Більшість збитків для більшості компаній спричиняє відсторонення співробітників. Більшість компаній запровадили плани володіння акціями (ESOP), щоб мотивувати працівників. ESOP дозволяє працівникам володіти акціями компаній, у яких вони працюють. А тепер, що означає ESOP і як перевірити, чи є у вашій компанії такий? Читайте далі.
Що означає ESOP?
ESOP означає плани володіння акціями працівників. Це тип плану виплат працівникам, який надає працівникам право власності на акції. Плани володіння акціями співробітників (ESOP) надають різні податкові пільги компанії-спонсору, акціонеру-продавцю та учасникам, що робить їх кваліфікованими планами, і часто використовуються роботодавцями як стратегія корпоративних фінансів для узгодження інтересів своїх працівників із інтересами їхніх акціонери.
Як працює ESOP?
ESOP зазвичай встановлюється для полегшення планування спадкоємності у закритій компанії, дозволяючи працівникам купувати корпоративні акції.
Компанії можуть фінансувати ESOP, вкладаючи в них нещодавно випущені акції, вкладаючи готівку для купівлі існуючих акцій компанії або позичаючи гроші через організацію для купівлі акцій компанії. Компанії будь-якого розміру, включаючи кілька великих публічних корпорацій, використовують ESOP.
Всупереч поширеній думці, компанії з ESOP не повинні дискримінувати та повинні призначити довірену особу, яка буде довіреною особою плану. Неможливо, наприклад, щоб старші співробітники отримували більше акцій або щоб учасники ESOP не мали права голосу.
Як виглядає ESOP?
Розглянемо п’ятирічного працівника у великій технологічній компанії. Вони мають право отримати 20 акцій після першого року та 100 акцій через п’ять років відповідно до ESOP компанії. Коли працівник піде на пенсію, він отримає грошову вартість своїх акцій. Плани володіння акціями можуть включати, серед іншого, опціони на акції, обмежені акції та права на підвищення вартості акцій.
Переваги ESOP
Компанії можуть використовувати ESOP, щоб тримати учасників плану зосередженими на корпоративній діяльності та підвищенні вартості акцій, оскільки акції ESOP є частиною пакету винагороди працівника. Ці плани нібито заохочують учасників робити те, що найкраще для акціонерів, надаючи учасникам плану зацікавленість у тому, щоб акції компанії були ефективними, оскільки учасники самі є акціонерами.
Тим часом працівники можуть заробляти більше грошей, підвищувати свою оплату та отримувати винагороду за свою наполегливу працю та самовідданість. Співробітники повинні відчувати, що їх більше цінують і раді прийти на роботу, якщо вони мають частку в компанії.
Плани володіння акціями співробітників стимулюють працівників віддаватися всіма силами, приносячи користь усім сторонам.
Початкові витрати та розподіл ESOP
Компанії часто надають таке право власності своїм працівникам безкоштовно. Компанія може передати надані акції в довірчий фонд для захисту та розвитку працівника, поки працівник не піде на пенсію або не звільниться.
Компанії зазвичай прив’язують розподіл за планом до набуття прав, що надає працівникам права на активи, надані роботодавцем, з часом; зазвичай працівники отримують зростаючу частку акцій за кожен рік служби.
Передача прав може відбуватися раптово, через певну кількість років (кліф), або поступово з часом (ступенева).
Коли повноправний працівник йде на пенсію або звільняється з компанії, компанія «купує» свої акції. Залежно від плану, гроші виплачуються працівнику одноразово або періодично рівними платежами.
Компанія перерозподіляє або анулює акції після придбання акцій і виплати працівнику. Співробітники, які добровільно залишають компанію, не можуть забрати з собою свої акції, лише оплату готівкою.
Компанії з ESOP
Ось деякі компанії, які мають плани ESOP.
#1. Publix Super Markets
Publix Super Markets є найбільшою в країні компанією, що належить співробітникам, з 1,272 магазинами та понад 225,000 44.9 співробітників. У 2019 році роздрібні продажі компанії перевищили 18 мільярда доларів, що майже на 2019% більше, ніж у попередньому році. За даними журналу Forbes, це робить компанію п’ятою за величиною приватною компанією в Сполучених Штатах у 2021 році (останні дані станом на липень XNUMX року).
Джордж Дженкінс заснував компанію в 1930 році, і вона поступово перетворилася на найприбутковішу мережу супермаркетів у країні. Після роботи в компанії більше 12 місяців усі співробітники Publix, незалежно від посади, отримують акції компанії.
#2. Штат Penmac
Penmac Staffing – це тимчасове кадрове агентство, яке зв’язує шукачів роботи з роботодавцями. Патті Пенні заснувала компанію в 1988 році в Спрінгфілді, штат Міссурі, з наміром знайти тимчасових працівників для компанії, в якій працював її чоловік. За ці роки компанія виросла з одного маленького офісу до 32 філій у восьми штатах. Зараз вони обслуговують понад 1,200 корпоративних клієнтів. Згідно з даними Національного центру власності працівників (NCEO), Penmac є другою за величиною компанією в країні, що належить працівникам, станом на липень 28,000 року, за останніми доступними даними, налічує 2020 XNUMX співробітників.
#3. Брати Брукшир
Brookshire Brothers була 13-ю за величиною компанією, що належить працівникам у Сполучених Штатах, станом на 2020 рік, згідно з рейтингом компаній США, які належать працівникам NCEO за 2019 рік. На даний момент у ньому працюють понад 7,000 людей і він володіє кількома продуктовими магазинами, заправними станціями та магазинами по всьому Техасу та Луїзіані.
#4. WinCo Foods
WinCo Foods, раніше відома як Waremart, починалася як продуктовий магазин у стилі складу в 1967 році в Бойсі, штат Айдахо. Орієнтуючись на низькі ціни, компанія розширилася та відкрила нові магазини, переважно на північному заході Тихого океану. Компанія управляє 131 продуктовим магазином, що належить працівникам, і налічує близько 20,000 XNUMX працівників.
Співробітники, які відпрацювали щонайменше 500 годин протягом перших шести місяців, мають право брати участь у ESOP WinCo. Щоб продовжити участь, вони повинні працювати щонайменше 1,000 годин на рік. ESOP WinCo унікальний тим, що внески робить компанія, а не працівник.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. — ще одна відома компанія у фінансовій галузі, що належить працівникам. Baird інвестує в компанії нижчого та середнього рівня в різних секторах, головним чином зосереджуючись на охороні здоров’я, промислових рішеннях і технологіях. Він інвестує в компанії на різних стадіях розвитку, від стадії концепції до тих, що мають дохід у 150 мільйонів доларів. Baird також пропонує приватним особам і компаніям послуги з управління капіталом та інвестиційно-банківські послуги, а також приватне фінансування.
#6. Рекологія
Recology – це компанія з переробки відходів, розташована в Сан-Франциско, в якій працює 3.600 людей. Компанія має 45 офісів у Вашингтоні, Каліфорнії та Орегоні, обслуговуючи приблизно 112,000 889,000 комерційних і 100 1986 приватних клієнтів. Recology – це компанія, на XNUMX відсотків належача працівникам, яка розпочала свою програму ESOP у XNUMX році.
Їхній план включає план 401(k) і додатковий пенсійний план для працівників.
Чому компанії з ESOP є успішними?
Співробітники-власники по-іншому підходять до своєї компанії, роботи та обов’язків, що дозволяє їм працювати ефективніше та збільшує ймовірність успіху їхньої компанії. Співробітники-власники несуть більшу відповідальність за свою власну роботу та ефективність роботи своїх колег, оскільки вони спільно зацікавлені в успіху своєї компанії.
Як перевірити свій ESOP?
Може бути важко зрозуміти, що є у вашому обліковому записі ESOP і правила щодо того, коли та як ви його отримаєте. Хоча існують загальні правила, яких повинні дотримуватися всі ESOP, плани відрізняються. За законом компанія зобов’язана розподілити баланс вашого рахунку не пізніше певного часу після вашого від’їзду, залежно від вашого віку та від того, чи ви помрете чи станете інвалідом, як описано нижче. Слід зазначити, що деякі плани передбачають можливість більш раннього розподілу. Прочитайте короткий опис плану, наданий вашою компанією, щоб дізнатися про правила вашого плану. Якщо у вас його немає, вимагайте його у відділі кадрів.
Коли ви отримаєте розподіл після звільнення з роботи?
Після звільнення ви зазвичай отримуєте пільги ESOP. Нижче наведено основні правила ESOP:
- «Плановий рік» — це річний звітний період ESOP, який може відповідати або не відповідати календарному року, наприклад з 1 липня по 30 червня. «Звичайний пенсійний вік» плану не може бути вищим за 65 років або, якщо пізніше , п'ятиріччя участі в план.
- Якщо ви звільняєтеся через те, що ви досягли звичайного пенсійного віку, втратили працездатність або померли, розподіл має розпочатися наступного планового року. Це означає, що ваше розповсюдження може розпочатися, як тільки ви підете, або майже через два роки, залежно від часу.
- Якщо ви звільняєтеся з іншої причини (наприклад, звільнення або звільнення), розподіл має розпочатися не пізніше ніж через шість років після планового року, у якому ви звільнилися.
Виняток щодо позики ESOP, який доступний для корпорацій C і, в деяких інтерпретаціях, для корпорацій S: якщо у вашому обліковому записі є акції, які були придбані за допомогою позики, взятої ESOP, яка все ще виплачується, початок розподілу ці акції можуть бути відкладені до планового року після повного погашення позики. Однак ці розподіли мають бути завершені до наступного з планового року після повного погашення позики або дати, коли б вони були завершені в іншому випадку.
Розподіл може здійснюватися відразу («разова сума») або в основному рівними платежами, що здійснюються не рідше ніж раз на рік протягом п'яти років. (Це означає, що, враховуючи перший рік, може бути шість річних платежів.) П’ять років можна продовжити для величезних залишків (індексована сума наразі перевищує 1 мільйон доларів США); наведені нижче приклади передбачають менші залишки на рахунку.
Приклади правил ESOP
У 2022 році ви вийшли на пенсію у віці 65 років, передбаченому планом, і плановий рік закінчується 31 грудня. План має розпочати виплати вам до 2023 року. Вони мають бути завершені до 2028 року.
Ви виходите на пенсію в 2022 році в 40 років, а плановий рік закінчується 31 грудня. План може вимагати від вас чекати до 2028 року, перш ніж почати розподіл. Їх мають завершити до 2033 року.
Приклад винятку для позики ESOP: як і в попередньому прикладі, ви виходите на пенсію у 2022 році у віці 40 років, але ESOP придбав усі акції на вашому рахунку за допомогою позики, яка буде погашена у 2033 році. У цьому випадку початок розподілу за винятком позики ESOP може бути відкладено до 2034 року, року після погашення позики. Однак їх не можна розподілити на п’ять років, як це можна зробити в більшості розповсюджень ESOP; натомість вони мають бути завершені у 2034 році, який є останнім роком після погашення позики (2034) і роком, коли ваші розподіли були б завершені, якби не виняток позики ESOP (2033).
Плани власності працівників на акції (ESOP) та інші форми власності працівників
Власники акцій планують запропонувати пакети, які слугуватимуть додатковими перевагами для працівників, а також втілять корпоративну культуру, яку хочуть підтримувати керівники компанії. Право власності працівників також може мати форму програм прямої покупки, опціонів на акції, обмежених акцій, фантомних акцій і прав на підвищення вартості акцій.
Працівники можуть використовувати свої особисті кошти після сплати податків для придбання акцій відповідних компаній за допомогою плану прямого придбання акцій (DSPP). Деякі країни пропонують податкові плани, які дозволяють працівникам купувати акції компанії за зниженою ціною.
Обмежені акції дозволяють працівникам отримувати акції в подарунок або як придбаний товар після виконання певних вимог, наприклад роботи протягом певного періоду або досягнення конкретних цільових показників.
Співробітники можуть купувати опціони на акції за фіксованою ціною протягом встановленого часу.
Співробітники, які добре працюють, винагороджуються фантомними запасами. Ці бонуси дорівнюють вартості певної кількості акцій.
Крім того, працівники з правами підвищення вартості акцій можуть збільшити вартість призначеної кількості акцій. Ці акції зазвичай оплачуються компаніями готівкою.
Чи підходить ESOP працівникам?
Так, ESOP зазвичай вважається пільгою для працівників. Ці програми, як правило, впроваджуються компаніями, які не часто скорочують і замінюють працівників, що призводить до більшої виплати та більшої фінансової компенсації для працівників.
Чи ESOP краще, ніж 401K?
Історично ESOP мали вищу норму прибутку, тоді як 401k мають значно більшу волатильність через частоту оцінок і коливання ринку.
На закінчення
ESOP, як правило, вигідні як для роботодавців, так і для працівників, оскільки вони заохочують більше зусиль і відданості в обмін на більшу фінансову винагороду. Однак вони не завжди є простими і можуть викликати розчарування, якщо учасник не повністю розуміє умови свого конкретного плану.
Не всі ESOP однакові. Правила для таких дій, як отримання прав і зняття коштів, можуть відрізнятися, і важливо знати про них, щоб максимально використати цю перевагу та не втратити великий бонус.
Статті по темі
- СТРАТЕГІЇ ВИХОДУ: приклади та найкращі стратегії для стартапів
- Що станеться з 401k, коли ви кинете: найкращі методи 2023 року (оновлено)
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
- ЯК ЗАРОБИТИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ: Детальний посібник
посилання
