Регресивний податок — це система оподаткування, в якій ставка податку знижується у міру збільшення доходу платника податку. Ця публікація покликана розповісти вам про те, що таке регресивний податок, який, по суті, є визначенням і парою прикладів, щоб миттєво зрозуміти це.
Регресивний податок
За визначенням, регресивний податок несправедливо націлений на осіб з низькими доходами більше, ніж на осіб з високим рівнем доходу, оскільки він застосовується послідовно до всіх обставин, незалежно від платника податків. Хоча оподаткування всіх за однаковою ставкою може бути розумним в деяких контекстах, в інших це вважається несправедливим. Як наслідок, більшість систем податку на прибуток використовує прогресивний графік, який оподатковує людей з високим доходом вищим, ніж з низькими, тоді як інші види податків адмініструються однаково.
Хоча в Сполучених Штатах діє прогресивна система податку на прибуток, що означає, що особи з вищим доходом щороку сплачують більший відсоток податків, ніж ті з нижчим, ми сплачуємо деякі збори, які вважаються регресивними.
Різні види регресивних податків
Регресивне оподаткування може мати місце у вигляді різноманітних зборів, які мають єдину податкову ставку. Тим не менш, ступінь регресії різна.
№1. Податок з продажів
Податки з продажу стягуються з більшості споживчих товарів. Вони, як правило, регресивні, оскільки вони однаково платні й впливають на всі економічні групи населення.
№2. Податок на гріх
Податки на гріх накладаються на предмети, які завдають шкоди суспільству. Тютюн, алкоголь, продукти, що містять надмірну кількість цукру, входять до складу товарів. Через нерівність попиту між сегментами населення з низьким і високим рівнем доходів податки на гріх є дуже регресивними. Численні дослідження показують, що люди з нижчими доходами вживають більш небезпечні продукти, такі як тютюн або алкоголь, ніж ті, хто має вищі доходи.
№3. Податок на власність
Теоретично податки на нерухомість є регресивними. При визначенні ринкової вартості майна. Нерухомість – це матеріальна особиста власність, яка включає землю та поліпшення, такі як споруди, будівлі, обладнання, дороги та інженерні системи. а не на основі заробітку власника. Таким чином, якщо особа з низьким доходом і особа з високим доходом володіють однаковими властивостями, вони сплачуватимуть однакову суму податку.
Що таке регресивний податок
За визначенням, регресивний податок встановлюється послідовно і отримує більшу частку доходу від осіб з низьким рівнем доходу, ніж у тих, хто має високий дохід. Він протистоїть прогресивному податку, який оподатковує платників з високим рівнем доходу сильніше.
Цей тип податкового тягаря більше обтяжує малозабезпечених, ніж тих, хто отримує високі доходи, для яких та сама сума в доларах становить значно вищий відсоток від загального отриманого доходу.
У Сполучених Штатах та деяких інших індустріально розвинутих країнах дохід оподатковується прогресивно, тоді як інші податки, такі як податок з продажу та плата за користувачів, є єдиними.
Примітка: регресивна система оподаткування є більш поширеною в менш розвинутих країнах, оскільки в тій самій групі доходів більше людей, що зменшує негативний вплив регресивного податку. Щоб повністю зрозуміти визначення податкового регресивного засобу, ми повинні також зрозуміти його переваги та недоліки.
Переваги регресивного оподаткування
Ось переваги регресивного оподаткування:
№1. Надихає людей заробляти більше
Відповідно до визначення, особи з вищими доходами сплачують менше податку за регресивною податковою політикою. Це стимулює людей з нижчими зарплатами піднятися по сходах доходів. Для порівняння, прогресивний податок стягує з фізичних осіб більше, коли вони підходять до вищих податкових категорій. Таким чином, для того, хто заробляє 39,000 50,000 доларів, заробляє 10 XNUMX доларів і переходить до групи, яка платить додаткові XNUMX%, не має сенсу.
Регресивний податок усуває цей дестимулятор і натомість збільшує його. Це мотивує людей просуватися до більш продуктивної та добре оплачуваної кар’єри. У той же час це може спонукати підприємців, які втомилися від повсякденної роботи з 9 до 5, яку вони зневажають.
№2. Збільшення доходів
Це може здатися нерозумним, але коли податки на багатих людей нижчі, вони рідше вдаються до крайніх засобів, щоб уникнути їх сплати. Замість того, щоб гроші переміщувалися до таких країн, як Швейцарія та Монако, вони оподатковуються та передаються уряду. Це тому, що стимул щоб уникнути цього зменшується. Наприклад, ухилення від сплати податків коштує багатим мільйонам юридичних і бухгалтерських рахунків. У міру зниження ставки податку коефіцієнт витрат і вигод від найму цих фахівців також зменшується.
№3. Сприяє збільшенню заощаджень та інвестицій
За регресивної структури оподаткування ті, хто має вищі заробітки, заощаджують більше, підвищуючи рівень заощаджень у країні. Ці заощадження потім перетворюються на капітал, який підприємства можуть використати для інвестування в нове, більш продуктивне та ефективне обладнання.
№4. Простота
Численні регресивні податки також є фіксованими податками, але вони є регресивними, оскільки вони непропорційно обтяжують домогосподарства з низьким рівнем доходу. Проте вони надзвичайно прості у виконанні. Наприклад, податок з продажу зрозумілий – 5% на кожну позицію. Для порівняння, прогресивний податок на прибуток повинен бути розрахований, щоб встановити групу, суму, зароблену на додатковому доході, і суму, нараховану як приріст капіталу. Хоча для адміністрування такої системи знадобляться тисячі персоналу, фіксований регресивний податок є простим.
№ 5. Мінімізує «витік мізків»
Коли податкові ставки стають більш прогресивними, вони можуть призвести до втрати талантів, що в просторіччі називають «відтоком мізків». Це процес, за допомогою якого компетентні фахівці залишають країну в пошуках роботи. Запроваджуючи прогресивну податкову систему, яка карає багатих, висококваліфікованих людей спонукають до переїзду.
Наприклад, хтось, хто пропрацював десять років, щоб заробити 150,000 50 доларів на рік як хірург, може мати XNUMX% граничну ставку податку. Усі ці зусилля та жертви лише для того, щоб забрати половину їхніх доходів. У результаті люди можуть шукати інші країни, які мають більш регресивну, але об’єктивно справедливішу податкову систему.
Недоліки регресивного оподаткування
Ось перелік зворотних переваг регресивного оподаткування:
№1. Нерівність
Згідно з визначенням, регресивний податок обтяжує тих, хто має нижчі заробітки, більше, ніж ті, хто має вищі доходи. Як наслідок, це чинить понижуючий тиск на суму грошей, яку домогосподарства з низькими доходами можуть заощадити. Вони змушені платити більшу частину своїх доходів у вигляді податків, залишаючи менше місця для заощаджень. Маючи менше грошей, стає важче вийти на ринок житла та створити власний капітал через володіння нерухомістю. У результаті створюється пастка бідності, в якій люди з низькими доходами обтяжені податками, що не дозволяє їм накопичувати багатство.
№2. Підвищені ціни
Природно, чим вище податок, тим вище ціна. Однак часто ставлять під сумнів регресивний податок, такий як тарифи. Тарифи не завжди перекладаються на покупця, оскільки імпортні товари можуть поглинути частину витрат. Однак це в першу чергу несе споживач, оскільки підприємства прагнуть захистити свій прибуток.
Крім того, споживач стикається з більш високими цінами на інші речі. Наприклад, акцизні податки можуть бути встановлені на солодкі напої, сигарети та алкоголь, які часто пов’язані з домогосподарствами з низьким рівнем доходу.
№3. Обмежує вибір
Акцизи, тарифи та податки з продажу є прикладами регресивних податків, які сприяють зменшенню попиту на товари. Цей знижений попит ускладнює отримання прибутку для більш широкого кола підприємств. У міру зростання цін попит зменшується, а в міру зменшення попиту стає менше місця для конкуренції.
Водночас нижчі рівні попиту ускладнюють існуючим підприємствам повне використання тієї ж економії масштабу.
№ 4. Політичні заворушення
За визначенням регресивного податку оподаткування завжди буде питанням моралі. Однак, коли це починає непропорційно впливати на велику кількість будинків, люди можуть зростати невдоволеними. Коли люди бачать, як багаті та міжнародні корпорації платять мало податків, як сьогодні, це стає великою моральною проблемою. Ми віддаємо перевагу справедливій системі, тому цілком розумно, що громадськість обурюється, коли багаті платять так мало податків. Як наслідок, ми часто спостерігаємо різкі повороти в політичній сфері – чи то вліво, чи то вправо.
Приклад регресивного податку
Регресивний податок – це податок, у якому ви можете зменшити ставку податку. Для порівняння, прогресивний податок збільшується разом із доходом. Таким чином, чим вищий дохід фізичної особи, тим більший відсоток сплаченої компенсації у вигляді податків.
Хоча це може здатися регресивним податком, це не так. Навпаки, податковий кодекс став настільки заплутаним і різноманітним, що мільйонери можуть використовувати цю систему, наприклад, шляхом перенесення збитків. Це дозволяє підприємствам і фізичним особам переносити прибуток з року в рік, таким чином зменшуючи суму податку, що підлягає сплаті.
Існують інші додаткові підступні способи для багатих знизити свою ефективну податкову ставку, але реальні ставки є прогресивними. Наприклад, у Сполучених Штатах гранична ставка податку коливається від 10% для осіб, які заробляють менше 10,000 37 доларів США, до 510,000% для тих, хто заробляє більше XNUMX XNUMX доларів. Хоча багато хто може помітити зниження відсотка податків, які сплачують багаті, фактичні ставки податків не є регресивними. Натомість структура податкової системи дозволяє таким особам контролювати суму, яку вони сплачують.
Однак приклад регресивного податку включає податки з продажу, податки на майно, акцизи, тарифи та державні збори тощо.
№1. Податок з продажів
Як правило, податок з продажів є прикладом регресивного податку, який накладається за однаковою ставкою для всіх членів ради. Незалежно від того, чи становить ставка 5%, 10% чи 20%, вона поширюється на всі товари в економіці. Таким чином, податок з продажу сорочки Nike буде таким же для тих, хто заробляє 20,000 1 доларів на рік у Walmart, як і для керівника Apple, який заробляє XNUMX мільйон доларів на рік.
Це приклад регресивного податку, оскільки працівник Walmart, який заробляє 20,000 100 доларів на рік, витрачатиме більшу частину, а можливо, і всю суму. Це означає, що 20% їхнього доходу підлягатимуть оподаткуванню податком з продажів, який становитиме 20% їхньої зарплати за ставкою податку з продажів у розмірі 1%. Однак генеральний директор, який заробляє 15 мільйон доларів на рік, може витрачати лише 20% свого заробітку. Таким чином, податок у розмірі 3% дорівнюватиме XNUMX% їхнього доходу, який витрачається на податок з продажів.
№2. Податок на власність
Податки на нерухомість часто базуються на ринковій вартості будинку, що означає, що вони переважно нейтральні; а також є прикладом регресивного податку. Чим вища ціна придбання житла, тим більше податкові зобов'язання. Це пов’язано з більшим рівнем доходу. Люди з більшим доходом, як правило, живуть у більш цінному будинку. Хоча це загалом точне, у цьому є регресивний елемент.
Розглянемо два сусідніх домогосподарства. Обидві резиденції однакові за вартістю, причому в одному проживає молода сім’я, яка заробляє 50,000 30 доларів на рік. Вони мають значну іпотеку на майно і будуть зобов’язані виплачувати її ще 600,000 років. Для порівняння, інший будинок очолює зріла пара, яка заробляє XNUMX XNUMX доларів на рік як керівники банку. Хоча обидва місця проживання однакові за вартістю, їхні відповідні доходи досить різні.
Обидві домогосподарства будуть платити однакову суму податку, але зароблятимуть дуже різні суми, що означає, що податок стягується в деяких ситуаціях.
№3. Податок на акциз
Акцизи є ще одним прикладом регресивного податку; який стягується протягом усього виробничого процесу до того, як продукт досягне споживача. Його сплачує виробник незалежно від того, продає він товар чи ні. Основною метою є скорочення споживання продуктів, які є шкідливими для людини та/або викликають негативні зовнішні ефекти. Наприклад, хоча куріння і вживання алкоголю шкідливі для людини, вони також можуть завдати шкоди іншим через пасивне куріння або водіння в нетверезому стані.
Акцизи є ще одним видом єдиного податку, хоча вони непропорційно впливають на бідних. Якщо він базується на товарах, які переважно купують бідні, він буде регресивним. Наприклад, оскільки домогосподарства з низькими доходами, як правило, купують більше солодких напоїв, акцизний податок на такі напої непропорційно вплине на бідних.
№ 4. Тариф
При підвищенні тарифів продукція, що надходить в країну, дорожчає. По суті, це непрямий податок на бідних, який непропорційно впливає на них. Це пояснюється тим, що люди з низьким рівнем доходу повинні витрачати більшу частину свого доходу на товари. Як наслідок, кожне підвищення ціни на такі товари споживає більшу частку їхнього доходу.
Наприклад, збільшення ціни на продукти на 100 доларів за місяць – це збільшення на 10% для людини, яка витрачає 1,000 доларів щомісяця. Однак для людини, яка заробляє 10,000 1 доларів на місяць, це означатиме прибуток на XNUMX%. В результаті люди з вищими доходами платять менше у відсотках від зарплати, ніж ті з нижчими доходами, що робить тарифи регресивним податком.
№ 5. Податки та збори
Незалежно від того, чи йдеться про заявку на отримання водійських прав, плату за вхід у парк чи інші державні послуги, ціна однакова. Наприклад, ціна 30 доларів за нову ліцензію представляє більший відсоток доходу для людини, яка заробляє 1,500 доларів на місяць, ніж для тих, хто заробляє 10,000 XNUMX доларів на місяць.
Крім того, існують дорожні збори, які зазвичай вищі для автомобілів, які виділяють більше вуглекислого газу. Автомобілі, випущені до 2000 року, часто менш економічні і тому підлягають підвищеним податковим ставкам. Це робить його регресивним податком не лише тому, що домогосподарства з низьким рівнем доходу зазвичай можуть дозволити собі лише старі автомобілі, але й тому, що електричні та економічніші транспортні засоби коштують дорожче.
№6. Єдині податки
Термін «фіксований податок», ще один приклад регресивного податку; який часто корисний у спорах щодо податку на прибуток, відноситься до системи оподаткування, в якій уряд оподатковує весь дохід за однаковою ставкою, незалежно від заробітної плати. Немає жодних особливих відрахувань чи кредитів, доступних за єдиним податком. Замість цього, кожна особа сплачує фіксований відсоток від загального доходу, що робить цей податок регресивним. В результаті особи з низькими доходами фактично платять за такою ж ставкою, що й особи з вищими доходами, а не особи з нижчими доходами.
Чи є єдиний податок регресивним?
Так, це регресивний податок. Термін «фіксований податок», який часто використовується в спорах щодо податку на прибуток, відноситься до системи оподаткування, в якій уряд оподатковує весь дохід за однаковою ставкою, незалежно від заробітної плати. Немає жодних особливих відрахувань чи кредитів, доступних за єдиним податком.
Що означає регресивне оподаткування?
Регресивний податок несправедливо націлений на осіб з низькими доходами більше, ніж на осіб з високими доходами, оскільки він застосовується послідовно до всіх обставин, незалежно від платника податків.
Які 2 приклади регресивних податків?
Приклади регресивних податків включають податки з продажу, податки на майно, акцизи, тарифи та державні збори, і це лише деякі з них.
- Податок з продажів
- Податок на власність
- Податок на акциз
Чому регресивний податок найкращий?
Регресивні податки знижують попит на такі товари, як тютюн і алкоголь. Як податок він змушує людей заробляти більше. Ставка податку буде встановлена і не залежатиме від отриманого доходу.
Кого найбільше торкнеться регресивний податок?
Регресивний податок – це податок, який більше впливає на осіб з нижчими доходами, ніж на тих, хто має більші доходи. Ці податки складають більшу частку доходу малозабезпечених осіб. Податки на операції та інші податки, не пов’язані з прибутком, зазвичай є регресивними.
Хто платить більше податків — багатий чи бідний?
Прогресивний податок – це податок, у якому середній податковий тягар зростає зі збільшенням доходу. Платники податків з низьким і середнім доходом несуть відносно незначний податковий тягар, тоді як сім'ї з високим доходом несуть непропорційний податковий тягар. Акцизний податок — це збір із певного товару чи діяльності.
У яких штатах немає податку на прибуток?
Вісім штатів, включаючи Аляску, Флориду, Неваду, Південну Дакоту, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг, не обкладають податком особисті доходи резидентів.
Пов'язані статті
- СТРАХУВАННЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: Огляд, Відповідальність, Вимоги, Витрати
- ГРАНТ БЛОКУ СПІЛЬНОЇ СЛУЖБИ: Програми, додатки, шахрайство
- 8 причин, чому ви повинні вивчати цифровий маркетинг
- ФОРМА 720 (Акцизи): Інструкції та вказівки
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Правила податкової біржі, графік та процеси (оновлено!)
