника на сайті Certificate Verification для своїх постійних клієнтів кожного календарного року, надішліть інформацію про продавця, завантажте пакетний файл для перевірки та відновіть цей файл через 24 години після надсилання.
Продавці також повинні перевірити сертифікат і визначити, чи продані товари відповідають сфері діяльності покупця. Наприклад, якщо компанія покупця є автосалоном і він хоче придбати канцелярські товари без оподаткування, продавцеві варто придивитися до цього більш детально.
Пам’ятайте, як покупець і продавець, що термін дії сертифікатів перепродажу у Флориді закінчується 31 грудня кожного року. Щорічне свідоцтво про перепродаж у Флориді для податку з продажу надаватиметься вам щороку, якщо ви є зареєстрованим дилером і активно ведете бізнес.
Чи зобов’язані продавці приймати сертифікати перепродажу?
Хоча продавці не зобов’язані приймати сертифікати перепродажу, більшість це робить. Якщо продавець відмовляється прийняти сертифікат, покупець повинен сплатити податок з продажу придбаного товару. Під час подання податкової декларації Флориди зазвичай доступний кредит.
Якщо постачальник з іншого штату, Флорида є одним із небагатьох штатів, які не приймають сертифікати перепродажу за межами штату. Щоб купувати без оподаткування у продавців в інших штатах, покупець повинен спочатку подати заявку на отримання дозволу на сплату податку з продажів у штаті продавця.
Приклади предметів для перепродажу та предметів, куплених для використання
| Вид бізнесу | Покупки, які можуть відповідати вимогам для звільнення від перепродажу | Покупки, які зазвичай оподатковуються |
|---|---|---|
| Ресторани; бруси | Одноразові контейнери для їжі, паперових серветок, пластикового посуду та напоїв | Посуд, столові прибори, кухонне приладдя, засоби для чищення, офісне обладнання, офісне приладдя, транспортні засоби доставки, кухонне обладнання, автомати для кредитних карток та меню |
| перукарні; Салони краси | Предмети для перепродажу клієнтам для використання поза приміщеннями, включаючи шампуні, тоніки для волосся, щітки та косметику | Предмети, які використовуються для обслуговування клієнтів на місці, включаючи шампунь, щітки, косметику, засоби для чищення, фени, плойки, крісла косметолога, ножиці, гребінці, ножиці, канцелярське приладдя та офісне обладнання |
| Дилери автомобілів; Автосервіси; СТО | Шланги, садові інструменти, газонокосарки, граблі, офісне обладнання, витратні матеріали, що використовуються в повсякденній діяльності, і транспортні засоби доставки | Ручні та електроінструменти, машини, стрічки, наждачний папір, мастильні матеріали, розчинники, ганчірки, засоби для чищення, канцелярське приладдя та обладнання, безкоштовний прокат транспортних засобів, транспортні засоби доставки, аварійники, ліфти та діагностичне обладнання |
| Флористи; Розплідники рослин; Ландшафтні садівники | Добрива, квіти, кущі, грунт для горщиків і садовий інвентар для перепродажу клієнтам за деталізованим рахунком-фактурою | Шланги, садові інструменти, газонокосарки, граблі, офісне обладнання, витратні матеріали, що використовуються в повсякденній діяльності, і транспортні засоби доставки |
| Зручні магазини | Безалкогольні напої, цукерки, пиво, футболки, головні убори, кухонне приладдя, канцелярське приладдя, побутові товари, засоби для чищення та моторне масло, доступні для перепродажу клієнтам | Касові апарати, бізнес-обладнання, засоби для чищення, канцелярське приладдя, газові насоси, автомати для кредитних карток і банкомати |
| Зоомагазини | Предмети, призначені для перепродажу, а не для використання в комерційних операціях, включаючи корм для домашніх тварин, підстилку для домашніх тварин, щітки та посуд для домашніх тварин | Предмети для повсякденного використання в магазині, включаючи корм для домашніх тварин, підстилку для домашніх тварин, посуд для домашніх тварин, засоби для чищення, канцелярське приладдя та офісне обладнання |
Що ще мені потрібно, якщо я продаю у Флориді?
Щоб отримати дозвіл продавця у Флориді, вам не потрібен федеральний податковий номер вашої фірми; якщо ви одноосібний власник, вашого соціального страхування буде достатньо. Однак вам доведеться зареєструвати свою фірму в державі. Заявка на податок на бізнес у Флориді доступна в Інтернеті. Штат Саншайн також має ресурси, щоб допомогти потенційним власникам бізнесу почати роботу та подати необхідні документи. Якщо ви хочете назвати свій магазин повітряних зміїв Kitty's Kite Emporium, держава допоможе вам зареєструвати це ім’я, щоб захистити себе від конкурента, який вкраде ваше ім’я.
Що таке сертифікат перепродажу у Флориді?
Коли майно чи послуга перепродуються чи здаються в оренду, сертифікат дає право власникам бізнесу або їхнім представникам придбати чи орендувати їх без оподаткування.
Чи потрібен мені сертифікат перепродажу у Флориді?
Ви, звичайно, знаєте. Коли майно чи послуга перепродуються, сертифікат дозволяє власникам бізнесу або їхнім представникам купувати чи орендувати їх без оподаткування.
Яка плата за сертифікат перепродажу у Флориді?
При онлайн-реєстрації для отримання дозволу на отримання податку з продажів у штаті Флорида плата не стягується; однак, якщо подати заявку поштою, стягується комісія в розмірі 5 доларів США.
Яка різниця між дозволом на податок з продажу та сертифікатом перепродажу у Флориді?
Дозвіл на податок з продажів дозволяє компанії збирати та перераховувати податок з продажу товарів і послуг, що підлягають оподаткуванню, відповідно до вимог законодавства. Дозвіл продавця і свідоцтво про перепродаж - це не одне і те ж. Сертифікат перепродажу дозволяє компанії здійснювати неоподатковувані покупки оподатковуваних товарів, які вона має намір перепродати.
Чи потрібен мені дозвіл продавця та сертифікат перепродажу у Флориді?
Оскільки у Флориді немає «дозволу роздрібного продавця», якщо ви роздрібний продавець, ви повинні зареєструвати свою фірму та отримати дозвіл на сплату податку з продажів, щоб збирати та сплачувати податок з продажів.
Як отримати оптову ліцензію у Флориді?
У Флориді є два способи отримати дозвіл продавця. Ви можете подати заявку онлайн або через прискорений процес замовлення через Департамент доходів Флориди.
Скільки коштує податок за долар у Флориді?
Штат штату Флорида податок із продажу становить 6.00 відсотка, максимальна ставка муніципального податку з продажу – 2.00 відсотка, а сукупна ставка державного та місцевого податку з продажу – 7.02 відсотка. Згідно з індексом податкового клімату штату Флорида за 2023 рік податкова система Флориди посідає четверте місце.
Висновок
Сподіваюся, це допомогло роз’яснити процедуру використання сертифікатів перепродажу у Флориді. Лише за кілька хвилин ви можете подати заявку на сертифікат перепродажу у Флориді, не виходячи з домашнього офісу. Ваша нова компанія щойно стала трохи офіційнішою. Тепер ви готові відкрити свої двері!
Статті по темі
- ПОРЕСЕЛЕР: що це таке і що вам слід знати
- ОНЛАЙН-ПОСРЕДНИК: значення та як ним стати (2023, поради та ідеї)
- ТЕСТОВИЙ МАРКЕТИНГ: найкращі методи для масштабування будь-якого бізнесу (+ корисні огляди)
- ЯК СТАТИ ПОСЕРЕДНИКОМ ОНЛАЙН: усе, що вам слід знати!!!
- БІЗНЕС НА ОФІЛЬНОМУ МАТЕРІАЛАХ: що це таке та як почати
посилання
