Хоча терміни «ухилення від сплати податків» і «ухилення від сплати податків» звучать схоже, вони не є взаємозамінними. Один — законний спосіб мінімізувати свій податковий тягар, а інший може створити серйозні проблеми з податковою службою. Якщо ви хочете давати IRS менше грошей, не ризикуючи потрапити до в’язниці, ви повинні спочатку зрозуміти, що передбачають ці два терміни.
Що таке ухилення від сплати податків?
Ухилення від сплати податків — це кримінальна практика, за якої особа або підприємство навмисно ухиляється від сплати справжнього податкового тягаря. Особам, яких визнають винними в ухиленні від сплати податків, загрожує кримінальне переслідування та суворе покарання, а також можливе ув’язнення. Відповідно до податкового кодексу Служби внутрішніх доходів (IRS), навмисна несплата податків є федеральним злочином.
Що таке ухилення від сплати податків?
Застосування законних заходів для зменшення оподатковуваного доходу або податкової заборгованості відоме як ухилення від сплати податків. Вимагання дозволених податкових відрахувань і кредитів, а також інвестування в рахунки з податковими пільгами, такі як IRAs і 401(k)s, є частими стратегіями.
Яка різниця між ухиленням від сплати податків та ухиленням від сплати податків?
Різниця між ухиленням від сплати податків і ухиленням від сплати податків по суті визначається двома факторами: брехня і приховування.
«Ухилення від сплати податків — це практика організації ваших справ таким чином, щоб ви сплачували найменшу суму необхідного податку». «Ухилення від сплати податків лежить у вашій формі податку на прибуток або будь-якій іншій формі», — пояснює Мітч Міллер, податковий адвокат із Беверлі-Хіллз, Каліфорнія.
Як приклад:
Інвестиції в 401(k) або пожертвування, що не оподатковується, є цілком законними способами зменшити ваші податкові рахунки (ухилення від сплати податків), якщо ви дотримуєтеся правил.
Ухилення від сплати податків часто визначається як приховування активів, доходів або інформації з метою уникнення зобов’язання.
Де уряд знаходить ухилення від сплати податків?
Щоб ефективно довести ухилення від сплати податків, уряд повинен довести кожен із ряду важливих фактів, відомих як елементи поза розумним сумнівом. Якщо сторона обвинувачення не зможе довести жодного з цих критеріїв, підсудного слід визнати невинним.
Отже, що саме є ухиленням від сплати податків?
- Спроба ухилитися від сплати податку або уникнути сплати податку або уникнути сплати податку;
- Є додатковий податок
- Самовільність.
#1. Спроба ухилитися
Перший – спроба втечі. Якщо вас звинувачують в ухиленні від оцінки або ухиленні від сплати, ця частина дещо відрізняється.
Щоб встановити ухилення від сплати податку, уряд повинен вказати на певну активну діяльність платника податків, щоб ухилитися від нарахування податку або скасувати його. Ця позитивна діяльність необхідна, оскільки проста недбалість або невиконання чогось не кваліфікується як спроба ухилитися. Наприклад, неподання податкової декларації не обов’язково є спробою уникнути оподаткування, тоді як подання фальшивої податкової декларації означає спробу уникнути оподаткування. Подібним чином неподання податкової декларації та вчинення обманної поведінки, як-от знищення документів, може вважатися спробою уникнути сплати податків.
Головною відмінністю в останніх прикладах є використання обману. Немає значення, якщо основною мотивацією платника податків для вжиття позитивних дій є щось інше, ніж ухилення від податків. Поки уряд може продемонструвати, що ухилення від сплати податків було частиною мети нечесної поведінки, це все одно можна вважати спробою уникнути сплати податків.
Коли мова йде про ухилення від платежів, позитивні дії зазвичай є певним типом приховування грошей або активів від IRS. Невиконання чогось, як-от ухилення від оцінки, є недостатнім. Несплата нарахованих податків без будь-якої іншої оманливої поведінки не вважається ухиленням від сплати.
Приклади оманливої поведінки з метою ухилення від сплати податків включають приховування активів на банківських рахунках родини чи друзів, зберігання активів поза бухгалтерським обліком (використання лише готівки, відсутність фінансової звітності, невикористання банківських чи кредитних карток), надання неправдивих заяв про активи чи власність , а також неправдиве оголошення про банкрутство, щоб уникнути стягнення податків.
#2. Необхідно сплатити додатковий податок
Уряд має додатково довести, що була податкова нестача (деякі податки заборговані, але не сплачені) для обох типів ухилення від сплати податків. Для цього уряд повинен продемонструвати, що відповідний дохід справді оподатковувався. Незаконні джерела доходу, такі як азартні ігри, доходи від наркотиків і відкати, оподатковуються.
Прокуратурі не потрібно показувати точну суму, на яку платник податків був неналежним, але багато штатів вимагають, щоб вона була значною.
#3. Самовільність
Умисність є кінцевою складовою ухилення від сплати податків. Цей фактор є вирішальним у багатьох податкових правопорушеннях. Умисність визначається як «добровільне, цілеспрямоване порушення відомої юридичної відповідальності». По суті, це означає, що ви збиралися це зробити.
Умисність є суб’єктивним критерієм, який означає, що якщо платник податків сумлінно вважав, що він не порушує податкове законодавство, він мав законний захист від ухилення від сплати податків. Однак це не означає, що платнику податків слід розслаблятися.
Про умисність можна зробити висновок з навмисної оманливої поведінки, такої як приховування або приховування багатства. Платник податків також не може просто ігнорувати чітке податкове зобов’язання.
Місце зустрічі
Уряд також повинен продемонструвати, що справу було подано до належного суду. Місце вчинення правопорушень щодо ухилення від сплати податків є відповідним у місцевості, де вчинено злочин. Місце проведення є відповідним у будь-якому судовому окрузі, де відповідну податкову декларацію було заповнено, підписано або подано.
Статут обмеження
Ухилення від сплати податків також має переслідуватися урядом у межах строку, визначеного законом, відомого як строк давності. Ухилення від сплати податків має шестирічний термін давності.
Нормальним правилом є те, що уряд має (6) років для стягнення плати за ухилення від сплати податків з дати останньої дії, вжитої для ухилення від сплати податку, або з дати, коли необхідно було подати відповідну податкову декларацію, залежно від того, яка настане пізніше.
Термін ув’язнення та покарання за ухилення від сплати податків
Ненавмисна помилка у вашій податковій декларації не робить вас автоматично неплатником податків; намір є фактором. Якщо ви винні в ухиленні від сплати податків, IRS накладає такі санкції:
- У вашому досьє є кримінальний злочин.
- 5 років позбавлення волі та/або
- Штраф до 250,000 500,000 доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США у випадку бізнесу).
- Комісія за витрати на ваше переслідування.
Хоча тюремне ув'язнення є певною можливістю за умисне ухилення від сплати податків, цивільні покарання є більш поширеними. Однак цивільні штрафи можуть потенційно подвоїти податок, який спочатку підлягав сплаті, стверджує він. Ось кілька прикладів:
- Штрафи за неподання.
- Штрафи за прострочення платежу
- Штрафи за неточність
- Нараховуються пеня.
Іншим ефектом ухилення від сплати податків є підвищений аудиторський ризик. Перевірці підлягають лише ваші податкові декларації за останні три роки. Якщо ви виключаєте 25% або більше свого валового доходу з податкової декларації, термін давності подовжується до шести років.
Ваш податковий спеціаліст також може відмовитися від вас.
«Ми можемо просто радити й консультувати, кажучи: «Добре, за таких обставин вам обов’язково слід це змінити». «Це не добре», — каже Грег Фрейман, сертифікований бухгалтер із Джексонвілля, штат Флорида. «І якщо клієнт відмовляється або не хоче це робити, це наша відповідальність». … Чи бажаємо ми працювати з цим клієнтом і чи він чи вона етичний?»
Думаєш, тобі це вийде з рук? Не будь таким певним. IRS компенсує викривачам.
Приклади ухилення від сплати податків
Ухилення від сплати податків не вимагає використання складних методів чи закулісних угод. Ось кілька прикладів того, як це трапляється частіше, ніж ви можете собі уявити.
#1. Плата за догляд за дитиною
Оплата готівкою тому, хто працює на вас, не є ухиленням від сплати податків. Однак відсутність зв’язку з податковою службою та сплатою податків із заробітної плати впливає. За його словами, ви повинні повідомити про зарплату, яку ви платите, у Розкладі H і надавати працівнику W-2 щороку. Не впевнені, чи ваша домробітниця відповідає кваліфікації працівника? Публікація IRS 926 допоможе вам прийняти рішення.
«Дохід є дохід».
#2. Ігнорування іноземних заробітків
Від цього часто страждають люди, які працюють або володіють орендованою нерухомістю за межами країни.
«Але моя власність не в Сполучених Штатах», — ми чули багато. «Навіщо мені декларувати доходи, якщо це оренда?» Це те, що завжди працює. Вони вважають, що оскільки це за межами країни, вони не зобов'язані повідомляти про це.
#3. Інвестиції в криптовалюти
Використання віртуальних валют не дозволить вам обійти будь-які приховані лазівки. Криптовалюти можуть бути новими, але IRS уже має стандарти: їх операції підлягають оподаткуванню. Крім того, платники податків можуть ігнорувати авуари криптовалюти, вартість яких зросла.
#4. Неповідомлення про доходи від готівкового бізнесу або незаконної діяльності
Деякі з найбільш типових випадків ухилення від сплати податків стосуються людей, які ведуть готівкові компанії та кишенькові гроші з каси, не звітуючи про доходи.
Ухилення від сплати податків відбувається, коли особи не повідомляють про доходи від незаконної діяльності, такої як продаж наркотиків або проституція. (Так, ви повинні записати це у свою податкову декларацію.)
Приклади ухилення від сплати податків
Існує багато юридичних стратегій, щоб зменшити ваші податкові рахунки, коли йдеться про ухилення від сплати податків.
- Пенсійні фонди з податковими пільгами, такі як 401(k)s та індивідуальні пенсійні рахунки, є популярними стратегіями ухилення від сплати податків. Дізнайтеся більше про податкові кредити та відрахування.
- Якщо ви заплатили за навчання, дитячий садок, медичні рахунки або навіть податки з продажу, ви можете мати право. Ви також можете скористатися благодійними внесками.
- Ваше податкове програмне забезпечення або податковий експерт можуть допомогти вам знайти законні рішення для ухилення від сплати податків.
Помилки в оподаткуванні проти навмисного ухилення від сплати податків
При цьому податкові органи визнають, що помилки при заповненні податкової декларації трапляються. У більшості випадків ненавмисні податкові помилки вважаються недбалістю, а не ухиленням. Упущення податків зазвичай виправляються шляхом сплати зменшеного штрафу плюс будь-яких відповідних процентів.
Тим не менш, ці покарання за ухилення від сплати податків самі по собі можуть бути суворими. Штраф IRS за помилку, пов’язану з точністю, наприклад, становить 20% від загальної недоплаченої суми.
Що робити, якщо ви зробили помилку в податковій декларації
Якщо ви зробили помилку під час повернення, ви повинні виправити її якомога швидше. Форма 1040-X дозволяє вам змінювати своє повернення та вносити будь-які необхідні зміни.
Якщо у вас виникли проблеми щодо оновлення декларації, вам слід звернутися до податкового спеціаліста. Вони зможуть вивчити факти вашого фінансового стану та нададуть вам рекомендації. Ви також можете зв’язатися з IRS за номером (800) 829-1040.
Уникнення звинувачень у ухиленні від сплати податків
Подання податкової декларації може бути напруженим. Якщо вас турбує заниження податкових зобов’язань і вас звинувачують в ухиленні від сплати податків, ви можете:
- Вивчіть основи податкового права. Якщо ви турбуєтеся про належну сплату податків, знання можуть допомогти. Як правило, податкові органи дають інструкції для всіх своїх форм. Ці навчальні посібники можуть допомогти вам дізнатися про законні способи зменшення податкових зобов’язань, включаючи будь-які доступні відрахування, кредити або звільнення.
- Зверніться до податкового фахівця. Якщо ви не хочете витрачати час на розшифровку податкового коду, подумайте про те, щоб найняти фахівця з податкової служби, який допоможе вам подати декларацію.
Що робити, якщо хочеш бути чистим?
Подайте виправлену податкову декларацію, використовуючи форму 1040-X IRS, яка дозволяє вносити зміни до попередніх податкових декларацій.
Загалом податкова служба схожа на релігію. Менш імовірно, що вони вас зачеплять, якщо ви розкаялися.
Вони не йдуть на поступки в конкретних сферах.
Висновок
Якщо ви дочитали до цього моменту, ви повинні зрозуміти різницю між ухиленням від сплати податків і ухиленням від сплати податків, що зазвичай називають «товщиною тюремної стіни». Відкладання грошей у IRA або 401(k) вважається ухиленням від сплати податків. Не звітувати про дохід, який ви отримуєте від фарбування будинків у вихідні, є ухиленням від сплати податків.
- ЗВІТНІСТЬ FATCA: найкращі методи та вимоги (оновлено)
- ЩО ТАКЕ ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: визначення, ставка та види
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- ЩО ТАКЕ АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І ХТО ЙОГО ПЛАТИТЬ?
- ЩО ТАКЕ ПОДАТКОВЕ ШАХРАЙСТВО? Загальні типи та звітність
посилання
